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第二讲 出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校出纳岗位的日常工作内容如下：1.办理银行存款和现金的收支；2.负责支票、汇票、发票、收据管理；3.登记现金日记账和银行存款日记账，并负责保管印鉴；4.负责报销差旅费的工作；5.员工工资的发放。第二讲 出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校出纳人员日常工作内容如图1-1所示：第二讲 出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校图1-1 出纳人员日常工作内容第二讲 出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校（一）现金收款（一）现金收款现金收款业务流程如图1-2所示，其中出纳主要工作如下：1.检查收入来源及有关凭证；2.点清现金，鉴别真伪；3.填写收据，签字并加盖“现金收讫”章；4.填制记账凭证；5.登记现金日记账。第二讲 出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校图1-2 现金收款业务流程图第二讲 出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校流程图附注：收款凭证包括：销货订单、销售合同、出库单、对账单、内部结算审批单等。填写现金缴款单：现金缴款单表格内注明的金额，要以每种币值相同的现金为一组，进行数量统计，再将各种币值的现金张数分别填入缴款单的相应栏目内。流程说明：出纳登记完库存现金日记账后，整理收款单据交于会计。收款单据应包括：现金缴款单、收据、发票、内部结算单、出库单、对账单等。