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1、全员全额扣缴明细申报辅助软件操作手册（2011年8月31日）咨询电话：12366目 录一、如何下载客户端程序？二、如何解压缩客户端程序？三、如何更新客户端程序？四、单位的信息如何设置？ 五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？六、如何录入数据？七、如何导入数据？八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序？九、如何将逗号的分隔文件（.csv）导入客户端程序？十、如何将存档文件（.dat）导入客户端程序？十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？十二、如何保存和审核数据？十三、如何查询和打印数据？十四、如何汇总数据？十五、数据如何导出？十六、如何进行网上申报？十七、帮助的使用十八、特
2、殊事项的填写个税新税法于2011年9月1日起正式实施，从9月1日起，我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。一种是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序），另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序）。在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元/月的费用扣除标准，适用新的7级超额累进税率；在“旧客户端程序”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准，适用旧的9级超额累进税率；根据个税新税法的规定：纳税人
3、在2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用3500元的减除费用标准和税率表；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表。站在扣缴义务人的角度来说就是：扣缴义务人在2011年9月1日（含）以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得，在计算扣缴个人所得税时，应适用3500元的减除费用标准和税率表，应使用新的客户端程序进行明细申报；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，在计算扣缴个人所得税时，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表，应使用旧的客户端程序进行明细申报。另外
4、：从2011年10月1日开始，我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在2011年9月1日以前的个人所得税，请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报，申报时，可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。请您根据国家税务总局有关个人所得税法律法规的规定，结合您单位工资薪金扣缴申报的实际情况，使用不同的客户端程序。四、单位的信息如何设置？ 为了方便税务代理人员能够区分清楚自己处理的明细申报文件，我们设置了“设置单位”功能。用户点击操作界面上的“设置单位”或点击菜单栏中的“操作设置单位”按钮，可以打开“设置单位”功能。注意：设置的单位
5、名称应该真实有效，且与税务管理码一一对应。设置后的单位名称和税务管理码会显示在程序操作界面的上方。设置后的单位信息，会一直保存在客户端程序中，直到被新的单位信息替代。用户在保存明细申报文件时，客户端程序中的单位信息也会被保存在“明细申报文件中”。扣缴义务人在进行网上申报时，网上办税平台会自动检查扣缴义务人上传的明细申报文件中的税务管理码与扣缴义务人登录网上办税平台使用的税务管理码是否一致，如果不一致，会及时提示，以避免扣缴义务人的误把别的单位的明细申报文件上传进来。五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？打开使用客户端时，程序会提供两个辅助软件供用户选择“年所得12万元个人所得税代理申报软件
