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1、上海爱建集团股份有限公司审计报告及财务报表二O二一年度防伪编码o被审计单位名称审计期间：口又号：签字注册会计师注师编号：签字注册会计师：注师编号：事务所名称事务所电话事务所地址：财务报表审计报告回回31000006202273339H上海爱建集团股份有限公司2021信会师报字2022第ZA10570号黄晔310000060225口丿冫310000062373立信会计师事务所（特殊普通合伙）021一23280000南京东路61号4楼o 业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。报告防伪信息查询网址：ht
2、tps:/zxfw. shcpa. org. cn/codeSearch00上海爱建集团股份有限公司o 审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次o 审计报告财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表合并现金流量表和母公司现金流量表合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9刁2财务报表附注仁128立信会计师事务所（特 普通合伙）BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP0审计报告第7页审计报告信会师报字2022第zA10570号 0上海爱建集团股份有限公司全体股东:审
3、计意见我们审计了上海爱建集团股份有限公司（以下简称“爱建集团）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。JBDO#殊CERTFIED 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱建集团2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中
4、国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱建集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：0)BDO&殊（一）收入确认了解和评价管理层与收入确认相关的关键0内部控制的设计和运行有效性；事项描述：选取样本检查收入相关合同，识别与收入确如财务报表附注五、（五十一）营业收入和营业！认相关的关键合同条款及履约义务，以评价公司成本、五、（五
5、十二）利息收入、五、（五十三）手续|收入确认政策是否符合会计准则的要求；费及佣金收入所列示。对本年度记录的收入交易选取样本，核对收爱建集团2021年度营业总收入4323亿元，对财务报表影响较为重大。 入相关合同、发票、收款、收入计算表、结算单及确认单等，评价相关收入确认是否符合公司收由于营业总收入是爱建集团关键业绩指标之一，I入确认的会计政策；关键审计事项。性；对营业总收入进行截止性测核对收入相关合同、发票、收款、评价收入是否被记录于恰当的会营业总收入的确认对爱建集团的经营成果影响较大，存在爱建集团管理层为了达到特定目标或期望而操作收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为事项描述：审计应
6、对：评估及测试与长期应收款减值测试相关的（二）长期应收款的减值结合应收账款、合同资产函证程序，抽查收入确认的相关资料，检查己确认的收入的真实试，选取样本，收入计算表等，计期间。如财务报表附注五、（十）1及附注五、（十五）内部控制制度的设计和运行有效性；1所列示，截至2021年12月31日，爱建集团长期评估管理层本期长期应收款减值准备会计应收款合计54，80亿元，计提减值准备L26亿元。一致，评估所使用的方法的政策是否与上期保持爱建集团对长期应收款计提减值准备分为单项计恰当性，包括单独计提坏账准备的判断以及信用提和信用风险特征组合计提。风险特征组合计提法下减值准备计提比例的合当有客观证据表明长期
7、应收款发生减值时，爱建理性，并与同行业进行比较是否存在较大差异；集团管理层综合考虑承租人的还款能力；承租人的还查看承租人付款记录及逾期情况，选取样款记录；承租人的还款意愿；租赁资产的盈利能力；本进行独立的信贷审阅以识别减值事项；租赁资产的担保；承租人还款的法律责任；公司内部对于识别出减值事件的长期应收款，我们获租赁资产管理状况等因素单独进行减值测试，按预计取了公司单项计提计算表，检测其计算的准未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准 确性，同时综合考虑承租人的财务状况、租赁物价备。值及保证人的财务状况等，分析未来现金流量预对未单项计提减值准各的长期应收款按预期信用测的金额和时点的合理性；
8、风险特征组合进行计提减值准备，用于弥补可能的损对采用预期信用风险特征组合计提的减失。值由于相关资产重大，且减值迹象的识别及减值 |准各，我们获取长期应收款租金支付明细表并检查了计算的准确性；准备的计提需爱建集团管理层作出重大判断，因此我丨对期末金额较大的长期应收款实施独立函们将该类资产的减值评估作为重要审计领域。三证程序。0 IBD04殯0四、其他信息爱建集团管理层（以下简称“管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱建集团2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 0 表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表
9、的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 0 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估爱建集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督爱
10、建集团的财务报告过程。六、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：0 IBD04殯一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
