支付结算方式优秀PPT.ppt

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1、 第五章第五章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理5.1 5.1 中间业务概述中间业务概述5.2 5.2 无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务5.3 5.3 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务5.4 5.4 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务5.1 5.1 中间业务概述中间业务概述5.1.1 中中间业务间业务的概念的概念5.1.2 中中间业务间业务的特点的特点5.1.3 表外表外业务业务与中与中间业务间业务的关系的关系5.1.4 中中间业务间业务收收费问题费问题5.1.5 中中间业务间业务的分的分类类5.1.6 我国商我国商业

2、银业银行行发发展中展中间业务间业务的策略的策略5.1.1 5.1.1 中间业务的概念中间业务的概念 中中间业务间业务是指不构成商是指不构成商业银业银行行表内表内资产资产或或负债负债，形成，形成银银行非利息收行非利息收入的入的业务业务。5.1.2 5.1.2 中间业务的特点中间业务的特点不不须须要要银银行供行供应资应资金。金。以收取手以收取手续费为续费为主要目的。主要目的。风险风险低。低。以接受客以接受客户户托付的方式开展托付的方式开展业务业务。5.1.3 5.1.3 表外业务与中间业务的关系表外业务与中间业务的关系表外表外业务业务与中与中间业务间业务的的联联系系 表外表外业务业务与中与中间业务

3、间业务的区分的区分表外业务与中间业务的联系表外业务与中间业务的联系都是收取手都是收取手续费续费的的业务业务 表外表外业务业务是中是中间业务间业务的特殊形式的特殊形式 都是都是应应客客户户的要求来开展的要求来开展业务业务活活动动 中间业务与表外业务的区分中间业务与表外业务的区分中中间间人的身份不同人的身份不同业务风险业务风险不同不同发发展的展的时间长时间长短不同短不同表外业务的特点表外业务的特点 敏捷性敏捷性强强 透亮度低透亮度低 高杠杆作用高杠杆作用 交易高度集中交易高度集中 表外业务的风险表外业务的风险 信用信用风险风险 市市场风险场风险 流淌性流淌性风险风险 经营风险经营风险 定价定价风险

4、风险表内业务、表外业务、中间业务的比较表内业务、表外业务、中间业务的比较项目项目表内业务表内业务表外业务表外业务中间业务中间业务贷款贷款贷款承诺贷款承诺代理收费代理收费向客户提供向客户提供资金资金信誉信誉服务服务向客户收取向客户收取利息利息手续费手续费手续费手续费银行的地位银行的地位主动主动角色移位角色移位中介人中介人风险状况风险状况风险大风险大潜在风险潜在风险无风险无风险第一，定价政策不完善。第一，定价政策不完善。其次，市其次，市场场秩序混乱。秩序混乱。第三，政府行政干第三，政府行政干预过预过多。多。第四，政策性代理第四，政策性代理业务业务收收费难费难。5.1.4 5.1.4 中间业务收费问

5、题中间业务收费问题市民用银行卡市民用银行卡“货比三家货比三家”项目项目工行工行农行农行中行中行建行建行借借记记卡卡年费年费10元10元20元10元补办卡手续费补办卡手续费5元5元5元5元挂失手续费挂失手续费10元0元5元10元同城跨行取款同城跨行取款2元/笔2元/笔2元/笔2元/笔异地跨行取款异地跨行取款2元+1%2元+1%7元2元+1%贷贷记记卡卡年费年费金卡金卡100金卡金卡50普卡普卡20金卡金卡160普卡普卡50普卡普卡20彩卡彩卡60普卡普卡80挂失手续费挂失手续费10+550元50元50元中间业务收费定价四原则中间业务收费定价四原则收益与收益与风险风险相匹配的原相匹配的原则则 收益

6、与成本相匹配的原收益与成本相匹配的原则则 投入与投入与产产出相匹配的原出相匹配的原则则 与需求与需求弹弹性相性相结结合的原合的原则则 收费上要留意调整和规范收费上要留意调整和规范一要一要调调高人民高人民币结币结算算业务业务的收的收费标费标准；准；二要二要调调整外整外汇汇中中间业务间业务的收的收费标费标准；准；三要制定代理三要制定代理业务业务的收的收费标费标准；准；四要出台新开四要出台新开业务业务的收的收费标费标准或准或规规定。定。支付结支付结算类中算类中间业务间业务 按结算工具分按结算工具分 按结算方式分按结算方式分银银行行汇汇票商票商业业汇汇票票银银行本票行本票支支 票票汇汇款款业务业务托收

