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1、工程建立工程竣工决算审计流程一、 资料收集、审前调查：1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单；2、登记：对被审计单位送达的审计资料进展登记工程名称、送达时间、联系人及 、送审金额、初审情况等；3、调查：由审计组长将工程情况进展审前调查，填写工程信息表，并做好审前调查报告或记录。二、 审计准备1、主审制定审计方案可采取表格式或文本式；2、主审负责草拟审计通知书含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反应单；3、分管局长签发。三、 审计实施：1、对组织审计的工程，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进展跟踪检查；2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与被
2、审计单位联系并在审计局指定地点进展核对，与被审计单位进展现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建立、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建立、施工单位签字盖章一式五份后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建立、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份，审计、建立、施工单位各执一份。5、一般工程在接到报审之日起3个月内完成，大型工程或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。6、外聘人员负
3、责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；7、工程复核负责对工程审计工作底稿进展复核；8、工程审核人负责将工程结算审核结果进展汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建立单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等留主审外，退还建立单位的资料竣工资料、图纸等与之办理相关手续；10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；11、审计组长负责工程一级复核；四、审计结案：1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；3、主审负责填写审计报告反应意见说明书；4、主审负责编写正式审计报告与审计决定；5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；6、递交法制部门复核；7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进展统计与上报；9、审计回访。五、审计档案1、审计主审负责工程立档，装订前由档案专管员负责进展审核；2、原那么上每季度将结案的工程立档存放。第 3 页