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1、第一节第一节 汇款汇款一、国际汇兑一、国际汇兑一、国际汇兑一、国际汇兑（一）含义（一）含义（一）含义（一）含义 又称为国外汇兑，即两国之间资金的调拨、又称为国外汇兑，即两国之间资金的调拨、又称为国外汇兑，即两国之间资金的调拨、又称为国外汇兑，即两国之间资金的调拨、债权债务的了结过程。债权债务的了结过程。债权债务的了结过程。债权债务的了结过程。（二）类型：按资金流向和结算工具传递方向分（二）类型：按资金流向和结算工具传递方向分（二）类型：按资金流向和结算工具传递方向分（二）类型：按资金流向和结算工具传递方向分 1 1 1 1、顺汇：、顺汇：、顺汇：、顺汇：又称汇付法，是由债务人或付款人又称汇付法
2、，是由债务人或付款人又称汇付法，是由债务人或付款人又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，托付银行运用某种结算工主动将款项交给银行，托付银行运用某种结算工主动将款项交给银行，托付银行运用某种结算工主动将款项交给银行，托付银行运用某种结算工具，交付确定金额给债权人或收款人的结算方法。具，交付确定金额给债权人或收款人的结算方法。具，交付确定金额给债权人或收款人的结算方法。具，交付确定金额给债权人或收款人的结算方法。业务流程业务流程 贸易合同（进口方）付款人 收款人（出口方）进口方银行 出口方银行黑色为资金流向，红色为结算工具传递方向两者一样、同一方向，即为顺汇2 2、逆汇、逆汇 又称出票
3、法，是由债权人以开出汇票的又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，托付银行向国外债务人索取确定金额方式，托付银行向国外债务人索取确定金额的结算方式。的结算方式。业务流程：业务流程：贸易合同贸易合同 （进口方）付款人（进口方）付款人 收款人收款人（出口方）（出口方）进口方银行进口方银行 出口出口方银行方银行 黑色为资金流向，红色为结算工具传递方黑色为资金流向，红色为结算工具传递方向向 两者相反，即为逆汇两者相反，即为逆汇二、汇款的含义二、汇款的含义 P112 P112 汇款属于顺汇的一种。汇款属于顺汇的一种。三、汇款结算方式的当事人三、汇款结算方式的当事人 （一）汇款人（一）汇款人（Remitt
4、erRemitter）指拥有款项并申请汇出的一方。指拥有款项并申请汇出的一方。其责任是填写汇款申请书、供应所其责任是填写汇款申请书、供应所要汇出的金额并担当有关费用。汇款申要汇出的金额并担当有关费用。汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约，也请书是汇款人与汇出行之间的契约，也是汇款人的托付指示，必需明确清晰，是汇款人的托付指示，必需明确清晰，如有填制上的错漏所引起的后果，由汇如有填制上的错漏所引起的后果，由汇款人自行担当。款人自行担当。汇款申请书主要包括以下内容：汇款申请书主要包括以下内容：（1 1）汇款种类的选择；）汇款种类的选择；（2 2）收款人姓名、地址；）收款人姓名、地址；（3 3）开户
5、行名称、地址、帐户；）开户行名称、地址、帐户；（4 4）汇款人姓名、地址；）汇款人姓名、地址；（5 5）汇款金额及币别；）汇款金额及币别；（6 6）汇款附言。）汇款附言。（二）汇出行（二）汇出行（Remitting BankRemitting Bank）指受汇款人托付而汇出款项的银行。指受汇款人托付而汇出款项的银行。其基本职责是按汇款人的要求将款项其基本职责是按汇款人的要求将款项通过确定途径汇给收款人。通过确定途径汇给收款人。（三）汇入行即解付行（三）汇入行即解付行（Paying BankPaying Bank）它是接受汇出行托付，帮助办理汇它是接受汇出行托付，帮助办理汇款业务的银行。款业务的
6、银行。其职责是证明汇出行托付付款指示其职责是证明汇出行托付付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。汇的真实性，通知收款人取款并付款。汇入行必需严格按汇出行的支付授权书行入行必需严格按汇出行的支付授权书行事，否则后果由汇入行负责。事，否则后果由汇入行负责。（四）收款人（四）收款人（PayeePayee）又叫受益人（又叫受益人（BeneficiaryBeneficiary）收款人是汇款金额的最终接收款人是汇款金额的最终接受者。收款人通常是出口方或债权受者。收款人通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本人。其权人，但也可以是汇款人本人。其权利是凭证取款。利是凭证取款。四、汇款的种类四、汇款的种类 （