7、托收业务业务信用信用证业务证业务 5.1.5 5.1.5 中间业务的分类中间业务的分类 -是是经过经过授授权权的金融机构向社会的金融机构向社会发发行的具有消行的具有消费费信用、信用、转帐结转帐结算、存取算、存取现现金等全部或部分功能的信用支付工具。金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）银行卡业务（二）银行卡业务代代 理理 类类中间业务中间业务代理政策性代理政策性银银行行业务业务代理中国人民代理中国人民银银行行业务业务代理商代理商业银业银行行业务业务代收代付代收代付业务业务代理代理证证券券业务业务代理保代理保险业务险业务其他代理其他代理业务业务（三）代理（三）代理 类中间业务类中间业务担担 保

8、保 类类中间业务中间业务银银行承行承兑汇兑汇票票备备用信用用信用证证各各类类保函保函（四）担（四）担 保类中间业务保类中间业务承承 诺诺 类类中间业务中间业务可可 撤撤 消消 承承 诺诺不行撤不行撤 消承消承诺诺（五）承（五）承 诺诺 类中间业务类中间业务交易类交易类中间业务中间业务远远期合期合约约金融期金融期货货互互换换期期权权（六）交易类中间业务（六）交易类中间业务（七）基金托管业务（七）基金托管业务1.封封闭闭式式证证券投券投资资基金基金2.开放式开放式证证券投券投资资基金基金3.其它基金的托管其它基金的托管业务业务（八）询问顾问类业务（八）询问顾问类业务企企业业信息信息询问业务询问业务

9、资产资产管理管理顾问业务顾问业务财务顾问业务财务顾问业务现现金管理金管理业务业务 其它类其它类中间业务中间业务保管箱保管箱业务业务其它其它（九）其它类中间业务（九）其它类中间业务5.1.6 5.1.6 我国商业银行发展中间业务的策略我国商业银行发展中间业务的策略要扭要扭转转人人们对们对中中间业务间业务的片面相的片面相识识 商商业银业银行要制定加快行要制定加快发发展中展中间业务间业务的的实实施策略施策略 商商业银业银行要不断开拓行要不断开拓创创新，提中学新，提中学间业务间业务效益效益 加快人才培育步伐，加快人才培育步伐，优优化中化中间业务间业务从从业业人人员员素素养养 优优化外部化外部环环境，境

10、，统统一一标标准，准，规规范操作范操作 发展中间业务的实施策略发展中间业务的实施策略 策略一：代理策略一：代理业务业务的全面启的全面启动动。策略二：信用卡策略二：信用卡业务业务的功能突破。的功能突破。策略三：重点策略三：重点发发展展询问业务询问业务。策略四：衍生金融策略四：衍生金融业务业务的的渐进发渐进发展。展。坚持五个结合坚持五个结合坚坚持持业务业务开开发发与与业务实际业务实际相相结结合；合；坚坚持引持引进进与开与开发发相相结结合；合；坚坚持与科学技持与科学技术发术发展相展相结结合；合；坚坚持持统统一一领导领导与分工与分工协协作相作相结结合；合；坚坚持开持开发应发应用与理用与理论论探探讨讨相

11、相结结合。合。5.2 5.2 无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务5.2.1 询问顾问类询问顾问类中中间业务间业务5.2.2 代理代理类类中中间业务间业务5.2.3 保管保管类类中中间业务间业务5.2.4 基金基金类类中中间业务间业务5.2.1 5.2.1 询问顾问类中间业务询问顾问类中间业务评评估型：投估型：投资项资项目、信用等目、信用等级级、验资验资；中介型：中介型：资资信信调查调查、专项调查专项调查；综综合型：企合型：企业业管理管理询问询问、企、企业业并并购顾问购顾问、资产证资产证券化、券化、财务顾问财务顾问、投、投资银资银行行业务业务等。等。资产证券化资产证券化 资产证资产证

12、券化是券化是贷贷款款销销售的一种方式。售的一种方式。就是把流淌性就是把流淌性较较差但有差但有稳稳定定现现金流的金流的同同质贷质贷款款“捆捆”成一个成一个贷贷款款组组合，并以合，并以这这个个贷贷款款组组合作合作为为担保担保发发行行证证券，出券，出售售给给投投资资者。者。5.2.2 5.2.2 代理类中间业务代理类中间业务代理收付代理收付业务业务代理承代理承销销与与兑兑付付债债券券业务业务代理政策性代理政策性银银行行业务业务代理保代理保险业务险业务代理商代理商业银业银行行业务业务代理其它代理其它业务业务5.2.3 5.2.3 保管类中间业务保管类中间业务 是商是商业银业银行利用自己的行利用自己的设