11、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、o虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱建集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
12、我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱建集团不能持续经营。（五） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六） 就爱建集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有
13、关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。10 IBDO&殊0（此页无正文）00中国上海0中国注册会计师:（项目合伙人）、儿国哗师册中国注册会计师：二O二二年三月二十九日上海爱建集团股份有限公司0别注明外，金额单位均为人民币元）附注五、期末余额上年年末余额货 L864，27L805 732，511，283，87L29
14、结算金拆出资金交易性金融资产2，00L940，338 00L141，748，117 49衍生金融资产应收票据48，139，24484应收账款（四）403，417，50464823，977，50910应收款项融资预付款项（五）1L829，293 3470，319，71696应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（六）56，002，093兕27974 703 32，买入返售金融资产（七）3，999，143 62存货（八）38，275，113 026，172，773Il合同资产（九）633，975，53018178，228，900 05持有待售资产一年内到期的非流动资产（十）7，30L94
15、6，088 617，736，176，40555其他流动资产282，625，22L61692，377，433 82流动资产合计12，642，422，2338713，192，258，57431非流动资产：发放贷款和垫款L880，224，516617巧，170，00000债权投资226，852，186011222，945，924 73其他债权投资（十四）7，巧2，00000长期应收款（十五）2，653，344，718272，525 369，63788长期股权投资（十六）2，012，628，2巧751，914，459，50837其他权益工具投资（十七）6L050，000 0061 050，00000其
16、他非流动金融资产（十八）L497，511，163 77L286267，47662投资性房地产（十九）587，076，20L92614，583，659 76固定资产4，975，617，855125206，852，607 45在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产十7L399，38779无形资产十74，836，6031948，413，062 16开发支出商誉十三48，635，92L1448，635，92L 14长期待摊费用十四2，547，224534679，3巧25，递延所得税资产十五16923L2023682，167，59267其他非流动资产十六139，037，94L29巧1，175，0044
17、4非流动资产合计14，407，145，1377513，88L769，71047资产总计27，049，567，37L6227，074，028，28478合并资产负债表 2021年12月31日0成0会计机构负责人：表 1合并资产负债表（续）2021年12月31日J注明外，金额单位均为人民币元）负附注五、期末余额上年年末余额流动962123634向中拆入资金5，038， ，91620013888&90569836 09， ， 交易性金融负债，衍生金融负债应付票据应付账款94，539，5073989，863，95412，313，2835237323预收款项合同负债7799766589， ，20，3，1
18、83898L328，19074527446卖出回购金融资产款， ，吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬十三306，886，532，10367，812，24742应交税费十四418，525，34782649，257，25232其他应付款十五47437230388，3，608，14396应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一动243巧8475 56343年内到期的非流 负债其他流动负债，577， ，9292佣，12638， ， ，2以0860242流动负債合计9299，884，81L20，8336，485，37485，非流动负债：保险合同准备金刀41767长期借款应付债券
19、（三十九）4439， 1，004，4378，469，99，1，497，562，39933其中：优先股永续债租赁负债（四十）13，105，19325长期应付款（四十一）94792，30295，67861890519长期应付职工薪酬预计负债（四十二）1，841，02039递延收益递延所得税负债（二十五）163760，24L48，13292909455，其他非流动负债（四十三）4931202250， ，326，956，78456丬动负债合计5 62，531，784987，014，536，95L62负债合计14662416，596彐8，巧，351，022，32647所有者权益：股本（四十四）L621，
20、922，452001，621，922，4520其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（四十五）4 04548666741， ，4，045，486 66741减：库存股（四十六）6575631974， ，其他综合收益（四十七）36，74L9404140，033，巧027专项储备盈余公积（四十八）317，巧8，83429183，四3，32002一般风险准备（四十九）876111，75339，779254，3巧，55，未分配利润（五十）5，549，751 ,007.005，047，605，529Il归属于母公司所有者权益合计12，381，416，3347611，刀7，495，43436少数股东权益5