7、一）电汇（一）电汇（Telegraphic TransferTelegraphic Transfer，简称简称T/TT/T）1 1、电汇的概念、电汇的概念 电汇是汇出行应汇款人的申请，通电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或过加押电报或电传或SWIFTSWIFT，指示和授，指示和授权汇入行解付确定金额给收款人的汇款权汇入行解付确定金额给收款人的汇款方式。方式。汇款人汇款人汇款人汇款人汇出行汇出行汇出行汇出行汇入行汇入行汇入行汇入行收款人收款人收款人收款人资金流向资金流向资金流向资金流向 电汇电汇电汇电汇通知通知通知通知收收收收据据据据 解付解付解付解付汇款汇款汇款汇款图图图图3-13
8、-13-13-1电汇业务流程图电汇业务流程图电汇业务流程图电汇业务流程图 电汇电汇电汇电汇回执回执回执回执 电汇电汇电汇电汇申请申请申请申请加押电报加押电报付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知2 2 2 2、电汇的业务流程：、电汇的业务流程：、电汇的业务流程：、电汇的业务流程：说明：说明：说明：说明：汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款；汇出行向汇款人出具汇出行向汇款人出具汇出行向汇款人出具汇出行向汇款人出具电汇回执；电汇回执；电汇回执；电汇回执；汇出行拍发电传、电报或
9、汇出行拍发电传、电报或汇出行拍发电传、电报或汇出行拍发电传、电报或SWIFTSWIFTSWIFTSWIFT给汇入行；给汇入行；给汇入行；给汇入行；汇入行汇入行汇入行汇入行核对密押后将核对密押后将核对密押后将核对密押后将电汇通知书送达收款人；电汇通知书送达收款人；电汇通知书送达收款人；电汇通知书送达收款人；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；汇入行借汇入行借汇入行借汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款人；记汇出行帐户，解付汇款给收款人；记汇出行帐户，解付汇款给收款人；记汇出行帐户，解付汇款给收款人
10、；汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。(二二)信汇信汇 （Mail TransferMail Transfer，简，简称称M/TM/T）1 1、信汇的概念、信汇的概念 信汇是汇出行应汇款人的信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行申请，用航空信函指示汇入行解付确定金额给收款人的汇款解付确定金额给收款人的汇款方式。方式。汇款人汇款人汇款人汇款人汇出行汇出行汇出行汇出行汇入行汇入行汇入行汇入行收款人收款人收款人收款人资金流向资金流向资金流向资金流向 信汇信汇信汇信汇通知通知通知通知收收收收据
11、据据据 解付解付解付解付汇款汇款汇款汇款图图图图3-23-23-23-2信汇业务流程图信汇业务流程图信汇业务流程图信汇业务流程图 信汇信汇信汇信汇回执回执回执回执 信汇信汇信汇信汇申请申请申请申请信汇委托书信汇委托书付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知2 2 2 2、信汇的业务流程、信汇的业务流程、信汇的业务流程、信汇的业务流程:说明：说明：说明：说明：汇款人填写信汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写信汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写信汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写信汇申请书，并向汇出行付款；汇出行向汇款人出具汇出行向汇款人出具汇出行向汇款人出具汇出行向汇款人出具信汇回执
12、；信汇回执；信汇回执；信汇回执；汇出行制作托付书，邮寄给汇入行；汇出行制作托付书，邮寄给汇入行；汇出行制作托付书，邮寄给汇入行；汇出行制作托付书，邮寄给汇入行；汇入行核对签字后将信汇汇入行核对签字后将信汇汇入行核对签字后将信汇汇入行核对签字后将信汇通知书送达收款人；通知书送达收款人；通知书送达收款人；通知书送达收款人；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；收款人将收款收据盖章，交给汇入行；汇入行借记汇汇入行借记汇汇入行借记汇汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款人；出行帐户，解付汇款给收款人；出行帐户，解付汇款给收款人；出行帐户，解
