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1、国际银行业国际银行业第一节第一节 商业银行国际业务概述商业银行国际业务概述银行业国际化的产生与发展银行业国际化的产生与发展v银行跨国经营萌芽于银行跨国经营萌芽于17171818世纪。第一次世纪。第一次世界大战前，主要资本主义国家的银行都世界大战前，主要资本主义国家的银行都在国外设立分支机构，以英国、法国为最在国外设立分支机构，以英国、法国为最多多,大多数设在殖民地半殖民地国家大多数设在殖民地半殖民地国家,成为对成为对殖民地半殖民地国家的金融控制工具。殖民地半殖民地国家的金融控制工具。2银行业国际化的产生与发展银行业国际化的产生与发展v 到到7070年代，跨国银行遍布全球，在世界经济中年代，跨国
2、银行遍布全球，在世界经济中发挥作用的已不再是设在殖民地的少数大银行，发挥作用的已不再是设在殖民地的少数大银行，而是众多的跨国银行。而是众多的跨国银行。v第二次世界大战后，特别是第二次世界大战后，特别是6060年代末期年代末期,由于国由于国际贸易迅速发展际贸易迅速发展,增加了对增加了对国际结算国际结算和和资金融通资金融通的需求的需求,同时跨国公司发展迅猛同时跨国公司发展迅猛,跨国公司对中、跨国公司对中、长期及巨额资金的需求增加长期及巨额资金的需求增加,迫切需要大银行的迫切需要大银行的支持支持,国际银行业务由此激增国际银行业务由此激增,大银行纷纷在国外大银行纷纷在国外设置分支机构网设置分支机构网,
3、跨国银行蓬勃发展。跨国银行蓬勃发展。3银行业国际化发展的原因银行业国际化发展的原因v先进通信和数据处理设备的发展，提供了跨国先进通信和数据处理设备的发展，提供了跨国经营的有利条件。经营的有利条件。v根本原因是根本原因是生产国际化生产国际化，生产过程在不同的国，生产过程在不同的国家进行，资本必然要以商品资本、生产资本和家进行，资本必然要以商品资本、生产资本和货币资本三种形态发生在国际之间，资本循环货币资本三种形态发生在国际之间，资本循环与周转的国际化必然促成跨国银行的发展。与周转的国际化必然促成跨国银行的发展。v欧洲货币市场欧洲货币市场的发展和世界金融中心的大量涌的发展和世界金融中心的大量涌现，
4、很多大银行参加市场的活动，并争设分支现，很多大银行参加市场的活动，并争设分支机构。机构。4国际业务的组织形式国际业务的组织形式v国际代表处国际代表处：在不允许开设分行的国家，或认：在不允许开设分行的国家，或认为有必要建立分行但尚没有条件建立的国家或为有必要建立分行但尚没有条件建立的国家或地区、银行可先设立代表处。代表处不能经营地区、银行可先设立代表处。代表处不能经营如存贷业务等一般国际业务。如存贷业务等一般国际业务。v国际业务部国际业务部：主要负责经营和管理银行所有国：主要负责经营和管理银行所有国际业务，包括国际借贷、融资租赁和国际市场际业务，包括国际借贷、融资租赁和国际市场上的证券买卖等，行
5、内其他国际业务机构的经上的证券买卖等，行内其他国际业务机构的经营情况通过国际业务部上报总行。营情况通过国际业务部上报总行。5国际业务的组织形式国际业务的组织形式v国外分行国外分行：总行派出在国外的部门齐全的分支：总行派出在国外的部门齐全的分支机构。它不是独立法人，只是从属于总行的能机构。它不是独立法人，只是从属于总行的能独立经营业务的分行，其资产、负债等均为总独立经营业务的分行，其资产、负债等均为总行的一部分。行的一部分。v国外代理行国外代理行：指与跨国银行建立长期、固定的：指与跨国银行建立长期、固定的业务代理关系的当地银行。代理行和跨国银行业务代理关系的当地银行。代理行和跨国银行之间通过电信
