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1、 信信 恒恒 保保 温温 瓶瓶 厂厂 2011年年12月月业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额11库存现金2,500.00 银行存款2,500.0021应付职工薪酬120.00 库存现金120.0031应收帐款666,900.00 主营业务收入570,000.00 应交税费-销96,900.0041委托加工物资36,641.34应交税费-进6,229.03 银行存款42,870.3751固定资产26,500.00 在建工程26,500.0061其他货币资金25,000.00 银行存款25,000.0072预付帐款4,312.80 银行存款4,312.8082材料采购21,
2、000.00应交税费-进3,570.00其他应收款430.00 其他货币资金25,000.0092银行存款180,000.00 预收帐款180,000.00103银行存款430.00 其他应收款430.00113销售费用3,000.00 银行存款3,000.00123应收帐款107,889.60 主营业务收入107,889.60123主营业务成本4,315.58 应交税费4,315.58133其他应付款350.00 库存现金350.00166其他应收款400.00 库存现金400.00177应付职工薪酬300.00 库存现金300.00187其他货币资金80,000.00 应收帐款80,000
3、.00197材料采购67,301.00应交税费-进12,699.00 其他货币资金80,000.00197材料采购7,399.00 银行存款7,399.00208银行存款800,000.00 短期借款800,000.00218库存现金53.00 其他应收款53.00218管理费用1,947.00 其他应收款1,947.00228应付票据300,000.00 银行存款300,000.00238应收利息30,000.00 持有至到期投资2,406.00 投资收益27,594.00249银行存款357,000.00 应收票据360,000.00 财务费用-3,000.00259应收票据395,928
4、.00 主营业务收入338,400.00 应交税费-销57,528.00269其他货币资金541,071.90 交易性金融资产-成本455,000.00 交易性金融资产-变动46,500.00 投资收益39,571.90公允价值变动损益46,500.00 投资收益46,500.002710管理费用54.80 库存现金54.802710管理费用400.00 其他应收款400.002810管理费用116.15应交税费-进19.75 库存现金135.902910其他货币资金30,000.00 银行存款30,000.003010应交税费-所得税57,250.00应交税费-已交189,340.00应交税
5、费-城建税13,463.80应交税费-个人2,137.80应交税费-附加5,770.20 银行存款267,961.803113委托加工物资24,913.35应交税费-进4,235.27其他应收款851.38 其他货币资金30,000.003113银行存款851.38 其他应收款851.383213材料采购420,800.00应交税费-进71,536.00 应付票据492,336.003314材料采购108,360.00应交税费-进18,421.20 银行存款126,781.203314材料采购1,080.00应交税费-进120.00 银行存款1,200.003414管理费用634.80 银行存
6、款634.803515应付职工薪酬206,101.20管理费用375.00财务费用87.40 银行存款206,563.603615应付职工薪酬46,198.80 其他应付款44,819.80 应交税费-个人1,379.003715其他应付款1,261.50 银行存款1,261.503815应付职工薪酬110,260.33 其他应付款110,260.333815应付职工薪酬5,046.00 银行存款-工商银行5,046.003916其他应付款33 878.68业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额 银行存款33 878.684016其他应付款116,155.45 银行存款-社
7、保116,155.454116材料采购219,840.00应交税费-进37,372.80 应付票据257,212.804116材料采购2,160.00应交税费-进240.00 银行存款2,400.004216库存现金2,000.00 银行存款2,000.004317待处理财产损益390.00 原材料390.004417应收帐款800,280.00 主营业务收入684,000.00 应交税费-销116,280.004517管理费用1,880.00 银行存款1,880.004620固定资产清理25,363.40累计折旧83,961.60 固定资产109,325.004720应交税费-营业税3,00
8、0.00营业外支出60.00 银行存款3,060.004821银行存款800,280.00 应收帐款800,280.004921银行存款5,736.82 固定资产清理5,736.824921固定资产清理125.50 库存现金125.504921营业外支出19,752.08 固定资产清理19,752.085021管理费用1,479.70 银行存款1,479.705121管理费用25.60 库存现金25.605221管理费用2,860.00 银行存款2,860.005321管理费用10,916.90 银行存款10,916.905422制造费用5,938.44生产成本-辅助362.10管理费用941