13、付汇款给收款人；汇入行将借记通知书寄给汇出行完成汇款。汇入行将借记通知书寄给汇出行完成汇款。汇入行将借记通知书寄给汇出行完成汇款。汇入行将借记通知书寄给汇出行完成汇款。（三）票汇（三）票汇（BankerBankers Demand s Demand DraftDraft，简称，简称D/DD/D）1 1、票汇的含义、票汇的含义 票汇是汇出行应汇款人的申票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。人凭票取款的汇款方式。汇款人汇款人汇款人汇款人汇出行汇出行汇出行汇出行汇入行汇入行汇入
14、行汇入行收款人收款人收款人收款人资金流向资金流向资金流向资金流向 提示提示提示提示汇票汇票汇票汇票付付付付款款款款图图图图3-33-33-33-3票汇业务流程图票汇业务流程图票汇业务流程图票汇业务流程图 即期即期即期即期汇票汇票汇票汇票 票汇票汇票汇票汇申请申请申请申请寄交汇票寄交汇票付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知付讫借记通知2 2 2 2、票汇的业务流程、票汇的业务流程、票汇的业务流程、票汇的业务流程 票汇的业务流程与电汇和信汇稍有不同，如图票汇的业务流程与电汇和信汇稍有不同，如图票汇的业务流程与电汇和信汇稍有不同，如图票汇的业务流程与电汇和信汇稍有不同，如图3-33-33-33-3所
15、示：所示：所示：所示：说明：说明：说明：说明：汇款人填写票汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写票汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写票汇申请书，并向汇出行付款；汇款人填写票汇申请书，并向汇出行付款；汇出行开马上期汇票汇出行开马上期汇票汇出行开马上期汇票汇出行开马上期汇票交给汇款人；交给汇款人；交给汇款人；交给汇款人；汇款人向收款人寄交汇票（也可自行携带出国）；汇款人向收款人寄交汇票（也可自行携带出国）；汇款人向收款人寄交汇票（也可自行携带出国）；汇款人向收款人寄交汇票（也可自行携带出国）；收款人提收款人提收款人提收款人提示汇票（也可转让）；示汇票（也可转让）；示汇票（也可转让）；示汇票（也可转
16、让）；汇入行借记汇出行帐户，凭票付款给收款人；汇入行借记汇出行帐户，凭票付款给收款人；汇入行借记汇出行帐户，凭票付款给收款人；汇入行借记汇出行帐户，凭票付款给收款人；汇入汇入汇入汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它付款完毕。行将借记通知书寄给汇出行，通知它付款完毕。行将借记通知书寄给汇出行，通知它付款完毕。行将借记通知书寄给汇出行，通知它付款完毕。电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较（一）运用结算工具的比较（一）运用结算工具的比较 M/T M/T：航空信函，签字证明：航空信函，签字证明 T/T T/T：电报电传，密押证明：电报电传，密押证明 D/D D/D：即期汇票
17、，签字证明：即期汇票，签字证明（二）汇款人的成本费用比较（二）汇款人的成本费用比较 T/T T/T最高最高（三）在平安性方面的比较（三）在平安性方面的比较 M/T M/T：有遗失或延误：有遗失或延误 T/T T/T：最平安：最平安 D/D D/D：挂失或止付烦琐：挂失或止付烦琐（四）从汇款速度上比较（四）从汇款速度上比较 T/T T/T：最快：最快五、汇款的退汇五、汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。（一）收款人退汇（一）收款人退汇 通知汇入行，汇入行通知汇出通知汇入行，汇入行通知汇出行，按其指示将
18、款项转回汇出行。行，按其指示将款项转回汇出行。在票汇中，只要由收款人寄回在票汇中，只要由收款人寄回汇票给汇款人，由汇款人去银行注汇票给汇款人，由汇款人去银行注销。销。（二）汇款人提出退汇（二）汇款人提出退汇 电汇、信汇：汇款人通知汇出行，电汇、信汇：汇款人通知汇出行，汇出行向汇入行发出撤消通知，假如还未汇出行向汇入行发出撤消通知，假如还未付款，则退汇，假如已经付款，则尽快联付款，则退汇，假如已经付款，则尽快联系收款人。系收款人。票汇：汇款人尚未寄出汇票可退汇，票汇：汇款人尚未寄出汇票可退汇，已寄出则不行退汇。已寄出则不行退汇。六、六、汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 （一）预付货款