6、”是帮助扣缴义务人为本单位年所得超过12万元的职工进行12万申报使用的；如果扣缴义务人需要进行扣缴明细申报，应选择“全员全额扣缴明细申报辅助软件”为方便扣缴义务人填写明细申报数据，目前的客户端程序向扣缴义务人提供了四种类型的模板：1、普通算法模板；2、特殊算法模板；3、雇主负担税额算法模板；4、限售股转让所得模板；下面介绍各模板的用途和区别。模板与模板之间的区别：主要在于必须填写的字段的数量不一样。1、普通算法模板：一般要求填写24个字段2、特殊算法模板：一般要求填写29个字段3、雇主负担税额算法模板：一般要求填写28个字段4、限售股转让所得模板：一般要求填写15个字段模板的用途：1、普通算法
7、模板：能够基本满足个人所得税11项所得类型的扣缴申报，尤其常见的是扣缴单位每月正常进行的工薪所得扣缴申报；2、特殊算法模板：用于满足工薪所得扣缴申报中不常见的一些特殊算法：如年终一次性奖金的扣缴申报；3、雇主负担税额算法模板：用于满足雇主负担税额这一特殊情况下的扣缴申报；4、限售股转让所得模板：用于满足扣缴义务人代扣代缴限售股转让所得个人所得税；模板的细分：在每种模板下又有若干种“所得项目”，不同的“所得项目”意味着不同的税款计算方法，并且其计算方法被事先设置在程序中。用户一旦选择某一所得类型，则数据的格式和逻辑关系都将按照该所得类型的预先设置进行处理，使用人必须依照预先设置的规则进行录入。在
8、普通算法模板下，有如下所得项目：（该表可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码所得项目名称适用范围0100（工资、薪金所得）010001工资、薪金所得A（费用扣除标准3500）全省010002工资、薪金所得B（费用扣除标准4800）全省010003工资、薪金所得C（个人多处取得工薪收入，由单位代为补交）全省010004工资、薪金所得D（用于教育部门进行科研酬金专项申报，税率5%）全省010005工资、薪金所得E（用于行政、事业单位上调工资补发）全省010006工资、薪金所得F（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报）全省0201(个体工商户生产经营所得)020101个体工商户生产经营所
9、得A（费用扣除标准3500）全省020103个体工商户生产经营所得C（附征率1%）全省020104个体工商户生产经营所得D（附征率1.5%）全省020105个体工商户生产经营所得E（附征率2%）全省0300(企事业单位承包承租经营所得)030001企事业单位承包承租经营所得A（费用扣除标准3500）全省0400(劳务报酬所得)040000劳务报酬所得A（税率20%）全省040001劳务报酬所得B（3%预扣）全省040005劳务报酬所得C（附征率2%）全省0500(稿酬所得)050001稿酬所得A（一般）全省050002稿酬所得B（适用于连续出版，合并计算）全省0601(特许权使用费所得)060
10、101专利权全省0602(特许权使用费所得)060201商标权全省0603(特许权使用费所得)060301著作权全省0604(特许权使用费所得)060401非专利技术全省0699(特许权使用费所得)069999其他特许权的使用权所得全省0701（利息、股息、红利所得）070101利息、股息、红利所得A（20%）全省070102利息、股息、红利所得B（20%减半征收）全省070103利息、股息、红利所得C（税率5%）全省070104利息、股息、红利所得D（核定20%）无锡070105利息、股息、红利所得E（预缴20%）无锡0801（财产租赁所得）080101财产租赁所得全省0802（财产租赁所得
11、）080201财产租赁所得（综合计征0.5%）全省0901（财产转让所得）090101房屋转让所得A（税率20%）全省090102房屋转让所得B（附征率3%）全省090103房屋转让所得C（附征率1%）全省0903（财产转让所得）090301股票转让所得（限售股转让所得）全省0904（财产转让所得）090401股权转让所得（非上市公司）全省0999（财产转让所得）099901其他财产转让所得（税率20%）全省1000（偶然所得）100001偶然所得全省9000（其他所得）900001其他所得全省以所得项目代码010001（工资、薪金所得A（费用扣除标准3500）为例：如果采用这个所得项目，其费
