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1、现代企业制度现代企业制度赵霞赵霞中国农业大学经济管理学院中国农业大学经济管理学院基本要求基本要求n这门课是必修课，要求同学们掌握现代企这门课是必修课，要求同学们掌握现代企业制度的基本理论体系，了解我国经济体业制度的基本理论体系，了解我国经济体制改革和国有、民营企业改革的实践。制改革和国有、民营企业改革的实践。n对于现代企业产权制度、现代企业法人治对于现代企业产权制度、现代企业法人治理结构、现代企业的管理制度等内容要重理结构、现代企业的管理制度等内容要重点掌握。点掌握。考核方法考核方法n平时成绩占平时成绩占30%30%n期末考试期末考试(开卷开卷)成绩占成绩占70%70%上课形式上课形式n以教师
2、讲授为主。以教师讲授为主。n对于一些大家都感兴趣的问题，请同学对于一些大家都感兴趣的问题，请同学们自己上台来讲授，作为平时成绩。们自己上台来讲授，作为平时成绩。n初步打算：分为初步打算：分为5 5个小组，个小组，5 5个讨论题。个讨论题。每组就一个问题进行讨论，然后上台来每组就一个问题进行讨论，然后上台来讲授，教师点评并进行补充。讲授，教师点评并进行补充。推荐参考书推荐参考书n公公司司治治理理：现现代代企企业业制制度度新新论论第第二二版版，张张银银杰杰 著，上海财经大学出版社有限公司，著，上海财经大学出版社有限公司，20122012。n现现代代企企业业制制度度概概论论第第一一版版，刘刘明明慧慧
3、 主主编编，中中国国财政经济出版社，财政经济出版社，20052005。n现现代代企企业业制制度度第第二二版版，牛牛国国良良 编编著著，北北京京大大学学出版社，出版社，2002006 6。n现现代代企企业业理理论论教教程程，杨杨浩浩 主主编编，上上海海财财经经大大学学出版社，出版社，20012001。推荐参考书（推荐参考书（2 2）n转转轨轨经经济济中中的的公公司司治治理理结结构构，青青木木昌昌彦彦、钱钱颖颖一一 著，中国经济出版社，著，中国经济出版社，19951995。n现现代代公公司司和和企企业业改改革革，吴吴敬敬琏琏 著著，天天津津人人民民出出版社，版社，19961996。n现现代代公公司
4、司理理论论，高高程程德德 主主编编，北北京京大大学学出出版版社社，20002000。n中中国国现现代代企企业业制制度度，陈陈朝朝阳阳 林林玉玉妹妹 编编，中中国国发展出版社，发展出版社，20022002。n中中外外企企业业制制度度嬗嬗变变的的比比较较研研究究，何何利利胜胜 著著，中中国财政经济出版社，国财政经济出版社，20042004。推荐参考书（推荐参考书（3 3）n企企业业理理论论与与中中国国企企业业改改革革，张张维维迎迎 著，北京大学出版社，著，北京大学出版社，19991999。n企企业业的的企企业业家家契契约约理理论论，张张维维迎迎 著，上海人民出版社，著，上海人民出版社，199619
5、96。第一章第一章 现代企业制度概述现代企业制度概述n主要内容：主要内容：n企业的定义、性质和功能企业的定义、性质和功能n企业制度和现代企业制度企业制度和现代企业制度一、企业的定义一、企业的定义n什么是企业？什么是企业？企业企业 投入投入 产出产出 企业的定义企业的定义n企业是指在社会化大生产条件下，依法设立的、在企业是指在社会化大生产条件下，依法设立的、在生产、流通、服务等领域中，从事某种相对固定的生产、流通、服务等领域中，从事某种相对固定的商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商品商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商品或劳务或服务来实现盈利，进行自主经营，实行独或劳务或服务来实现盈
6、利，进行自主经营，实行独立经济核算的经济组织。立经济核算的经济组织。n企业是生产社会化和商品经济的产物。企业是生产社会化和商品经济的产物。1.1 1.1 企业的性质企业的性质n企业是市场的经营主体企业是市场的经营主体n企业要有明确的产权企业要有明确的产权n企业是法律与经济上独立自主的实体企业是法律与经济上独立自主的实体1.1.1 1.1.1 对企业性质的认识对企业性质的认识(1)(1)n替代论：认为企业是对市场的一种替代，认为替代论：认为企业是对市场的一种替代，认为它替代了价格机制。（科斯，它替代了价格机制。（科斯，19911991年诺贝尔经年诺贝尔经济学奖得主）济学奖得主）小知识：罗纳德小知