19、（前（一）预付货款（前（一）预付货款（前（一）预付货款（前T/T)T/T)T/T)T/T)预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物发运给进口商的一种汇款结算方式。发运给进口商的一种汇款结算方式。发运给进口商的一种汇款结算方式。发运给进口商的一种汇款结算方式。1 1 1 1、预付货款是有利于出口商的结算方
20、式、预付货款是有利于出口商的结算方式、预付货款是有利于出口商的结算方式、预付货款是有利于出口商的结算方式 （1 1 1 1）无偿占用对方资金）无偿占用对方资金）无偿占用对方资金）无偿占用对方资金 （2 2 2 2）不担当风险）不担当风险）不担当风险）不担当风险2 2 2 2、预付货款是不利于进口商的结算方式、预付货款是不利于进口商的结算方式、预付货款是不利于进口商的结算方式、预付货款是不利于进口商的结算方式 （1 1 1 1）资金被无偿占用）资金被无偿占用）资金被无偿占用）资金被无偿占用 （2 2 2 2）担当了确定风险）担当了确定风险）担当了确定风险）担当了确定风险 （二）货到付款（后（二）
21、货到付款（后T/TT/T）货到付款是出口商先发货，待进口商收货到付款是出口商先发货，待进口商收货到付款是出口商先发货，待进口商收货到付款是出口商先发货，待进口商收到货物后，马上或在确定期限内将货款汇交到货物后，马上或在确定期限内将货款汇交到货物后，马上或在确定期限内将货款汇交到货物后，马上或在确定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。出口商的一种汇款结算方式。出口商的一种汇款结算方式。出口商的一种汇款结算方式。货到付款与预付货款刚好相反，是有利货到付款与预付货款刚好相反，是有利货到付款与预付货款刚好相反，是有利货到付款与预付货款刚好相反，是有利于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。于进口商
22、而不利于出口商的汇款结算方式。于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。同样表现在资金占用和风险担当两个方面。同样表现在资金占用和风险担当两个方面。同样表现在资金占用和风险担当两个方面。同样表现在资金占用和风险担当两个方面。货到付款又可分为以下两种：货到付款又可分为以下两种：货到付款又可分为以下两种：货到付款又可分为以下两种：1 1 1 1、售定（售定（售定（售定（Be sold outBe sold outBe sold outBe sold out）售定是买卖双方就交易条件达成售定是买卖双方就交易条件达成售定是买卖双方就交易条件达成售定是买卖双方就交易条件
23、达成致，致，致，致，并在成交合同中明确规定了货物售价及买方并在成交合同中明确规定了货物售价及买方并在成交合同中明确规定了货物售价及买方并在成交合同中明确规定了货物售价及买方付款时间等条款的汇款结算方式。也就是货付款时间等条款的汇款结算方式。也就是货付款时间等条款的汇款结算方式。也就是货付款时间等条款的汇款结算方式。也就是货物价格和付款时间都是确定的。一般所说的物价格和付款时间都是确定的。一般所说的物价格和付款时间都是确定的。一般所说的物价格和付款时间都是确定的。一般所说的货到付款大多指售定方式。货到付款大多指售定方式。货到付款大多指售定方式。货到付款大多指售定方式。2 2 2 2、寄售（、寄售
24、（、寄售（、寄售（ConsignmentConsignmentConsignmentConsignment）寄售是出口商先将货物运至进口国，托寄售是出口商先将货物运至进口国，托寄售是出口商先将货物运至进口国，托寄售是出口商先将货物运至进口国，托付进口国的商人依据双方商定的条件在当地付进口国的商人依据双方商定的条件在当地付进口国的商人依据双方商定的条件在当地付进口国的商人依据双方商定的条件在当地市场代为销售，待货物售出后被托付人将货市场代为销售，待货物售出后被托付人将货市场代为销售，待货物售出后被托付人将货市场代为销售，待货物售出后被托付人将货款按规定扣除佣金后汇交出口商。款按规定扣除佣金后汇交