6、相互接受汇票、承兑信用证、托之间通过电信相互接受汇票、承兑信用证、托收议付、代理买卖证券等。收议付、代理买卖证券等。6国际业务的组织形式国际业务的组织形式v合资联营银行合资联营银行：有两家或多家银行（经常是不：有两家或多家银行（经常是不同国籍的银行）共同出资组建的一种银行，其同国籍的银行）共同出资组建的一种银行，其中任何一家银行都不能持有合资联营银行中任何一家银行都不能持有合资联营银行50%50%以上的股权。以上的股权。v子公司或附属机构子公司或附属机构：一些国家或地区的法律不：一些国家或地区的法律不允许外国银行在本地建立分行，这时跨国银行允许外国银行在本地建立分行，这时跨国银行就可以通过入股
7、控制当地银行或非银行机构从就可以通过入股控制当地银行或非银行机构从而间接达到在该国开展国际业务的目的。而间接达到在该国开展国际业务的目的。7我国主要商业银行海外机构发展现状我国主要商业银行海外机构发展现状8国际业务的特点与种类国际业务的特点与种类v 特点特点交易对象都是跨国公司，企业和外国政府交易对象都是跨国公司，企业和外国政府以世界通用的国际货币作为业务记账单位以世界通用的国际货币作为业务记账单位交易规模一般较大，经营风险也大交易规模一般较大，经营风险也大9国际业务的特点与种类国际业务的特点与种类v 种类种类 国际短期资金市场业务国际短期资金市场业务：银行短期信贷、银行：银行短期信贷、银行承
8、诺与贴现、信用证、打包贷款、承诺与贴现、信用证、打包贷款、国际国际保理、保理、进口押汇和出口押汇进口押汇和出口押汇。国际中长期资金市场业务国际中长期资金市场业务：中长期贷款、出口：中长期贷款、出口信贷、福费廷、国际融资项目信贷、福费廷、国际融资项目等。等。10第二节第二节 国际短期资金市场业务国际短期资金市场业务 银行短期信贷银行短期信贷v虽以同业拆借为主，但却是跨国公司最重虽以同业拆借为主，但却是跨国公司最重要的短期资金来源。要的短期资金来源。v特点：期限以特点：期限以1 1天到天到6 6个月居多；交易金额个月居多；交易金额大；手续简便（无需交纳抵押品，一般也大；手续简便（无需交纳抵押品，一
9、般也不用贷款协议）；利率受供求关系和借款不用贷款协议）；利率受供求关系和借款人资信影响，采用浮动利率。人资信影响，采用浮动利率。11 银行承诺与贴现银行承诺与贴现v银行承兑：国际贸易中，银行承兑与信用银行承兑：国际贸易中，银行承兑与信用证通常一起出现。证通常一起出现。v票据贴现：是收款人或持票人在资金不足票据贴现：是收款人或持票人在资金不足时，将未到期的银行承兑汇票向银行申请时，将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项融资业务。余额支付给收款人的一项融资业务。12v由银行代表进口商开立，承诺在出口商按由银行代
10、表进口商开立，承诺在出口商按约定提供运输单据时对其付款约定提供运输单据时对其付款 信用证信用证 要求出口商提供的单据一般包括：汇票、商业要求出口商提供的单据一般包括：汇票、商业发票、提单等发票、提单等 信用证支付方式使进出口双方的清算风险大大信用证支付方式使进出口双方的清算风险大大降低，但并不能完全消除降低，但并不能完全消除 信用证是一种国际贸易结算方式，由于加入了信用证是一种国际贸易结算方式，由于加入了银行信用，因此也成为了重要的贸易资金融通银行信用，因此也成为了重要的贸易资金融通方式之一方式之一13v业务特点业务特点 信用证是一种银行信用，开证行担负第一信用证是一种银行信用，开证行担负第一
11、付款责任付款责任 信用证是一种自足文件，可以不依附于贸信用证是一种自足文件，可以不依附于贸易合同而单独存在易合同而单独存在 信用证业务是一种纯粹的单据业务，只要信用证业务是一种纯粹的单据业务，只要求单证一致、单单一致，并不保证单货一求单证一致、单单一致，并不保证单货一致致 信用证（续）信用证（续）14进出口商从信用证融资中得到的好处进出口商从信用证融资中得到的好处好处好处进进口口商商 提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了进口商的信用，有提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了进口商的信用，有利于进口商争取到比较合理的货物价位，改善其谈判地位；利于进口商争取到比较合理的货物价位，改善其谈