13、设施接施接受客受客户户的托付，代的托付，代为为保管各种珍保管各种珍贵贵物物品，并收取确定的手品，并收取确定的手续费续费（租金和保（租金和保证证金）。金）。5.2.4 5.2.4 基金类中间业务基金类中间业务基金管理基金管理基金托管基金托管基金代基金代销销5.3 5.3 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务5.3.1 交易交易类类中中间业务间业务5.3.2 支付支付结结算算类类中中间业务间业务5.3.3 银银行卡行卡业务业务5.3.1 5.3.1 交易类中间业务交易类中间业务代客代客买卖债买卖债券券代客代客买卖买卖外外汇汇代客代客结结售售汇汇代客代客买卖买卖金融衍生品金融

14、衍生品代客代客买卖买卖黄金黄金5.3.2 5.3.2 支付结算类中间业务支付结算类中间业务一、支付一、支付结结算的概述算的概述二、支付二、支付结结算工具算工具三、支付三、支付结结算方式算方式一、支付结算的概述一、支付结算的概述（一）支付（一）支付结结算的概念算的概念（二）支付（二）支付结结算的原算的原则则（三）支付（三）支付结结算的作用算的作用（四）（四）结结算算纪纪律律（一）支付结算的概念（一）支付结算的概念 支支付付结结算算是是指指单单位位、个个人人在在社社会会经经济济活活动动中中运运用用票票据据、信信用用卡卡和和汇汇兑兑、托托收收承承付付、托托付付收收款款等等结结算算方方式式进进行行货货

15、币币给给付及其付及其资资金清算的行金清算的行为为。（二）支付结算的原则（二）支付结算的原则恪守信用，履恪守信用，履约约付款付款 谁谁的的钱进谁钱进谁的的帐帐，由，由谁谁支配支配银银行不行不垫垫款款（三）支付结算的作用（三）支付结算的作用加速加速资资金周金周转转、提高、提高资资金效益；金效益；节约现节约现金、金、节约节约社会流通社会流通费费用；用；增加票据意增加票据意识识、加、加强强信用信用观观念；念；巩固巩固经济经济合同制和合同制和经济经济核算制；核算制；聚集聚集闲闲散散资资金，金，扩扩大大银银行信行信贷资贷资金来源；金来源；反映反映经济经济信息、信息、监监督国民督国民经济经济活活动动。（四）

16、结算纪律（四）结算纪律单位和个人办理支付结算时单位和个人办理支付结算时不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，随意占用他人资金；不准无理拒绝付款，随意占用他人资金；不准违反规定开立和运用帐户。不准违反规定开立和运用帐户。银行办理支付结算时银行办理支付结算时 不不准准以以任任何何理理由由压压票票、随随意意退退票票、截截留留挪挪用用客客户户和他行和他行资资金；金；不不准准无无理理

17、拒拒绝绝支支付付应应由由银银行行支支付付的的票票据据款款 项项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳纳金；金；不不准准违违章章签签发发、承承兑兑、贴贴现现票票据据，套套取取银银行行资资金；金；不不准准在在支支付付结结算算之之外外规规定定附附加加条条件件，影影响响汇汇路路畅畅通；通；不准不准违违反反规规定定为单为单位和个人开立位和个人开立帐户帐户；不准拒不准拒绝绝受理、代理他行正常受理、代理他行正常结结算算业务业务；不不准准放放弃弃对对企企业业事事业业单单位位和和个个人人违违反反结结算算纪纪律律的的制裁；制裁；不准不准躲躲避向人民避向人民银银行行转汇转汇大大额汇额汇划款划款

18、项项。2000年年3月月30日下午日下午3时时左右，客左右，客户户吴某来到吴某来到工行某分行工行某分行营业营业部柜台前，要求部柜台前，要求办办理理500元的元的银银行行现现金金汇汇票，票，该该行行经办经办人按程序人按程序为为其其办办理了一理了一张张银银行行汇汇票，票，汇汇票要素票要素为为：号：号码码IXII00077761，出，出票日期票日期为为2000年年3月月30日，代理付款行日，代理付款行为为工行工行X省省X市市X县县支行，收款人支行，收款人为为吴德秀，金吴德秀，金额为额为500元。元。【案例【案例5-15-1】从严审查票据，预防票据诈骗】从严审查票据，预防票据诈骗 2000年年4月月5

19、日，某市分行日，某市分行营业营业部部经办经办人接到人接到X县县支行支行电话查询电话查询，询问银询问银行行汇汇票真票真伪伪。该经办该经办人人请请X县县支行通支行通过资过资金金汇汇划系划系统发统发来来查询查询，且按操，且按操作作规规程抽出程抽出银银行行汇汇票卡片票卡片联联，多余款收，多余款收帐帐通知通知联联进进行核行核对对，在核，在核对时发觉对时发觉金金额额与原与原汇汇票不符，某票不符，某市分行市分行营业营业部当即要求部当即要求对对方供方供应汇应汇票票传传真件，当真件，当收到收到传传真件后，即确真件后，即确认认收款人金收款人金额额及及压压数都被涂数都被涂改，某市分行改，某市分行营业营业部部马马上通