7、识：罗纳德 科斯科斯(Ronald Harry Coase)n英国人，英国人，19101910年生人，因揭示并澄清了年生人，因揭示并澄清了经济制度经济制度结结构和函数中交易费用和产权的重要性构和函数中交易费用和产权的重要性 ，从而获得，从而获得19911991年诺贝尔经济学奖。一生最重要的两篇文章：年诺贝尔经济学奖。一生最重要的两篇文章：19371937年年企业的性质企业的性质、19601960年年社会成本问题社会成本问题；是芝加哥大学的法学院教授经济学的教授，是芝加哥大学的法学院教授经济学的教授，20132013年年9 9月月2 2号去世。号去世。n科斯认为，市场交易行为存在成本，这些成本包
8、括科斯认为，市场交易行为存在成本，这些成本包括讨价还价、订立和执行合同的费用以及时间成本等，讨价还价、订立和执行合同的费用以及时间成本等，科斯认为，当市场交易成本高于企业内部的管理协科斯认为，当市场交易成本高于企业内部的管理协调成本时，企业便产生了，企业的存在正是为了节调成本时，企业便产生了，企业的存在正是为了节约市场交易费用，即用费用较低的企业内交易代替约市场交易费用，即用费用较低的企业内交易代替费用较高的市场交易。费用较高的市场交易。1.1.1 1.1.1 对企业性质的认识对企业性质的认识(2)(2)n契约论：企业是一组契约关系的联结。契约论：企业是一组契约关系的联结。n詹森（詹森（M.M
9、.C.C.Jensen Jensen）和麦克林）和麦克林(W.W.MecklingMeckling)于于19761976年提出的，认为年提出的，认为企业是企业是“一组契约关系一组契约关系”，就是劳动所，就是劳动所有者、物质投入和资本投入的提供者、有者、物质投入和资本投入的提供者、产出品的消费者相互之间的契约关系产出品的消费者相互之间的契约关系”。1.2 1.2 企业的功能企业的功能n企业的功能是企业的功能是商品生产商品生产和和商品交换商品交换。n它最基本的社会功能就是将有限的资源转换为它最基本的社会功能就是将有限的资源转换为有用的商品和服务，满足社会的某种需要，实有用的商品和服务，满足社会的某
10、种需要，实现企业的经济效益和企业的社会效益。现企业的经济效益和企业的社会效益。二、企业制度和现代企业制度二、企业制度和现代企业制度n所谓企业制度是指有关企业资产组织方所谓企业制度是指有关企业资产组织方式、领导体制、经营管理、利润分配等式、领导体制、经营管理、利润分配等一系列制度的总称。即财产的组织和经一系列制度的总称。即财产的组织和经营方式。营方式。2.1 2.1 现代企业制度的基本内涵现代企业制度的基本内涵n现代企业制度是在现代企业制度是在市场经济体制市场经济体制下，以下，以法人制法人制度为基础的度为基础的、出资者和企业法人、出资者和企业法人承担有限责任承担有限责任的、的、实行法人治理结构实
11、行法人治理结构的、的、以公司制为主体以公司制为主体的的企业制度。企业制度。n现代企业制度是市场经济充分发展的产物，是现代企业制度是市场经济充分发展的产物，是在企业制度不断发展的基础上产生的在企业制度不断发展的基础上产生的高层次的高层次的企业制度企业制度。2.2 2.2 现代企业制度的基本内容现代企业制度的基本内容n现代企业产权制度，即公司法人产权制度，是现代企业产权制度，即公司法人产权制度，是现代企业制度的基础。现代企业制度的基础。n现代企业法人治理制度，即公司组织制度，是现代企业法人治理制度，即公司组织制度，是现代企业制度的核心。现代企业制度的核心。n现代企业管理制度，即公司管理制度，是现代
12、现代企业管理制度，即公司管理制度，是现代企业制度的保障和工具。企业制度的保障和工具。2.3 2.3 现代企业制度的特征现代企业制度的特征n产权界定清晰产权界定清晰n权责划分明确权责划分明确n有限责任有限责任n具有管理层级具有管理层级n经营管理走向职业化经营管理走向职业化n企业的组织和运营实现了多元化、综合化、社企业的组织和运营实现了多元化、综合化、社会化和国际化会化和国际化n实现了政企分开，管理科学实现了政企分开，管理科学概括为四句话概括为四句话n产权清晰产权清晰n权责明确权责明确n政企分开政企分开n管理科学管理科学2.4 2.4 现代企业制度的意义现代企业制度的意义n适应市场结构变化、抵御日
13、益增大的市场风适应市场结构变化、抵御日益增大的市场风险。险。n有利于形成有效的内部激励约束机制和外部有利于形成有效的内部激励约束机制和外部市场制衡机制。市场制衡机制。n有利于进行科学的管理和企业创新机制的形有利于进行科学的管理和企业创新机制的形成。成。n有利于资本的流动和资源的优化配置。有利于资本的流动和资源的优化配置。n完善的法律规范化和国际惯例性。完善的法律规范化和国际惯例性。2.5 2.5 现代企业制度的形式现代企业制度的形式n公司制是现代企业制度的典型形式公司制是现代企业制度的典型形式。2.5.1 2.5.1 公司制的形式公司制的形式n公司制的形式可以划分为不同的类型。公司制的形式可以