9、.46应交税费-进941.46 银行存款8,183.465522制造费用33,086.97生产成本-辅助1,140.93管理费用3,803.10应交税费-进6,465.27 银行存款44,496.275622财务费用19,337.50应付利息38,675.00 银行存款58,012.505722在建工程9,251.66长期借款18,503.34 银行存款27,755.005722财务费用3,172.00业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额 银行存款3,172.005822银行存款4,500.60 财务费用4,500.605922银行存款-中国银行1,077.22 财务费用
10、1,077.226022短期借款100,000.00 银行存款100,000.006123交易性金融资产206,600.00投资收益619.80 其他货币资金207,219.806223制造费用826.17 库存现金826.176223管理费用9,875.00 应付账款9,875.006323工程物资2,667.60 银行存款2,667.606423银行存款107,485.01 财务费用-33.48 应收帐款107,518.496423财务费用404.71 应收帐款404.716523材料采购11,520.00应交税费-进1,958.40 银行存款13,478.406624预付帐款11,362
11、.53 银行存款11,362.536727银行存款821,520.00 主营业务收入700,800.00 应交税费-销119,136.00 其他应付款1,584.006727其他应付款1,584.00 银行存款1,584.006827应付帐款63,390.60 银行存款63,390.606927管理费用45.00应交税费-进7.65 库存现金52.657027材料采购2,940.00应交税费-进499.80 银行存款3,439.807128应收帐款185,097.60 主营业务收入185,097.607128主营业务成本7,403.90 应交税费-进项转出7,403.907228销售费用53,
12、900.00 银行存款53,900.007329财务费用183.50 银行存款-工商银行183.507429制造费用17,741.04生产成本-辅助982.00管理费用17,988.76 累计折旧36,711.807429其他业务成本1,430.40 投资性房地产累计折旧1,430.407529管理费用3,000.00 累计摊销3,000.007629制造费用915.96业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额生产成本-辅助33.06管理费用689.69其他业务成本192.96 预付帐款1,831.677629管理费用1,209.00 预付帐款1,209.007730管理费用
13、390.00 待处理财产损益390.007830固定资产420,000.00 银行存款420,000.007930管理费用264.00 库存现金264.008030管理费用12,566.91 其他应付款12,566.918130管理费用9,875.00 应付帐款9,875.008230其他货币资金40,000.00 银行存款40,000.008330管理费用12,400.00 银行存款12,400.008431原材料108,000.00材料成本差异1,440.00 材料采购-铝材类109,440.008431原材料120,000.00材料成本差异893.76 委托加工物资-铝材厂-铝片120,
14、893.768431原材料57,376.20材料成本差异1,509.90 委托加工物资-新丰厂-铝配件58,886.108431原材料11,200.00材料成本差异320.00 材料采购-马口铁11,520.008431原材料240,000.00 材料采购222,000.00 材料成本差异-塑料粒子18,000.008431原材料407,000.00材料成本差异13,800.00 材料采购-瓶胆类420,800.008431原材料137,750.00 材料采购-辅助材料128,700.00 材料成本差异9,050.008431低值易耗品3,000.00 材料采购-低值易耗品2,940.00 材
15、料成本差异60.008631委托加工物资118,800.00 原材料-铝材类-铝锭118,800.008631委托加工物资1,045.44 材料成本差异-铝材类1,045.448631生产成本132,000.00 原材料-铝材类-铝片132,000.008631生产成本1,161.60 材料成本差异-铝材类1,161.608631生产成本36,746.00 原材料-铝配件36,746.008631生产成本1,837.30 材料成本差异-铝配件1,837.308631生产成本16,450.56业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额 原材料16,128.00 材料成本差异-马口
16、铁322.568631生产成本429,600.00 原材料-塑料粒子429,600.008631材料成本差异-塑料粒子21,136.32 生产成本21,136.328631生产成本468,440.00 原材料-瓶胆类468,440.008631生产成本14,053.20 材料成本差异-瓶胆类14,053.208631管理费用1,420.00 原材料-汽油1,420.008631材料成本差异-辅助材料71.00 管理费用71.008631生产成本740.00 原材料-机油540.00 原材料-螺丝圆钉200.008631材料成本差异-辅助37.00 生产成本37.008631生产成本49,420
17、.00 原材料-辅助材料49,420.008631材料成本差异-辅助2,471.00 生产成本2,471.008631生产成本167,020.00 原材料-辅助材料167,020.008631材料成本差异-辅助8,351.00 生产成本8,351.008631低值易耗品-在用3,000.00 低值易耗品-在库3,000.008631制造费用1,000.00生产成本-辅助500.00 低值易耗品-摊销1,500.008631制造费用1,120.00 低值易耗品-扳手1,120.008631材料成本差异-低值易耗品33.60 制造费用33.608631待处理财产损益 9.30 材料成本差异-辅助材