20、知上通知X县县支行将持票人支行将持票人扣住。但持票人一看不扣住。但持票人一看不对对立刻溜走了。立刻溜走了。经过经过核核对该伪对该伪造造银银行行汇汇票票的主要疑点有：的主要疑点有：1压压数金数金额额已已经经改改为为“960000.00”，且字，且字迹和字体均与原迹和字体均与原汇汇票不同；票不同；2.大写金大写金额额也被改也被改为为“现现金玖拾金玖拾陆陆万元整万元整”。1运运用用法法律律手手段段，严严厉厉打打击击伪伪造造金金融融票票据据的犯罪行的犯罪行为为。2要要求求银银行行员员工工要要树树立立法法制制观观念念，提提高高警警惕，惕，树树立防范票据欺立防范票据欺诈诈意意识识。3银银行要有行要有针对针

21、对性地加性地加强强技技术术防范。防范。4加加强强对对大大额汇额汇票解付前的票解付前的查询查询工作。工作。5要加要加强强银银行内部行内部监监督。督。防范措施有以下几条：防范措施有以下几条：二、支付结算工具二、支付结算工具（一）支付（一）支付结结算工具算工具应应具具备备的要素的要素（二）支付（二）支付结结算工具的算工具的类类型型（一）支付结算工具应具备的要素（一）支付结算工具应具备的要素 必需用文字表明票据的名称；必需用文字表明票据的名称；任何票据需无条件支付；任何票据需无条件支付；确定的金确定的金额额；付款人名称；付款人名称；收款人名称；收款人名称；出票日期；出票日期；出票人出票人签签章。章。（

22、二）支付结算工具的类型（二）支付结算工具的类型 汇汇票票 本票本票 支票支票 出票人签发的、托付付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。依据出票人不同分为银行汇票和商业汇票。汇汇 票票 出票出票银银行行签发签发的，由其在的，由其在见见票票时时依据依据实际结实际结算金算金额额无条件支付无条件支付给给收款收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。银行汇票银行汇票 出票人出票人签发签发的，托付付款人在指的，托付付款人在指定日期无条件支付确定的金定日期无条件支付确定的金额给额给收款人收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。依据承依据承兑兑人不同分人不同分为银为银行

23、承行承兑汇兑汇票和商票和商业业承承兑汇兑汇票。票。商业汇票商业汇票出票人出票人付款人付款人本本汇汇票票请请你行承你行承兑兑，到期无条件付款。到期无条件付款。承兑人承兑人银行银行本本汇汇票已票已经经承承兑兑，到期日由本行付款。到期日由本行付款。银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票出票人收款人承兑人付款人本本汇汇票票请请予以承予以承兑兑于到期日付款。于到期日付款。本汇票已经承兑到本汇票已经承兑到期无条件付款。期无条件付款。出票人出票人签发签发的，承的，承诺诺自己在自己在见见票票时时无条件支付所确定的金无条件支付所确定的金额给额给收款收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。本本 票票

24、 出出票票人人签签发发的的，托托付付办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者持持票票人人的的票票据。据。依依据据用用途途不不同同分分为为现现金金支支票票和和转帐转帐支票。支票。支支 票票三、支付结算方式三、支付结算方式（一）票据（一）票据结结算方式算方式（二）（二）汇兑结汇兑结算方式算方式（三）托收（三）托收结结算方式算方式（一）票据结算方式（一）票据结算方式 银银行行汇汇票票结结算方式算方式 银银行本票行本票结结算方式算方式 支票支票结结算方式算方式 商商业汇业汇票票结结算方式算方式银行汇票结算方式流程图银行

25、汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 汇款人汇款人 6银行间银行间清算资金清算资金1交款托付2银银行行签签发发汇汇票票7余余款款入入帐帐4收收款款人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐453持汇票去持汇票去外地购货外地购货背书转让汇汇款人开款人开户户行：行：借：借：XX活期存款活期存款 100000元元 贷贷：开出：开出汇汇票票 100000元元收款人开收款人开户户行：行：借：借：联联行往来行往来往往户户 95000元元 贷贷：XX活期存款活期存款 95000元元借：存放中心借：存放中心银银行款行款项

26、项 95000元元 贷贷：联联行往来行往来往往户户 95000元元汇汇款人开款人开户户行：行：借：开出借：开出汇汇票票 100000元元 贷贷：联联行往来行往来来来户户 95000元元 贷贷：XX活期存款活期存款 5000元元借：借：联联行往来行往来来来户户 95000元元 贷贷：存放中心：存放中心银银行款行款项项 95000元元银行本票结算方式流程图银行本票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 申请人申请人 6 银行间银行间清算资金清算资金1交款托付2银银行行出出票票4收收款款人人向向开开户户行行交交票票5将将票票