12、判地位；银行通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物质量，有利于银行通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物质量，有利于提高进口货物的质量保证；提高进口货物的质量保证；对于使用授信开征的进口商来讲，在开征后到付款前可减少自有资对于使用授信开征的进口商来讲，在开征后到付款前可减少自有资金的占有。金的占有。出出口口商商 开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，获得有条件付款承开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，获得有条件付款承诺，降低了进口商的信用风险；诺，降低了进口商的信用风险；单据质量完全处于出口商控制之下，只要保证单据质量，就可取单据质量完全处于出口商控制之下，只要保证单据质量，就可
13、取得开证行的无条件付款承诺；得开证行的无条件付款承诺；开立信用证等银行费用一般由进口商承担，可以转移风险费用；开立信用证等银行费用一般由进口商承担，可以转移风险费用；信用证表明进口商已经基本落实了进口所需的手续，有利于贸易信用证表明进口商已经基本落实了进口所需的手续，有利于贸易合约的顺利履行。合约的顺利履行。15v进口押汇：进口押汇：是指信用证项下单据到期并经审核无是指信用证项下单据到期并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货物权的单据为质押，款赎单，以该信用证项下代表货物权的单据为质押，并同时提供必要的
14、抵押并同时提供必要的抵押/质押或其他担保，由银行先行质押或其他担保，由银行先行代为对外付款的融资方式。代为对外付款的融资方式。进口押汇和出口押汇进口押汇和出口押汇v出口押汇：出口押汇：是指出口商发出货物并交来信用证或合是指出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。口单据为抵押的在途资金融通。16 跟单信用证业务流程图跟单信用证业务流程图11/2/202217 打包贷款打包贷款v定义定义：又称信用证抵押贷款，是指出口商收：又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔
15、信用到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押向银行申请本、现短缺，用该笔信用证作为抵押向银行申请本、外币流动资金贷款，用于对出口货物进行加工、外币流动资金贷款，用于对出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。包装及运输过程出现的资金缺口。v一般是专款专用，即仅用于为执行信用证而进一般是专款专用，即仅用于为执行信用证而进行的购货用途，贷款金额一般是信用证金额折行的购货用途，贷款金额一般是信用证金额折人民币的人民币的60%80%60%80%，期限一般不超过，期限一般不超过4 4个月。个
16、月。18中国银行打包贷款业务流程图中国银行打包贷款业务流程图19 国际保理国际保理v定义定义：又称保付代理，是指出口商以商业信：又称保付代理，是指出口商以商业信用形式出售商品，取得各相关单据和汇票以后，用形式出售商品，取得各相关单据和汇票以后，把这些单据和汇票以无追索权形式卖断给承购把这些单据和汇票以无追索权形式卖断给承购应收账款的银行、财务公司或其他的专门组织，应收账款的银行、财务公司或其他的专门组织，从而取得资金融通的一个过程。从而取得资金融通的一个过程。v在此种业务下，保理机构承担了进口商到期违在此种业务下，保理机构承担了进口商到期违约的风险，因此贴现率要比出口押汇的高。约的风险，因此贴