25、出口商。款按规定扣除佣金后汇交出口商。款按规定扣除佣金后汇交出口商。七、汇款结算方式的特点七、汇款结算方式的特点 1.1.1.1.风险较大，属于商业信用风险较大，属于商业信用风险较大，属于商业信用风险较大，属于商业信用 2.2.2.2.资金负担不平衡资金负担不平衡资金负担不平衡资金负担不平衡 3.3.3.3.结算手续简洁、速度快、费用低。结算手续简洁、速度快、费用低。结算手续简洁、速度快、费用低。结算手续简洁、速度快、费用低。4.4.4.4.属于顺汇，主要用于贸易从属费用及非贸易属于顺汇，主要用于贸易从属费用及非贸易属于顺汇，主要用于贸易从属费用及非贸易属于顺汇，主要用于贸易从属费用及非贸易结
26、算。结算。结算。结算。其次节其次节 托收托收一、托收的定义一、托收的定义一、托收的定义一、托收的定义 P117 P117 P117 P117留意：金融单据、商业单据含义留意：金融单据、商业单据含义留意：金融单据、商业单据含义留意：金融单据、商业单据含义二、托收当事人及责任二、托收当事人及责任二、托收当事人及责任二、托收当事人及责任 （一）托付人（一）托付人（一）托付人（一）托付人（PrincipalPrincipalPrincipalPrincipal）托付人一般是开立汇票托付银行办理托收托付人一般是开立汇票托付银行办理托收托付人一般是开立汇票托付银行办理托收托付人一般是开立汇票托付银行办理托
27、收的出口商或债权人。的出口商或债权人。的出口商或债权人。的出口商或债权人。1.1.1.1.托付人作为出口商在贸易合同下的责任托付人作为出口商在贸易合同下的责任托付人作为出口商在贸易合同下的责任托付人作为出口商在贸易合同下的责任 （1 1 1 1）按时按质按量装运货物）按时按质按量装运货物）按时按质按量装运货物）按时按质按量装运货物 （2 2 2 2）供应符合合同要求的单据）供应符合合同要求的单据）供应符合合同要求的单据）供应符合合同要求的单据 2.2.2.2.托付人在托付代理合同（托收）下的责任托付人在托付代理合同（托收）下的责任托付人在托付代理合同（托收）下的责任托付人在托付代理合同（托收）
28、下的责任 （1 1 1 1）指示要明确）指示要明确）指示要明确）指示要明确 付款人及其账户行付款人及其账户行 交单方式交单方式 收妥货款的处理方式收妥货款的处理方式 银行费用负担银行费用负担 拒付处理拒付处理 第一，是否作拒绝证书。第一，是否作拒绝证书。其次，货物的处理。其次，货物的处理。A.A.托付人在进口地找到新买主，就地将货物处托付人在进口地找到新买主，就地将货物处理掉，这是最志向的方式；理掉，这是最志向的方式；B.B.由托付人在进口地的牢靠代理人付款提货；由托付人在进口地的牢靠代理人付款提货；C.C.指示代收行凭单提货，办理存仓、保险手续，指示代收行凭单提货，办理存仓、保险手续，以便托
29、付人再找寻买主以便托付人再找寻买主 D.D.运回货物运回货物（2 2 2 2）对意外状况刚好指示）对意外状况刚好指示）对意外状况刚好指示）对意外状况刚好指示 当银行将托收过程中发生的意外状况通当银行将托收过程中发生的意外状况通当银行将托收过程中发生的意外状况通当银行将托收过程中发生的意外状况通知托付人时，托付人必需刚好作出指示，不知托付人时，托付人必需刚好作出指示，不知托付人时，托付人必需刚好作出指示，不知托付人时，托付人必需刚好作出指示，不然因此而发生的损失均由托付人自己负责。然因此而发生的损失均由托付人自己负责。然因此而发生的损失均由托付人自己负责。然因此而发生的损失均由托付人自己负责。（
30、3 3 3 3）担当收不到货款的损失）担当收不到货款的损失）担当收不到货款的损失）担当收不到货款的损失 若付款人拒付而收不到货款，损失由托若付款人拒付而收不到货款，损失由托若付款人拒付而收不到货款，损失由托若付款人拒付而收不到货款，损失由托付人自己担当。因为银行只是代理人。付人自己担当。因为银行只是代理人。付人自己担当。因为银行只是代理人。付人自己担当。因为银行只是代理人。（二）托收行（二）托收行（二）托收行（二）托收行（Remitting bankRemitting bankRemitting bankRemitting bank）托收行（又称托付行或寄单行），是接受托付托收行（又称托付行或
31、寄单行），是接受托付托收行（又称托付行或寄单行），是接受托付托收行（又称托付行或寄单行），是接受托付人的托付，转托国外银行代为收款的出口方银行。人的托付，转托国外银行代为收款的出口方银行。人的托付，转托国外银行代为收款的出口方银行。人的托付，转托国外银行代为收款的出口方银行。托收行完全处于代理人的地位，具体职责如下：托收行完全处于代理人的地位，具体职责如下：托收行完全处于代理人的地位，具体职责如下：托收行完全处于代理人的地位，具体职责如下：1.1.1.1.审查托收申请书和核对单据审查托收申请书和核对单据审查托收申请书和核对单据审查托收申请书和核对单据 2.2.2.2.缮制托收托付书缮制托收托付