27、款款入入帐帐4持持票票人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐3持票购持票购货或付款货或付款背书转让帐户处理手续帐户处理手续申申请请出票出票时时：借：借：存款存款申申请请人人户户 贷贷：开出本票：开出本票代理付款行：代理付款行：借：存放中心借：存放中心银银行款行款项项（或（或辖辖内往来）内往来）贷贷：存款存款收款人收款人户户出票行：出票行：借：开出本票借：开出本票 贷贷：存放中心：存放中心银银行款行款项项（或（或辖辖内往来）内往来）借记转帐支票结算方式流程图借记转帐支票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人

28、付款人付款人 1出票出票2收收款款人人向向开开户户行行交交票票4从从付付款款人人帐帐户户上上扣扣款款5将将票票款款入入帐帐2持持票票人人向向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐3通过交换通过交换清算资金清算资金背书转让收款人开收款人开户户行：行：借：同城票据借：同城票据结结算算 贷贷：其它：其它应应付款付款借：中心借：中心银银行存款行存款 贷贷：同城票据：同城票据结结算算借：其它借：其它应应付款付款 贷贷：XX企企业业存款存款付款人开付款人开户户行：行：借：借：XX企企业业存款存款 贷贷：中心：中心银银行存款行存款贷记转帐支票结算方式流程图贷记转帐支票结算方式流程图收款人收款人开户银行开

29、户银行付款人付款人开户银行开户银行 收款人收款人 付款人付款人 2通过交换通过交换划拨资金划拨资金3票票款款入入帐帐1付付款款人人向向其其开开户户行行提提交交支支票票借借：XX企企业业存存款款 贷贷：中中心心银银行行存存款款借借：中中心心银银行行存存款款 贷贷：XX企企业业存存款款银行承兑汇票结算方式流程图银行承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行出票人出票人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 出票人出票人 6划回票款划回票款1出出票票并并申申请请承承兑兑2银银行行承承兑兑7向向出出票票人人扣扣收收票票款款4向向开开户户行行托托付付收收款款5发出托付收款发

30、出托付收款483向收款人向收款人提交汇票提交汇票背书转让8票票款款入入帐帐商业承兑汇票结算方式流程图商业承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 7划回票款划回票款1出票并请承兑出票并请承兑3托托付付收收款款8票票款款入入帐帐5发发出出付付款款通通知知6通通知知付付款款384发出托付收款发出托付收款背书转让2承兑承兑 汇兑结算是付款人将款项交存银行，汇兑结算是付款人将款项交存银行，托付银行汇往异地收款人的一种方式。托付银行汇往异地收款人的一种方式。汇兑分为信汇和电汇。汇兑分为信汇和电汇。（二）汇兑结

31、算方式（二）汇兑结算方式（三）托收结算方式（三）托收结算方式 托付收款结算托付收款结算 托收承付结算托收承付结算 是收款人托付银行向付款人收是收款人托付银行向付款人收取款项的一种结算方式。取款项的一种结算方式。托付收款结算托付收款结算 -是是收收款款人人依依据据经经济济合合同同发发货货后后，托托付付银银行行向向异异地地购购货货单单位位收收取取款款项项，购购货货单单位位依依据据经经济济合合同同核核对对单单证证或或验验货后，向银行承认付款的一种方式。货后，向银行承认付款的一种方式。托收承付结算托收承付结算 银行卡业务银行卡业务 银银行卡是由行卡是由经经授授权权的金融机构向社的金融机构向社会会发发行

32、的具有消行的具有消费费信用、信用、转帐结转帐结算、算、存取存取现现金等全部或部分功能的信用支金等全部或部分功能的信用支付工具。付工具。5.4 5.4 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务5.4.1 担保担保类类中中间业务间业务5.4.2 承承诺类诺类中中间业务间业务5.4.3 金融衍生金融衍生产产品品5.4.4 租租赁类赁类中中间业务间业务5.4.1 5.4.1 担保类中间业务担保类中间业务银银行保函行保函备备用信用用信用证证银行保函银行保函投投标标保保证书证书履履约约保保证书证书还还款保款保证书证书备用信用证（备用信用证（SLCSLC）银银行行为为其其客客户户开开出出的的