12、用扣除标准将自动套用3500来计算，其税率也将自动套用工薪所得项目新的7级超额累进税率。在特殊算法模板下，有如下所得项目：（该表可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码所得项目名称适用范围0100001工资、薪金所得适用“全年一次性奖金”的计算全省002工资、薪金所得适用“特定行业工资薪金税款”的计算全省003工资、薪金所得适用“内部退养，取得一次性补偿”的计算全省004工资、薪金所得适用“个人因解除劳动合同而取得的一次性经济补偿收入”的计算全省005工资、薪金所得适用“股票期权形式的工资薪金”的计算全省006工资、薪金所得适用“平均到月计算个税（年薪制）”的年终清算全省007工资、
13、薪金所得适用“平均到月计算个税”的按月预扣(费用扣除标准为3500)全省008工资、薪金所得适用“平均到月计算个税”的按月预扣(费用扣除标准为4800)全省009工资、薪金所得适用“外籍个人申报以前月份”(费用扣除标准为4800)全省010工资、薪金所得适用“企业年金”全省011工资、薪金所得适用“补缴往年企业年金”（适用新工薪税率表）全省012工资、薪金所得适用“提前退休一次性补贴”全省013工资、薪金所得适用“补缴往年企业年金”（适用旧工薪税率表）全省可以看出，在特殊算法模板下，主要适用工薪所得项目下的一些不常见的计算方法，如“001全年一次性奖金”。在雇主负担税额算法模板下，有如下所得项
14、目：（可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码所得项目名称0100010001工资、薪金所得A（费用扣除标准3500）010002工资、薪金所得B（费用扣除标准4800）010003全年一次性奖金每一种所得项目的具体计算公式和字段填写要求，用户可以通过点击“帮助”查看。扣缴义务人在进行填报时，应根据税法的规定，结合本单位扣缴实际，选择合适自己的模板和所得项目。用户在使用过程中，如果想更换模板，可以点击菜单“新建/模板更换”，系统会提供4种模板供用户选择。六、如何录入数据？为方便用户操作，我们设置了录入、导入和插入等功能。当用户打开一个模板（以普通算法为例），点击第一条数据的姓名栏，就
15、可以开始录入明细数据了。由于需要录入的字段较多，字段的显示会超过电脑的屏幕范围，这时可以通过点击键盘上面“TAB”键来进行控制，每录完一个字段，点击TAB，可以自动跳入下一个字段区域；为保证数据的质量，程序对“证件类型、国家或地区、职业、职务、所得项目”5个字段，要求录入对应的代码；为方便用户对照，当录入某一项代码时，在录入表的正下方会出现红色字体的代码提示，方便使用人对照代码录入。如当录入“证件类型”时，程序会提示出所有证件类型的代码；在代码录入的设置上，程序对常用的代码进行了默认录入设置，当用户不录入代码内容，而是选择直接点击“TAB”键跳过该字段时，程序会默认该字段录入的是默认代码。“证
16、件类型”的默认代码是“06居民身份证”；“国家或地区”的默认代码是“156中国”；“职业”的默认代码是“030000办事人员和有关人员”；“职务”的默认代码是“05一般职员”；“所得项目”的默认代码是“010001工资薪金所得A（费用扣除3500元）”；为便于计算，以下字段由程序自动计算结果：“收入合计、免税收入合计、应纳税所得额、应扣税额、应补（退）税额”，并且用深色背景表示。“收入合计”=“境内收入”“境外收入”；“免税收入合计”=“允许扣除的四金”“其他免税收入”“应纳税所得额”=“收入合计”+“已申报收入”“免税收入合计”“允许扣除的税费”“费用扣除标准”“准予扣除的捐赠额”“应扣税额
17、”=“应纳税所得额”“适用税率”“速算扣除数”“应补（退）税额”=“应扣税额”“已扣税额”在实际操作时，“费用扣除标准”、“税率”、“速算扣除数”等字段不需要录入，系统会根据税法的规定自动进行显示（按TAB可以直接进行计算）；录入时，“备注/比率”为非必填字段：扣缴义务人可以根据需要填写纳税人所在的部门、车间、工号等信息，便于税务部门开具完税证明；“比率”是“外籍个人申报“工资、薪金所得”时填写的，具体格式详见“帮助”。每一条数据最后都有一个“审核状态”，用来表示该条数据是否存在问题，当审核状态出现“通过”字样时，表示该数据审核无误。当一条数据录入完最后一个字段时，可以点击“TAB”键进入下一