32、书缮制托收托付书缮制托收托付书 3.3.3.3.按常规处理业务，并担当过失责任按常规处理业务，并担当过失责任按常规处理业务，并担当过失责任按常规处理业务，并担当过失责任 （三）代收行（三）代收行（三）代收行（三）代收行（Collecting bankCollecting bankCollecting bankCollecting bank）代收行是接受托收行的托付代其向付款人办代收行是接受托收行的托付代其向付款人办代收行是接受托收行的托付代其向付款人办代收行是接受托收行的托付代其向付款人办理收款并交单的银行。理收款并交单的银行。理收款并交单的银行。理收款并交单的银行。代收行也处于代理人地位，具
33、体职责：代收行也处于代理人地位，具体职责：代收行也处于代理人地位，具体职责：代收行也处于代理人地位，具体职责：1.1.1.1.审查托付书（托收指示）与核对单据审查托付书（托收指示）与核对单据审查托付书（托收指示）与核对单据审查托付书（托收指示）与核对单据 2.2.2.2.代收行有保管好单据的责任代收行有保管好单据的责任代收行有保管好单据的责任代收行有保管好单据的责任 3.3.3.3.刚好反馈托收状况刚好反馈托收状况刚好反馈托收状况刚好反馈托收状况 4.4.4.4.谨慎处理货物谨慎处理货物谨慎处理货物谨慎处理货物（四）付款人（四）付款人（四）付款人（四）付款人（DraweeDraweeDrawe
34、eDrawee）付款人是依据托收托付书被提示单据，向代收行付款人是依据托收托付书被提示单据，向代收行付款人是依据托收托付书被提示单据，向代收行付款人是依据托收托付书被提示单据，向代收行付款的进口商。付款的进口商。付款的进口商。付款的进口商。基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟付款或拒付。延迟付款或拒付。延迟付款或拒付。延迟付款或拒付。但付款人有审查单据以确定是否接受的权利。但付款人有审查单据以确定是否接受的权利。但付款人有审查单据以确定是否接受的权利。但付款人
35、有审查单据以确定是否接受的权利。1.1.1.1.审查票据或单据必需慎重、细致。审查票据或单据必需慎重、细致。审查票据或单据必需慎重、细致。审查票据或单据必需慎重、细致。2.2.2.2.如接受该票据或单据时，必需按规定的交单方如接受该票据或单据时，必需按规定的交单方如接受该票据或单据时，必需按规定的交单方如接受该票据或单据时，必需按规定的交单方式执行。式执行。式执行。式执行。3.3.3.3.如有异议，必需有依据。如有异议，必需有依据。如有异议，必需有依据。如有异议，必需有依据。（五）提示行（五）提示行 假假如如代代收收行行和和付付款款人人无无往往来来关关系系或或不不在在同同一一城城市市，代代收收
36、行行须须要要转转托托一一家家与与付付款款人人有有业业务务往往来来的的银银行行向向付付款款人人提提示示单单据据，收收取取货货款。款。（六）须要时的代理（六）须要时的代理 又又称称为为预预备备付付款款人人，是是托托付付人人指指定定的的代代表表，万万一一托托收收遭遭到到拒拒付付时时，可可由由其其代代为为处处理理货物等。货物等。以上以上1-41-4为基本当事人，为基本当事人，5-65-6为可能的当事人为可能的当事人1.1.1.1.出口商和进口商签合同出口商和进口商签合同出口商和进口商签合同出口商和进口商签合同2.2.2.2.出口商货交轮船公司出口商货交轮船公司出口商货交轮船公司出口商货交轮船公司3.3
37、.3.3.轮船公司签发提单轮船公司签发提单轮船公司签发提单轮船公司签发提单4.4.4.4.出口商把托收申请书出口商把托收申请书出口商把托收申请书出口商把托收申请书 跟单汇票交给托收行跟单汇票交给托收行跟单汇票交给托收行跟单汇票交给托收行5.5.5.5.托收行返回回执托收行返回回执托收行返回回执托收行返回回执6.6.6.6.托收行把托收指示以及托收行把托收指示以及托收行把托收指示以及托收行把托收指示以及 跟单汇票交给代收行跟单汇票交给代收行跟单汇票交给代收行跟单汇票交给代收行7.7.7.7.代收行向进口商提示跟代收行向进口商提示跟代收行向进口商提示跟代收行向进口商提示跟 单汇票单汇票单汇票单汇票
38、8.8.8.8.进口商付款进口商付款进口商付款进口商付款(或承兑）或承兑）或承兑）或承兑）后取得海运提单后取得海运提单后取得海运提单后取得海运提单9.9.9.9.进口商向轮船公司出示进口商向轮船公司出示进口商向轮船公司出示进口商向轮船公司出示 提单提单提单提单10.10.10.10.轮船公司交货给进口轮船公司交货给进口轮船公司交货给进口轮船公司交货给进口商商商商11.11.11.11.代收行发收讫贷记通代收行发收讫贷记通代收行发收讫贷记通代收行发收讫贷记通知书给托收行。知书给托收行。知书给托收行。知书给托收行。12.12.12.12.托收行给出口商付款。托收行给出口商付款。托收行给出口商付款。