18、料9.308631管理费用9.30 待处理财产损益9.308731生产成本61,573.20 应付职工薪酬61,573.208731生产成本91,390.00 应付职工薪酬91,390.008731生产成本58,968.00 应付职工薪酬58,968.008731制造费用28,861.22 应付职工薪酬28,861.228731生产成本-辅助15,038.91管理费用112,195.00 应付职工薪酬127,233.918831管理费用15,192.00在建工程3,568.00 生产成本-辅助18,760.008931生产成本36,312.40 制造费用-制壳车间36,312.408931生产
19、成本52,910.00业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额 制造费用-塑料车间52,910.008931生产成本10,108.80 制造费用-装配车间10,108.809031库存商品-自制半成品244,611.00 生产成本244,611.009031库存商品-自制半成品47,354.76 生产成本47,354.769031库存商品-自制半成品165,150.40 生产成本165,150.409031库存商品-自制半成品132,355.15 生产成本132,355.159031库存商品-自制半成品268,540.00 生产成本268,540.009131生产成本541,
20、632.00 库存商品-铝壳264,624.00 库存商品-塑配件277,008.009131生产成本50,925.00 库存商品-铁壳50,925.009131生产成本108,801.00 库存商品-塑壳大60,445.00 库存商品-塑配件大48,356.009131生产成本88,151.00 库存商品-塑壳中48,951.00 库存商品-塑配件中39,200.009131生产成本93,260.80 库存商品-塑壳小51,295.80 库存商品-塑配件小41,965.009231库存商品-铝壳瓶830,432.00 生产成本830,432.009231库存商品-铁壳瓶153,520.55
21、生产成本153,520.559231库存商品-塑壳瓶大249,915.50 生产成本249,915.509231库存商品-塑壳瓶中195,469.85 生产成本195,469.859231库存商品-塑壳瓶小197,473.70 生产成本197,473.709331主营业务成本2,074,120.00 库存商品2,074,120.009431营业外支出50,000.00 银行存款50,000.009431营业外支出2,457.00 主营业务收入2,100.00 应交税费-销357.00主营业务成本1,692.00 库存商品-铝壳瓶1,692.009531应交税费-出口抵内销38,088.34 应
22、交税费-出口退税38,088.349631营业税金及附加23,760.49 应交税费-城建16,632.34 应交税费-附加7,128.159731预收帐款60,000.00 其他业务收入60,000.009831营业税金及附加3,300.00 应交税费-营业税3,000.00 应交税费-城建210.00 应交税费-附加90.00业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额9931营业税金及附加7,200.00 应交税费-房产税7,200.009931管理费用-税金3,406.80 应交税费-房产税1,906.80 应交税费-土地使用1,500.0010031应收帐款-金狮贸易8
23、6.40应收帐款-新中贸易33.60 财务费用120.0010131资产减值损失281,277.36坏帐准备115.40 坏帐准备281,392.7610231资产减值损失62,300.00 固定资产减值准备62,300.0010331长期股权投资302,867.15 投资收益302,867.15应收股利90,000.00 长期股权投资-信谊（调整）90,000.0010331投资收益19,800.00 长期股权投资19,800.0010431交易性金融资产65,765.00 公允价值变动损益65,765.0010531所得税费用91,970.90 应交税费-所得税91,970.9010531
24、递延所得税资产85,894.34 递延所得税负债4,816.25 所得税费用81,078.0910631主营业务收入2,588,287.20其他业务收入60,000.00公允价值变动损益19,265.00投资收益396,113.25 本年利润3,063,665.4510631本年利润2,832,697.51 主营业务成本2,087,531.48 其他业务成本1,623.36 营业税金及附加34,260.49 销售费用56,900.00 管理费用216,014.97 财务费用20,520.77 资产减值损失343,577.36 营业外支出72,269.0810631本年利润10,892.81 所得税费用10,892.8110731利润分配-法定盈117,800.00利润分配-任意盈117,800.00 盈余公积-法定117,800.00 盈余公积-任意117,800.0010731利润分配-应付股利500,000.00 应付股利500,000.0010831利润分配-未分735,600.00 利润分配-提取法定117,800.00 利润分配-提取任意117,800.00 利润分配-应付股利500,000.0010831本年利润1,178,000.00 利润分配-未分1,178,000.00业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额