33、保保证证书书。银银行行通通过过开开立立备备用用信信用用证证向向受受益益人人作作出出承承诺诺，假假如如客客户户未未能能依依据据协协议议偿偿付付或或履履行行其其义义务务，开开证证行行有有责责任任依依据据信信用用证证中中的的条条款款代代替替其其客客户户向向受受益益人人进进行行偿偿付付，银银行行支支付付的的款款项项变为银行对客户的贷款。变为银行对客户的贷款。履行合履行合约约保保证证，即一家，即一家银银行保行保证证一一建筑建筑项项目或其它目或其它项项目目刚刚好完工；好完工；不履不履约约保保证证，即一家，即一家银银行保行保证证在借在借方不能付款的状况下，支付方不能付款的状况下，支付违约违约的票的票据或据或

34、债债券的款券的款项项。备用信用证包括：备用信用证包括：一是可以增加一是可以增加银银行的行的费费用收入用收入;二是可以帮助客二是可以帮助客户户以更低的成本筹以更低的成本筹资资;三是三是银银行行经营经营成本相成本相对较对较低；低；四是开四是开证证人被要求付款的可能性人被要求付款的可能性较较低。低。银行开出备用信用证的主要好处：银行开出备用信用证的主要好处：开开证证人的承人的承诺诺申申请请人人受益人受益人备用信用证的三个基本因素备用信用证的三个基本因素开开具具信信用用证证、保保证证贷贷款款的平安或合同的履行的平安或合同的履行寻求贷款或者履行合同寻求贷款或者履行合同信 用 证 开 证 银 行受受益益人

35、人（银银行行、非非银银行行机机构或个人）构或个人）申申请请开开具具信信用用证证备用信用证的性质备用信用证的性质 申请人申请人 承诺类中间业务承诺类中间业务贷贷款承款承诺诺票据票据发发行便利行便利回回购协议购协议贷款承诺贷款承诺 银行对客户的许诺，即银行的客银行对客户的许诺，即银行的客户可以在将来确定时期内，依据确定的户可以在将来确定时期内，依据确定的条件（如期限、利率、金额等）随时从条件（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。银行获得贷款。1.1.定期贷款承诺定期贷款承诺 银银行一次承行一次承诺诺，借款人在有效，借款人在有效期内只能提用一次，余款作期内只能提用一次，余款作废废。2.2.备用

36、贷款承诺备用贷款承诺 银银行一次承行一次承诺诺，在承，在承诺诺有效期有效期内，借款人可以多次提用，但不能循内，借款人可以多次提用，但不能循环环提用。提用。银银行行一一次次承承诺诺，在在承承诺诺有有效效期期和和限限额额内内，借借款款人人可可以以多多次次提提用用、反复运用。反复运用。3.3.循环贷款承诺循环贷款承诺 银银行行与与客客户户之之间间的的循循环环融融资资保保证证协协议议，在在该该期期限限内内，银银行行保保证证客客户户（借借款款人人）可可以以以以不不高高于于预预定定的的利利率率出出售售短短期期可可流流通通的的票票据据，筹筹得得所所需需资资金金。假假如如客客户户的的票票据据未未能能在在市市场

37、场上上全全部部售售出出，银银行行将将购购入入未未售售出的部分，或以贷款方式予以融通。出的部分，或以贷款方式予以融通。票据发行便利（票据发行便利（NIFNIF）1.1.循环包销便利循环包销便利 包销的商业银行有责任帮助客户包销的商业银行有责任帮助客户推销当期发行的短期票据。假如客户推销当期发行的短期票据。假如客户在规定的期限内没有完全推销出去，在规定的期限内没有完全推销出去，商业银行就有责任运用自己的资金购商业银行就有责任运用自己的资金购买剩余的票据。买剩余的票据。2.2.无包销票据发行便利无包销票据发行便利 商商业银业银行没有包行没有包销销未售完票据未售完票据的的义务义务，银银行可以将剩余的没

38、有推行可以将剩余的没有推销销出去的票据退出去的票据退给给客客户户。回购协议回购协议 是指交易一方出售某种资产并承是指交易一方出售某种资产并承诺在将来特定日期按约定价格向另一方诺在将来特定日期按约定价格向另一方购回的一种交易方式。购回的一种交易方式。金融衍生产品金融衍生产品远远 期期期期 货货期期 权权互互 换换远期外汇交易远期外汇交易 远期外汇交易远期外汇交易：指外指外汇买卖汇买卖双方双方先先签订远签订远期外期外汇买卖汇买卖合同，合同，规规定定买买卖卖外外汇汇的的币币种、金种、金额额、汇汇率和将来率和将来交割的交割的时间时间。到。到规规定的交割日期，定的交割日期，再按合同再按合同规规定的定的币