39、托收行给出口商付款。进口商（付款人）进口商（付款人）进口商（付款人）进口商（付款人）出口商（托付人）出口商（托付人）出口商（托付人）出口商（托付人）代收行代收行代收行代收行托收行托收行托收行托收行1.1.1.1.1.1.1.1.2.2.2.2.3.3.3.3.9.9.9.9.10.10.10.10.4.4.4.4.5.5.5.5.12.12.12.12.6.6.6.6.11.11.11.11.8.8.8.8.7.7.7.7.三、跟单托收业务全流程三、跟单托收业务全流程三、跟单托收业务全流程三、跟单托收业务全流程四、托收的分类四、托收的分类 （一）光票托收（一）光票托收（一）光票托收（一）光票托
40、收 光票托收是指仅凭金融票据而不附带有商业单光票托收是指仅凭金融票据而不附带有商业单光票托收是指仅凭金融票据而不附带有商业单光票托收是指仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收。据的托收。据的托收。据的托收。金融票据包括汇票、本票、支票、付款收据或金融票据包括汇票、本票、支票、付款收据或金融票据包括汇票、本票、支票、付款收据或金融票据包括汇票、本票、支票、付款收据或其他类似的单据；其他类似的单据；其他类似的单据；其他类似的单据；商业单据是指代表物权的货运单据。商业单据是指代表物权的货运单据。商业单据是指代表物权的货运单据。商业单据是指代表物权的货运单据。（二）跟单托收（二）跟单托收（二）跟单托收（
41、二）跟单托收 跟单托收是指附带有商业单据的托收。跟单托收是指附带有商业单据的托收。跟单托收是指附带有商业单据的托收。跟单托收是指附带有商业单据的托收。跟单托收是确定有商业单据而可能有金融单据跟单托收是确定有商业单据而可能有金融单据跟单托收是确定有商业单据而可能有金融单据跟单托收是确定有商业单据而可能有金融单据的托收。的托收。的托收。的托收。1 1 1 1、付款交单、付款交单、付款交单、付款交单（Documents against PaymentDocuments against PaymentDocuments against PaymentDocuments against Payment，
42、D/PD/PD/PD/P）付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。进口商交单。进口商交单。进口商交单。（1 1 1 1）即期付款交单（）即期付款交单（）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sightD/P at sightD/P at sightD/P at sight）指当代收行向进口商提示汇票和单据，进口商指当代收行向进口商提示汇票和单据，进口商指当代收行向进口商提示汇票和单据，进口商指当代收行向进口商提示汇票和单据，进口商审核单据并确定接受时马上付款
43、，代收行在收到货审核单据并确定接受时马上付款，代收行在收到货审核单据并确定接受时马上付款，代收行在收到货审核单据并确定接受时马上付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。款后将单据交付进口商的托收方式。款后将单据交付进口商的托收方式。款后将单据交付进口商的托收方式。（2 2 2 2）远期付款交单（）远期付款交单（）远期付款交单（）远期付款交单（D/P atdays after sightD/P atdays after sightD/P atdays after sightD/P atdays after sight）指代收行向进口商提示远期汇票和单据，进口指代收行向进口商提示远期汇
44、票和单据，进口指代收行向进口商提示远期汇票和单据，进口指代收行向进口商提示远期汇票和单据，进口商审单后予以承兑，代收行收回汇票及单据，待汇商审单后予以承兑，代收行收回汇票及单据，待汇商审单后予以承兑，代收行收回汇票及单据，待汇商审单后予以承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时再向进口商提示，收到货款后将单据交进票到期时再向进口商提示，收到货款后将单据交进票到期时再向进口商提示，收到货款后将单据交进票到期时再向进口商提示，收到货款后将单据交进口商。口商。口商。口商。与即期付款交单相比，远期付款交单有与即期付款交单相比，远期付款交单有与即期付款交单相比，远期付款交单有与即期付款交单相比，远期付款