18、行的录入。如果某一条数据属于误操作或是多余的，可以点击数据行最后的“删除”键被删除的数据会继续保留在清册中，只是字体呈现灰色，直到整个文件被重新保存，该数据才被彻底删除。如果某条数据被误删除了，在保存之前可以点击“恢复”键恢复；点击某一行的“姓名”栏，再点击菜单中的“插入记录”按钮，程序会在该条数据的前面增加一行空行。用户可以在该行中录入。如果该行一直没有录入，或姓名为空，在保存时，该行将被自动删除。七、如何导入数据？点击菜单栏“文件导入数据”将出现导入文件的对话框目前的客户端程序支持四种文件格式的导入：1、带逗号的文本文件（.txt）；2、带逗号的分隔文件（.csv）；3、存档文件（.dat
19、）；（默认格式）4、电子表格（.xls）；用户根据需要选择需要导入的文件，点击确定，程序会把符合要求的数据导入进来，同时提示“导入成功的数据量和导入失败的数据量；”接着程序会显示所有导入成功的数据，并在文件的末尾显示没有导入进来的数据的前三个字段（姓名、证件号码、证件类型）导入时，导入的数据会自动从当前数据库的最后一行进行添加；八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序？导入前对文本文件的格式要求是；（1）必须是.txt格式的文件；（2）文件中字段与字段之间必须以逗号“，”相隔；（3）每一条数据的字段数必须与选用的模板字段数一致；（4）除了最后一个字段可以不填写内容直接以逗号结束以外，其
20、他字段必须填写相应的内容；举例：以普通算法为例，一条数据的标准格式应该是24个字段，如“赵亮0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,”在上条数据中：第一个字段表示纳税人名称为“赵亮”；第二个字段表示证件类型是“06”（身份证）；第三个字段表示证件号码是“”；第四个字段表示纳税人的国籍是“156”（中国）；第五个字段表示纳税人的职务代码是“05”；第六个字段表示纳税人的职业代码是“010200”；第七个字段表示纳税人的所得类型是“010001”（工资、薪金所得A（费用扣除标准3500）；第八个字段表示纳税人的境内收入是“5000”；第九个字段及以后各字段均为零（包括费用扣除标
21、准、应纳税所得额、应纳税款）。注：税款不用计算，程序会自动计算。将该数据导入后，客户端界面如下显示其中：费用扣除标准、应纳税所得额、应纳税款均为零。用户只需点击“保存”，程序就会自动计算该纳税人的“费用扣除标准、应纳税所得额、应纳税款”等字段九、如何将逗号的分隔文件（.csv）导入客户端程序？方法同“带逗号的文本文件”。十、如何将存档文件（.dat）导入客户端程序？本客户端程序制作的明细申报文件，默认的格式就是（.dat）格式。因此，这里说的将“存档文件（.dat）导入客户端程序”，其实就是将原先保存的文件再次导入客户端程序。提示：对于每月进行正常工资薪金所得扣缴申报的扣缴义务人，可以将上一月
22、申报时保存的“.dat”文件导入后，再根据本月变化情况进行调整，保存为本月的明细申报文件，即可完成录入。十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？为方便用户使用，我们事先制作了电子表格模板，放在模板文件夹下面：以“普通算法模板”举例：用户需要先打开该模板在该表格中，第一行：A、B、C、D 第二行：姓名、证件类型 以及分页标志：sheet1 均为模板导入的标志，请不要私自该改动。用户可以从第三行举例“赵亮”处开始往下添加内容，具体的要求是：（1）“姓名、证件类型代码、证件号码、国家或地区代码、职务代码、职业代码、所得项目代码”等字段必须依照规定真实的填写，其中代码的填写可以参照填表说明（点
23、击客户端界面中的“帮助”按钮）；（2）“境内收入、境外收入直至已扣缴所得税额、应补（退）所得税额”等字段，如果有内容就填写，没有内容可以直接填0；（3）用户应确保字段A、B、C、D、E、F、G这7个字段填入的内容都是字符型的。将该格式的数据导入后，客户端界面如下显示其中：费用扣除标准、应纳税所得额、应纳税款均为零。用户只需点击“保存”，程序就会自动计算该纳税人的“费用扣除标准、应纳税所得额、应纳税款”等字段十二、如何保存和审核数据？当明细数据录入完毕，可以进行保存。用户点击菜单“文件保存”或直接点击“保存”按钮，可以进行“保存”。保存时：（1）如果是新建立的尚未命名文件，客户端程序会自动进行命
24、名，命名规则为“模板类型+税务管理码+扣缴义务人名称+录入年月”；（用户可以直接修改）（2）如果是已经命名好的文件，程序继续以该文件名保存。（如果用户想改名，可以点击“另存”）保存的文件格式固定为“.DAT”格式。对于第一个字段“姓名”为空的数据行，系统将不会保存该行数据；对于跳行录入的，系统也不会保存该行数据；如果一次没有录入完毕的，可以先“保存”下来，待下次需要时点击“打开”，找到上次录入的文件，再进行补充录入；首先：保存时，程序会先请扣缴义务人检查单位信息是否正确，以避免出现报错单位的情况；其次：无论用户录入的数据是否完整、正确，客户端程序都将进行保存，并且提示“保存成功”；接着：在保存