39、币种、金种、金额额和和汇汇率，率，由由卖卖方交方交汇汇，买买方付款的一种方付款的一种预约预约性外性外汇汇交易。交易。金融期货交易金融期货交易 金融期货交易：金融期货交易：指人指人们们在集中性的在集中性的交易交易场场所，以公开喊价的方式所所，以公开喊价的方式所进进行的行的标标准化金融期准化金融期货货合合约约的交易。的交易。金融期货包括：金融期货包括：外外汇汇期期货货、利率期、利率期货货和股价指数期和股价指数期货货三大三大类类。现汇交易、远期交易和期货交易的比较现汇交易、远期交易和期货交易的比较项目项目现汇交易现汇交易远期交易远期交易期货交易期货交易交易对象交易对象外汇现货外汇现货远期外汇远期外汇

40、期货合约期货合约交易场所交易场所任何地点任何地点场外交易场外交易交易所内交易所内交易保证交易保证无保证金无保证金无保证金无保证金保证金保证金成交方式成交方式私下谈判私下谈判询价报价询价报价公开喊价公开喊价交割方式交割方式实际交割实际交割实际交割实际交割对冲了结对冲了结信用风险信用风险无风险无风险可能违约可能违约无风险无风险期权交易期权交易 期权是一种选择权契约，指期权买期权是一种选择权契约，指期权买方以确定期权费为代价，获得是否在方以确定期权费为代价，获得是否在确定时期依据协定的价格买进或卖出确定时期依据协定的价格买进或卖出确定数量的金融资产的选择权。确定数量的金融资产的选择权。期期 权权 合

41、合 约约 期期 权权 合合 约约是指期是指期权权交易双方确交易双方确定交易关系的正式法律文件。定交易关系的正式法律文件。一份期一份期权权合合约约一般包括：一般包括：买买方、方、卖卖方、期方、期权权费费、协议协议价格、通知日和到期日等要素。价格、通知日和到期日等要素。期期 权权期权期权买卖买卖期期货货合合约约的的选择权选择权利。利。选择权利选择权利买买方方选择权利包括选择权利包括：买买入入权权利或利或卖卖出出权权利利 履行合履行合约约的的权权利或利或 放弃履行合放弃履行合约约的的权权利利期期 权权 费费 期权费期权费是指期是指期权权合合约约的的买买方方为为了了获获得期得期权权合合约约的的选择权选

42、择权而向而向卖卖方支付的方支付的费费用。亦称用。亦称权权利金或保利金或保险费险费。期期权费权费一一经缴纳经缴纳，即不予退，即不予退还还。协协 议议 价价 格格 协议价格协议价格是由期权合约是由期权合约买卖双方商定由期权合约的买方买卖双方商定由期权合约的买方有权依据这一价格买入或卖出确有权依据这一价格买入或卖出确定数量金融资产的价格。定数量金融资产的价格。看看 涨涨 期期 权权 看涨期权看涨期权亦称买入期权。亦称买入期权。是指期权的购买者可以在规定的期是指期权的购买者可以在规定的期限内按协议价格购买确定数量特定限内按协议价格购买确定数量特定商品或金融资产的权利。商品或金融资产的权利。看看 跌跌

43、期期 权权 看跌期权看跌期权亦称卖出期权。是亦称卖出期权。是指期权的购买者可以在规定的时间内指期权的购买者可以在规定的时间内按协议价格卖出确定数量的特定商品按协议价格卖出确定数量的特定商品或金融资产的权利。或金融资产的权利。美美 式式 期期 权权 美式期权美式期权是指是指买买方可以在合方可以在合约约到期日前（包括到期日当天）的任何一到期日前（包括到期日当天）的任何一天行使天行使权权利的期利的期权权。欧欧 式式 期期 权权 欧式期权欧式期权是指期是指期权权的的买买方方只能在合只能在合约约到期日的当天行使到期日的当天行使权权利利的期的期权权。外汇期权交易双方的权利和义务外汇期权交易双方的权利和义务

44、交易者交易者买入期权买入期权卖出期权卖出期权期权期权买方买方有权在到期日或有权在到期日或之前依履约价格之前依履约价格购买外汇。购买外汇。有权在到期日或有权在到期日或之前依履约价格之前依履约价格卖出外汇。卖出外汇。期权期权卖方卖方有义务在到期日有义务在到期日或之前应买方要或之前应买方要求依履约价格卖求依履约价格卖出外汇。出外汇。有义务在到期日有义务在到期日或之前应买方要或之前应买方要求依履约价格买求依履约价格买入外汇。入外汇。收益收益/损失图示损失图示看看涨涨期期权权 看跌期看跌期权权买方收益线买方收益线买方收益线买方收益线卖方收益线卖方收益线卖方收益线卖方收益线00收益收益收益收益损失损失损失