45、交单有以下特点：以下特点：以下特点：以下特点：（1 1 1 1）出口商开具的是远期汇票。）出口商开具的是远期汇票。）出口商开具的是远期汇票。）出口商开具的是远期汇票。（2 2 2 2）进口商应先予承兑。）进口商应先予承兑。）进口商应先予承兑。）进口商应先予承兑。（3 3 3 3）到期付款赎单。）到期付款赎单。）到期付款赎单。）到期付款赎单。2 2 2 2、承兑交单、承兑交单、承兑交单、承兑交单 （Documents against Documents against Documents against Documents against AcceptanceAcceptanceAcceptan
46、ceAcceptance，D/AD/AD/AD/A）承兑交单是指代收行以进口商的承兑为承兑交单是指代收行以进口商的承兑为承兑交单是指代收行以进口商的承兑为承兑交单是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。条件向进口商交单。条件向进口商交单。条件向进口商交单。即代收行向进口商提示远期汇票和单据即代收行向进口商提示远期汇票和单据即代收行向进口商提示远期汇票和单据即代收行向进口商提示远期汇票和单据时，进口商审单后签字承兑，代收行留下进时，进口商审单后签字承兑，代收行留下进时，进口商审单后签字承兑，代收行留下进时，进口商审单后签字承兑，代收行留下进口商已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，口商已承兑的
47、汇票，将全部单据交给付款人，口商已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，口商已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，待汇票到期时付款人再履行付款义务。待汇票到期时付款人再履行付款义务。待汇票到期时付款人再履行付款义务。待汇票到期时付款人再履行付款义务。对出口商而言，最志向的是即期付款交对出口商而言，最志向的是即期付款交对出口商而言，最志向的是即期付款交对出口商而言，最志向的是即期付款交单，其次是远期付款交单，最终是承兑交单。单，其次是远期付款交单，最终是承兑交单。单，其次是远期付款交单，最终是承兑交单。单，其次是远期付款交单，最终是承兑交单。对进口商则刚好相反。对进口商则刚好相反。对进口商则刚好相反。
48、对进口商则刚好相反。D/P at sight 业务流程 托付人 货物装船 付款人 托收行 代收行 托付人向托收行递交托收申请书和跟单汇票托收行寄出托收指示和跟单汇票给代收行代收行或提示行向付款人提示汇票并要求付款付款人付款代收行予以交单代收行汇交收妥的货款给托收行托收行将款项贷记托付人帐户D/P after sight 业务流程 托付人 货物装船 付款人 托收行 代收行 托付人向托收行递交托收申请书和跟单汇票(远期)托收行寄出托收指示和跟单汇票给代收行代收行或提示行向付款人提示汇票并要求承兑付款人承兑后交回单据汇票到期后,付款人付款代收行予以交单代收行汇交收妥的货款给托收行托收行将款项贷记托付
49、人帐户D/A 业务流程 托付人 货物装船 付款人 托收行 代收行 托付人向托收行递交托收申请书和跟单汇票(远期)托收行寄出托收指示和跟单汇票给代收行代收行或提示行向付款人提示汇票并要求承兑付款人承兑代收行予以交单汇票到期后,付款人付款代收行汇交收妥的货款给托收行托收行将款项贷记托付人帐户五、跟单托收中的融资五、跟单托收中的融资五、跟单托收中的融资五、跟单托收中的融资 （一）凭信托收据借单提货（一）凭信托收据借单提货（一）凭信托收据借单提货（一）凭信托收据借单提货 信托收据（信托收据（信托收据（信托收据（Trust ReceiptTrust ReceiptTrust ReceiptTrust R
50、eceipt；T/RT/RT/RT/R）是进口）是进口）是进口）是进口商借单时供应的书面信用担保文件，用以表明商借单时供应的书面信用担保文件，用以表明商借单时供应的书面信用担保文件，用以表明商借单时供应的书面信用担保文件，用以表明出据人情愿以代收行的受托人身份，代为提货、出据人情愿以代收行的受托人身份，代为提货、出据人情愿以代收行的受托人身份，代为提货、出据人情愿以代收行的受托人身份，代为提货、报关、存仓、出售。同时，承认货物全部权仍报关、存仓、出售。同时，承认货物全部权仍报关、存仓、出售。同时，承认货物全部权仍报关、存仓、出售。同时，承认货物全部权仍属于代收行。属于代收行。属于代收行。属于代