21、，734，啊0685，510，523 95所有者权益卜12387 巧077544，11，723，005，95831负债和所有者权益总计27，049，567，37L6227，074，028，284780000计后附财务报表的组成部分。公司负责人：主管会 工作负责人：会计机构负责人：资产流动货币人交易性金融资产衍生金融资产0应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支
22、出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计表附注为财10刂注明外，金额单位均元）附注十期末余额四、86，017，12550 20，3佣，5050069，075，892483，900，663 64629，95L146036，142，巧5 394，775，543，1358，429，18909878，592，220，269，888，627，63756 60，000，000佣 613，098，2，52 7，841，72091 160 703，406，522，039，575 28 4，059，99 L8760，318，3164410，796，688，94510Il，675，28
23、L165，36成会计机构负责木：上年年末余额347，452，1204639L332，6570030，177，646 66124，38L671，234，978，144846，172，773，Il4，769，0993958，505，505 87 2，073，512，329，009，362，367 200，61 60，000，00000 508，297，106，283，986，巧6 27 171，997，130 643，666，42L1460，857，664，291仇171，171，6792312，244，684，00823母公司资产负债表 2021年12月31日廢虍4上海爱建集团股份有限公司母公司
24、资产负债表（续）2021年12月31日特J注明外，金额单位均为人民币元）o 负贝 所有者权益附注十四、期末余额上年年末余额流动负短期借2，903，996，160 902272，690，4巧 13，交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项47043897，95630938，合同负债978，428584457656 11， ，应付职工薪酬3，462，巧3529，000，000 00应交税费4，777，224，082，233，722 63其他应付款737，108，10L9828428224L65， ，持有待售负债一年内到期的非流动负债182，939，33521L044，875，685 2其
25、他流动负债四431651，流动负债合计3，833，73L843243，618，690，34653非流动负债：长期借款182，佣0，00000364，000，000 00应付债券L497，562，39933其中：优先股永续债租赁负债1，676，48491长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债70，679，077214443682 L65，其他非流动负债14，485，44L9214，485 44L92非流动负债合计268，841，004041，920，484，662 90负债合计4，102，572，847285，539，175，00943所有者权益：股本1，621，922，452
26、00L62L922，45200其他权益工具其中：优先股永续债资本公积4，172，792，802954，160，327，51434减：库存股65，756，319 74其他综合收益29，78L8181829，781，81818专项储各盈余公积317，巧8，83429183，193，32002未分配利润1，496，808，73040710，283，894 26所有者权益合计7，572，708，318086，705，508，99& 80负債和所有者权益总计Il，675，281，165 3612，2啊，684，008230后附财务报为表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：上合并利
27、润表 2021年度目附注五、期额上期金额业4，322，516，56 &47L912862372854，376，9巧，654291778，16402786，543，868，48584，9507 870&83，L865 70978L648032，91760、营业，785，2，672，673，84L13，2，602，363，09147其中：利息本支L36L89L39457104，11247449L272，558，87097110，596，86448手续费及佣支出退保，13，862，6 9648678274、37，赔付出净额提取保险责任金净额保单红利支出分保费用及附加35820772 038633 5
28、9917销售用，9，429，28090，16，753，363、66管理费用924，738，27& 81896，534，624、17研发费用用4，931，3568821788766384L278，39208257，329，10257其中：和费用利息收入，224，810，75349725 & 50267，603，714、5 110、393 04963加：其他益，423， 9）753，36790，108，64 L76729投资收益（损失以“号填列）中 对联营止和合营企业的投益67，213，937彐296168，7073863）529，668096966，63583：以摊余成本计量金融资产终止确认，汇
29、兑收益（损失以“号填列）-1056798，9，31612净敞口套期收益（损失以“一号填列）公允价变动收益（损失以“？号填列）163，67L44894133，273，865、08信用减值损失损失以“？号列）资减值损失（损失以“号填列）349，687，6909673，49080q9L466，8223473，49080资产处置收益（损以“号填列）6424985， 19，08634营业利润（亏损“？号填列）加：营业外收入L550，920，963015 L20000，888，429，14768L396，60346减：营业外支出10，8，013277，704，62674四、利润总额（亏损总额以“号填列）减
30、：所得税费用L540，324，1497438794458963L882，12L12440 530，137，54652五、净利润（净亏损以“号填列），l,巧379，560IlL35L983，577，88（一）按经营持续性分类l .持续经营净利润（净亏损以“？号填列）1,巧2，379，560IlL351，983，577882终止经营净利润（净亏损以“？号填列）（二）按所有权归属分类l .归属于母公司股东的净利润（净亏损以“号填列）l,巧2，155，643381，351，97L075582少数股东损益（净亏损以“号填列）223，9167312，50230六、其他综合收益的税后净额3，291，2098