17、现率要比出口押汇的高。20 国际保理业务流程图国际保理业务流程图21第三节第三节 国际中长期资金市场业务国际中长期资金市场业务 跨国银行中长期贷款跨国银行中长期贷款v特点：自由外汇贷款；资金供应充分，手特点：自由外汇贷款；资金供应充分，手续简便，金额较大；典型的商业贷款。续简便，金额较大；典型的商业贷款。v可分为独家银行贷款和银团贷款可分为独家银行贷款和银团贷款22 出口信贷出口信贷v 定义定义：是出口国政府为了促进本国商品：是出口国政府为了促进本国商品的出口，鼓励本国银行向本国出口商或外的出口，鼓励本国银行向本国出口商或外国进口商提供较低利率的贷款，以满足本国进口商提供较低利率的贷款，以满足
18、本国出口商资金周转需要或外国进口商支付国出口商资金周转需要或外国进口商支付贷款需要的一种资金融通方式。贷款需要的一种资金融通方式。v 特点特点：贷款周期较长，风险较大；具有专：贷款周期较长，风险较大；具有专用性；利率较低。用性；利率较低。v 分类分类：包括卖方信贷、买方信贷和混合信贷。：包括卖方信贷、买方信贷和混合信贷。23卖方信贷卖方信贷指在大型机械设备出口中，出口国指在大型机械设备出口中，出口国银行为便于出口商以赊销或延期付款方银行为便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备，为其提供的中长期贷款。式出口设备，为其提供的中长期贷款。24买方信贷买方信贷指为促成设备出口交易，出口商的指为促成设备
19、出口交易，出口商的出口信贷机构或银行向进口商或进口方出口信贷机构或银行向进口商或进口方银行提供的中长期贷款。银行提供的中长期贷款。25出口信贷君子协定出口信贷君子协定v出口信贷君子协定出口信贷君子协定是美国、英国、法国、是美国、英国、法国、联邦德国、日本、意大利等六国于联邦德国、日本、意大利等六国于19751975年年在巴黎召开政府首脑会议，就出口信贷问在巴黎召开政府首脑会议，就出口信贷问题达成的一项协定。题达成的一项协定。v避免各国为扩大对外出口恶性竞争地提供避免各国为扩大对外出口恶性竞争地提供优惠信贷条件。优惠信贷条件。v明确规定不同种类买方信贷的最低利率。明确规定不同种类买方信贷的最低利
20、率。v不具备法律约束力，但缔约国有义务遵照不具备法律约束力，但缔约国有义务遵照执行。执行。26混合贷款混合贷款v由外国政府和商业银行联合起来向由外国政府和商业银行联合起来向借款国提供贷款，用于购买贷款国的借款国提供贷款，用于购买贷款国的资本商品和劳务。资本商品和劳务。v 是出口买方信贷的发展；带有援助性是出口买方信贷的发展；带有援助性质，多用于双边合作项目。特点是先质，多用于双边合作项目。特点是先有项目后有贷款。有项目后有贷款。27 福费廷福费廷v 定义定义：又称包买业务，是指在延期付款：又称包买业务，是指在延期付款的大型设备交易中，出口商把经进口商承的大型设备交易中，出口商把经进口商承兑的、
21、期限在半年以上的远期汇票，无追兑的、期限在半年以上的远期汇票，无追索权地售予出口商所在地的银行或大金融索权地售予出口商所在地的银行或大金融公司，提前取得现款的一种资金融通方式。公司，提前取得现款的一种资金融通方式。28福费廷业务流程图福费廷业务流程图29“福费廷福费廷”业务与一般贴现业务的区别：业务与一般贴现业务的区别：办理票据贴现，如果票据遭到拒付，银行可对办理票据贴现，如果票据遭到拒付，银行可对出票人行使追索权，要求汇票的出票人付款；出票人行使追索权，要求汇票的出票人付款；而办理而办理“福费廷福费廷”业务，不能对出票人行使追业务，不能对出票人行使追索权；索权；贴现的票据，一般为国内贸易和国