14、划分为不同的类型。n根据股东责任范围不同可以划分为：根据股东责任范围不同可以划分为：n无限公司无限公司n有限责任公司有限责任公司n两合公司两合公司n股份有限公司股份有限公司n股份两合公司股份两合公司公司制的形式（公司制的形式（1 1）n无限公司，实际上是合伙制的一种形式。无限公司，实际上是合伙制的一种形式。是指由两名以上的股东所组成，股东对是指由两名以上的股东所组成，股东对公司债务负连带无限清偿责任的公司。公司债务负连带无限清偿责任的公司。该类公司的该类公司的投资风险较大。投资风险较大。n现在有没有无限公司？现在有没有无限公司？公司制的形式（公司制的形式（1 1）n有限责任公司是指有限责任公司
15、是指在一定数量范围在一定数量范围内（内（1-50人）的股东共同出资，以人）的股东共同出资，以其出资额为限对公司承担责任，公其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担司以其全部资产对公司的债务承担有限责任的企业法人。有限责任的企业法人。公司制的形式（公司制的形式（1 1）n两合公司是一种由无限责任股东与有限两合公司是一种由无限责任股东与有限责任股东共同组成的股份公司。兼有无责任股东共同组成的股份公司。兼有无限责任公司信誉好和有限责任公司易筹限责任公司信誉好和有限责任公司易筹资的优点。资的优点。一部分股东必须对公司债务一部分股东必须对公司债务负连带无限清偿责任，称为负连带无限清偿
16、责任，称为无限责任股无限责任股东东；另一部分股东只以其出资额对公司；另一部分股东只以其出资额对公司债务负责，是债务负责，是有限责任股东有限责任股东。公司制的形式（公司制的形式（1 1）n股份有限公司，是指股份有限公司，是指由一定人数的股东发起，由一定人数的股东发起，注册资本由等额股份构成，并通过发行股票注册资本由等额股份构成，并通过发行股票筹集资本，股东以其认购的股份对公司承担筹集资本，股东以其认购的股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担有责任，公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人。限责任的企业法人。公司制的形式（公司制的形式（1 1）n股份两合公司，由无限责任股东和有
17、限责任股东股份两合公司，由无限责任股东和有限责任股东共同出资组成，无限责任股东管理和控制公司的共同出资组成，无限责任股东管理和控制公司的经营活动，对公司债务承担无限连带清偿责任。经营活动，对公司债务承担无限连带清偿责任。有限责任股东对公司债务以其出资额为限负有责有限责任股东对公司债务以其出资额为限负有责任，其份额为相等金额的股份且可以公开发行、任，其份额为相等金额的股份且可以公开发行、买卖股票，但有限责任股东转让其拥有的股份，买卖股票，但有限责任股东转让其拥有的股份，须征得半数以上无限责任股东同意。须征得半数以上无限责任股东同意。公司制的形式（公司制的形式（2 2）n根据公司的控制关系可划分为
18、：母公司和子根据公司的控制关系可划分为：母公司和子公司。公司。n母公司通过控制其它公司的股份，从而实现对该母公司通过控制其它公司的股份，从而实现对该公司经营活动的公司。公司经营活动的公司。n子公司具有法人资格。母公司以其出资额或所持子公司具有法人资格。母公司以其出资额或所持有的股份为限，对子公司承担责任，子公司作为有的股份为限，对子公司承担责任，子公司作为独立法人以其全部财产对自己的债务承担责任。独立法人以其全部财产对自己的债务承担责任。公司制的形式（公司制的形式（3 3）n以公司的管辖系统为标准划分的公司形式，可以公司的管辖系统为标准划分的公司形式，可以分为总公司和分公司。以分为总公司和分公司。n分公司，是总公司设立的分支机构，在法律上和经分公司，是总公司设立的分支机构，在法律上和经济上没有独立性，不具备法人资格，其民事责任由济上没有独立性，不具备法人资格，其民事责任由总公司承担。分公司通常由经理人负责掌管，不设总公司承担。分公司通常由经理人负责掌管，不设董事会、监事会。董事会、监事会。讨论和必要工作讨论和必要工作n选出本门课的课代表，负责一些必要的选出本门课的课代表，负责一些必要的 日常工作。日常工作。nEmail:jingguan_Email:jingguan_nPassword:jingguanPassword:jingguan