45、损失市场价格市场价格市场价格市场价格执行价格执行价格执行价格执行价格期权费期权费期权费期权费互换交易互换交易产生的条件交易者的筹交易者的筹资资成本存在差异。成本存在差异。交易者交易者对资对资金的需求也存在差异。金的需求也存在差异。互换交易互换交易作用：追求融追求融资资渠道多元化；渠道多元化；降低利率和降低利率和汇汇率的率的风险风险；改善改善资产负债资产负债表表结结构；构；降低筹降低筹资资成本。成本。互换互换交易交易货币互换货币互换利率互换利率互换外汇市场互换外汇市场互换资本市场互换资本市场互换息票互换或利率互换息票互换或利率互换基准利率互换基准利率互换固定利率互换固定利率互换交叉货币利率互换交

46、叉货币利率互换外汇市场互换外汇市场互换 双方依据既定的汇率交换两种不同双方依据既定的汇率交换两种不同的货币，并约定在将来某一时期依据的货币，并约定在将来某一时期依据该汇率换回各自的货币，弱币的一方该汇率换回各自的货币，弱币的一方向强币的一方支付手续费。向强币的一方支付手续费。资本市场互换资本市场互换 双方同意依据确定的汇率交换确定数双方同意依据确定的汇率交换确定数量的两种货币，在协议到期时，双方量的两种货币，在协议到期时，双方按同样的汇率换回各自的货币。在这按同样的汇率换回各自的货币。在这期间，双方依据交换的金额相互支付期间，双方依据交换的金额相互支付利息。利息。甲公司甲公司乙公司乙公司优势优

47、势比较比较资信级别资信级别互换前互换前 发行债券的固定利率成本发行债券的固定利率成本 银行贷款的浮动利率成本银行贷款的浮动利率成本互换后互换后 乙为甲支付利息乙为甲支付利息 甲为乙支付利息甲为乙支付利息互换后的实际筹资成本互换后的实际筹资成本以同样方式筹资的成本以同样方式筹资的成本节约的成本节约的成本 AAA1050%LIBOR+0.25%LIBORLIBOR-0.05%LIBOR+0.25%0.30%BBB1150%LIBOR+0.65%1055%11.20%11.50%0.30%1%0.4%甲公司和乙公司的利率互换交易甲公司和乙公司的利率互换交易3个月个月LIBOR资金资金甲银甲银行行中介

48、中介银行银行乙机乙机构构30天美天美元票据元票据资金资金注：注：30天美元票据资金天美元票据资金 3个月个月LIBOR资金资金基础利率互换基础利率互换 固定利率货币互换固定利率货币互换阶段：阶段：瑞士信贷银行瑞士信贷银行阶段：阶段：瑞土信贷银行瑞土信贷银行阶段阶段：瑞士信贷银行瑞士信贷银行 客户客户客户客户客户客户US$3 300万万SFr5 000万万US$812SFr75US$3 300万万S.Fr5000万万中介银行中介银行美国公司美国公司其它机构其它机构英国租赁英国租赁公司公司美美 元元融融 资资固定利率美元固定利率美元 LIBOR利率利率英镑租金英镑租金 LIBOR利率利率 英镑英镑

49、 固定利率美元固定利率美元 LIBOR利率利率 英镑英镑货币利率交叉互换货币利率交叉互换一、租一、租赁业务赁业务的性的性质质与特征与特征 二、租二、租赁业务赁业务的种的种类类与内容与内容三、租金的构成与三、租金的构成与计计算算5.4.4 5.4.4 租赁类中间业务租赁类中间业务（一）租（一）租赁赁的概念的概念（二）（二）现现代租代租赁赁的性的性质质（三）（三）现现代租代租赁赁的特征的特征一、租赁业务的性质与特征一、租赁业务的性质与特征（一）租赁的概念（一）租赁的概念 由财产全部者（出租由财产全部者（出租人）以收取租金为条件出让物人）以收取租金为条件出让物件运用权的经济行为。件运用权的经济行为。

50、（二）现代租赁的性质（二）现代租赁的性质融融资资与融物相与融物相结结合合 信用与信用与贸贸易相易相结结合合 银银行行资资本与本与产业资产业资本相本相结结合合（三）现代租赁的特征（三）现代租赁的特征租租赁赁物运用物运用权权与全部与全部权权分分别别 具有独特的具有独特的资资金运金运动动形式形式 租金的分次租金的分次归归流流 涉及到三个关系人和两个合同涉及到三个关系人和两个合同承租人具有承租人具有对对租租赁标赁标的物的的物的选择权选择权 （一）融（一）融资资租租赁赁 （二）（二）经营经营租租赁赁二、二、租赁业务的种类与内容租赁业务的种类与内容（一）融资租赁（金融租赁）（一）融资租赁（金融租赁）-是以