22、际贸易往来贴现的票据，一般为国内贸易和国际贸易往来中的票据，而中的票据，而“福费廷福费廷”则为与设备出口相联则为与设备出口相联系的有关的票据；系的有关的票据；30“福费廷福费廷”业务与一般贴现业务的区别业务与一般贴现业务的区别（续）：（续）：票据贴现规定，贴现的票据需要背书但不票据贴现规定，贴现的票据需要背书但不需要银行担保，而办理需要银行担保，而办理“福费廷福费廷”业务，必业务，必须有一流的银行担保；须有一流的银行担保；手续的繁简：票据贴现的业务比较简单，手续的繁简：票据贴现的业务比较简单，而而“福费廷福费廷”则较复杂；则较复杂；31福费廷与国际保理的区别福费廷与国际保理的区别 国际保付代理
23、一般在中小企业进行，成交国际保付代理一般在中小企业进行，成交的一般进出口商品，交易金额不大，付款期的一般进出口商品，交易金额不大，付款期限在一年以下；而福费廷成交的商品为大型限在一年以下；而福费廷成交的商品为大型设备，交易金额大，付款期限一般在设备，交易金额大，付款期限一般在1 1年以年以上，并在较大企业间进行；上，并在较大企业间进行；国际保理不需进口商所在地银行对汇票的国际保理不需进口商所在地银行对汇票的支付进行保证或开立保函；福费廷则必须履支付进行保证或开立保函；福费廷则必须履行该项手续；行该项手续；32福费廷与国际保理的区别（续）福费廷与国际保理的区别（续）国际保理业务的出口商，不需要事
24、国际保理业务的出口商，不需要事先与进口商协商，而福费廷则要求出先与进口商协商，而福费廷则要求出口双方必须事先协商，取得一致意见。口双方必须事先协商，取得一致意见。33银行业的全球化趋势银行业的全球化趋势34跨国公司财务管理跨国公司财务管理v国际财务管理的定义：国际财务管理的定义：它是一种跨国界的财务管理活动，涉及到与国它是一种跨国界的财务管理活动，涉及到与国外的企业、单位和个人的财务联系，它包括国外的企业、单位和个人的财务联系，它包括国际融资管理、投资管理、现金流量管理、外汇际融资管理、投资管理、现金流量管理、外汇业务风险业务风险 管理、国际纳税管理等。管理、国际纳税管理等。国际财务管理指的就
25、是跨国公司的财务管理。国际财务管理指的就是跨国公司的财务管理。35v国际财务管理的重要性：国际财务管理的重要性：跨国公司已成为促进国际贸易和进行国外直接投跨国公司已成为促进国际贸易和进行国外直接投资的重要力量，跨国投资活动的发展对公司财务管资的重要力量，跨国投资活动的发展对公司财务管理提出了更高的要求。理提出了更高的要求。浮动汇率体系的引入以及汇率的波动大大增加了浮动汇率体系的引入以及汇率的波动大大增加了跨国公司经营环境的不稳定性。跨国公司经营环境的不稳定性。国际金融市场的变化和发展为跨国公司提供了更国际金融市场的变化和发展为跨国公司提供了更多的机会。多的机会。海外投资涉及的政治风险也有所不同
26、。海外投资涉及的政治风险也有所不同。跨国公司比纯国内公司拥有更多的投资机会。跨国公司比纯国内公司拥有更多的投资机会。36 总之，掌握如何在国际范围内对跨国公司总之，掌握如何在国际范围内对跨国公司的财务进行管理是非常重要的。即使那些没的财务进行管理是非常重要的。即使那些没有从事国际经营业务的公司也应该了解国际有从事国际经营业务的公司也应该了解国际财务管理方面的知识，因为没有多少企业能财务管理方面的知识，因为没有多少企业能被看作是纯国内型的。被看作是纯国内型的。37v国际财务管理与国内公司的财务管理的区别：国际财务管理与国内公司的财务管理的区别：跨国经营和财务活动受外汇风险的影响。跨国经营和财务活动受外汇风险的影响。跨国公司可在全球范围内为其经营活动融资，跨国公司可在全球范围内为其经营活动融资，这就要求公司财务人员寻求最有利的全球融资这就要求公司财务人员寻求最有利的全球融资战略。战略。在跨国经营实践中，跨国公司会遇到影响其商在跨国经营实践中，跨国公司会遇到影响其商品和资金在国与国之间自由转移的各种限制。品和资金在国与国之间自由转移的各种限制。跨国公司在国外进行直接投资，并为股东提供跨国公司在国外进行直接投资，并为股东提供了在世界范围内分散风险的机会。了在世界范围内分散风险的机会。38