25、结束后，客户端程序会对所有的数据进行一次审核；审核包括基础信息审核、逻辑计算审核、关联审核三种。（1）基础信息审核：主要对前面6个基础信息的符合性进行审核，检查基础信息填写的是否规范；（如果有没有填全的字段，程序不会帮助补充填写，仅做提示）（2）逻辑计算审核：对后面的数值型字段的逻辑关系进行审核，如果有错误的，会自动进行纠正，有没有填全但有固定逻辑规则的，会自动计算。（3）管理审核：主要对整个文件中的数据进行审核，如有没有存在“两位纳税人使用同一个证件号的情况？”当一个文件通过全部审核时，程序会提示“数据审核通过”，这时产生的数据文件（.dat格式）可以通过网上办税外网进行申报了；对于一些提示
26、性的信息，用于提醒纳税人注意，但并不影响个人所得税的申报对于没有通过审核的数据，程序会提示“包含未审核通过的数据，请修改后再次保存”，这时产生的数据文件（.dat格式）无法通过外网进行申报；程序会紧接着显示出所有审核不通过的数据，供使用人当场进行修改（姓名如果是红字，则代表该行数据有问题）；在每一条没有通过审核的数据后面，在“审核状态”栏会提示审核发现的问题，便于用户对照修改在页面左下角会提示没有通过审核的数据条数和页数由于一页只能显示20条，因此如果审核不通过的数据超过20条，每次就只能显示前20条不符合要求的数据；当使用人完成这20条数据的修改时，点击“下一页”，可以对下面的20条错误数据
27、进行修改。当所有“审核有问题”的数据得到修改时，用户可以再次点击“保存”，系统会重新进行保存和审核；注意：不论是审核通过的文件，还是审核不通过的文件，程序都对文件进行了加密处理，文件得到有效保护。如果用户通过其他程序非法打开文件并进行修改，那么该文件是无法通过网上办税平台进行申报的。在使用过程中，用户也可以点击“校验本页”按钮，对当前页的数据进行审核。十三、如何查询和打印数据？客户端程序提供了“模糊查询”功能，可以按照姓名或证件号码进行模糊查询；程序将把查询到的所有符合条件的数据显示出来；由于字段过多，为了方便使用人进行核对，本程序增加了定位显示功能，当点击某一行时，该行数据上下会显示黄色的横
28、线。在菜单“文件”下有“打印”和“打印设置”由于数据大小的不确定性，本程序只支持单页打印的功能；选择需要打印的页面，点击“打印”即可；也可以通过调整页面的大小进行打印：十四、如何汇总数据？为了便于将数据文件与财务软件进行核对，用于可以点击“分项汇总”。该功能可以对文件中数据按照个人所得税11个所得项目进行分项汇总，汇总的内容包括“所得项目、记录数、收入总额、应纳税所得额、应纳税额”等。十五、数据如何导出？点击菜单“另存为”，程序将提供另存为另外一个“.dat”文件的帮助。点击菜单“导出数据”，程序将提供导出为“EXCEL”格式文件的帮助。十六、如何进行网上申报？用户需要登录江苏地税网上办税平台
29、，找到“代扣代缴个人所得税明细报告表（普通算法）”或“代扣代缴个人所得税明细报告表（特殊算法）”；进入申报界面点击“浏览”出现选择框找到需要申报的文件，点击打开，系统会先询问是否确认。如果系统发现：扣缴义务人上传的明细申报文件中的税务管理码与扣缴义务人登录网上办税平台使用的税务管理码是否一致，会提示，从而拒绝申报。在下列条件下，系统会确认上传成功：（1）申报的文件必须是通过客户端程序审核通过的“.DAT”格式文件；（2）用户使用的客户端程序版本必须是新的或网上办税平台允许的；数据上传成功后，还要点击右上角的“提交”，系统会再次询问如果出现提交成功，代表此次申报成功。申报结束后，用户可以返回申报
30、主页，看“本月已提交申报表”栏目中查看自己提交的申报表。注意：在该申报表被税务机关身患扣款之前，用户都可以及时的进行申报表删除、修改等操作。十七、帮助的使用在客户端程序操作界面的右下角有“帮助”按钮；点击后出现帮助界面用户可以点击页面左边的蓝色字体，根据需要查看自己需要帮助的内容。例如：点击“填写说明普通算法”，会告诉你所有字段的填写规则和要求例如：点击“填写说明特殊算法”，会告诉你摘要。特殊算法中所有字段填写规则、计算公式以及文件规定十八、特殊事项的填写1、律师收入（保险公司展业成本40%）：应先在总收入中预先扣除30%的费用，再填写收入；2、医药营销：应先在总收入中预先扣除50%的费用，再填写收入；