31、67，234，93586归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3，291，20986，234，93586（一）不能重分类进损益的其他综合收益乙巧4，634871.重新计量设定受益计划变动额2权益法下不能转损益的其他综合收益3其他权益工具投资公允价值变动2，巧4，634874 企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益3，291，209869，38 570731.权益法下可转损益的其他综合收益2其他债权投资公允价值变动3金融资产重分类计入其他综合收益的金额4其他债权投资信用减值准备5 现金流量套期储备6外币财务报表折算差额3，29L209869，389）570737 其他
32、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额L149，088，35025L34生748，64202归属于母公司所有者的综合收益总额1， 48，864，433521，344丿36，13972归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益223，9 67312，50230：（一）基本每股收益（元/股）o71o83二）稀释每股收益（元/股）o71o83特别注明外，金额单位均00本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利元。后附财务报表附注为财务报表的组成部0元）元，上期被合并方实现的净利润为：会计母公司利润表2021年度明外，金额单位均为人民币元）附注十四、本期金额一上期金额营（四
33、）98，368，08094115，569，93 &45减（四）2，896，959353，055，253 374，386，494385，858，2856销售79，18000249，69L00管理费用44，724，7959279792629，研发费用财务费用巧7，127，86905184，72 L35484其中：利息费用189，19L22269242，12L53234利息收入32，813，2408559217，24551，加：其他收益l, 3，098311，巧2，92076投资收益（损失以“号填列）（五）L293，366，28418464，207，62229其中：对联营企业和合营企业的投资收益9L
34、973，318358，273，3958以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列）18 L280，30444177，738，78859信用减值损失（损失以“号填列） 1L6584086，622，43 L83资产减值损失（损失以“号填列）资产处置收益（损失以“号填列）126912，43，20，05288一、营业利润（亏损以“号填列）1，365，907，61L17385，344，274 72加：营业外收入9，62400减：营业外支出10，21292123，99909一、利润总额（亏损总额以“号填列）L365，897，39825385，229
35、，89963减：所得税费用26，242，2555644，434，697 巧四、净利润（净亏损以“号填列）1，339，655，14269340，795，202，48（一）持续经营净利润（净亏损以“号填列）L339，655，14269340，795，202 48（二）终止经营净利润（净亏损以“号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益l.重新计量设定受益计划变动额2 权益法下不能转损益的其他综合收益3，其他权益工具投资公允价值变动4 企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2，其他债权投资公允价值变动3 金融资产重
36、分类计入其他综合收益的金额4 其他债权投资信用减值准备5 现金流量套期储备6 外币财务报表折算差额7 其他六、综合收益总额1，339，655，142 69340，795，202 48七、每股收益：（一）基本每股收益（冠股）（二）稀释每股收益（元/股）0000上海爱建集团股份有限公司合并现金流量表2021年度 明外，金额单位均后附财务报为表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责会计机构负责人：元）目附注五、本期金额上期金额、经活动的现金流量销商品、供劳务收的现金2，148，955，45L531，950，990，14228客存放款净增加额向中 行款向其他 沐静增加2佣，000，00000收到原保
37、叹費取的收到再保业务现 保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金1，940，142，617602，556，118，79303拆入资金净增加额回购业务资金净增加额3，999，143，6240，100，90048代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还18627861，14386965013513，0146550277L78&20收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计2，6，437，巧3，14L495， ，1005049463864， ，购买商品、接受劳务支付的现金1，067，798，31104860，048，26537客户贷款及垫款净增加额506，433，195巧2，799，253，16501存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金53，958，3989013052668296，支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金808540683 14，78289726306，支付的各项税费支付其他与经营 动 的现金1，087，840，968141442860776861，980，04111252311883755活 有关经营活动现金流出小计，4，939，000，16067，7，957，824，25506经营产生的现金流量净额L498，巧2，98082209267038358，、投资活动产生