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1、第第8 8章章 固定固定资产资产管理系管理系统统8.1 8.1 固定资产管理系统概述固定资产管理系统概述8.2 8.2 固定资产管理系统初始设置固定资产管理系统初始设置8.3 8.3 固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统日常业务处理8.4 8.4 固定资产管理系统期末处理固定资产管理系统期末处理会计电算化基本概念 会计电算化发展概况 8.1.1 8.1.1 固定资产管理系统的特点固定资产管理系统的特点（1 1）数据存储量大）数据存储量大（2 2）日常输入数据少）日常输入数据少（3 3）输出数据多）输出数据多 8.1.2 8.1.2 固定资产管理业务流程图固定资产管理业务流程图固固定定资
2、资产产变动凭证变动凭证登记登记填制记账凭证填制记账凭证固定资产卡片固定资产卡片备查账簿备查账簿计提折旧计提折旧折旧计算表折旧计算表填制记账凭证填制记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账记账总账总账明细账明细账8.1.3 固定资产管理系统数据流程图固定资产管理系统数据流程图有关部门有关部门输入输入输出输出固定资产卡片文件固定资产卡片文件计算计算折旧文件折旧文件输出输出固定资产变动表固定资产变动表固定资产明细账固定资产明细账固定资产总账固定资产总账固定资产折旧计算表固定资产折旧计算表折旧记账凭证折旧记账凭证固定资产统计表固定资产统计表8.1.4 8.1.4 固定资产管理系统的功能固定资产管理
3、系统的功能固定资产管理系统的功能固定资产管理系统的功能（1 1 1 1）管理固定资产卡片。系统应提供固定资产卡片的增加、删除、）管理固定资产卡片。系统应提供固定资产卡片的增加、删除、）管理固定资产卡片。系统应提供固定资产卡片的增加、删除、）管理固定资产卡片。系统应提供固定资产卡片的增加、删除、修改、查询、统计和汇总等功能，并可以随时输出固定资产的各修改、查询、统计和汇总等功能，并可以随时输出固定资产的各修改、查询、统计和汇总等功能，并可以随时输出固定资产的各修改、查询、统计和汇总等功能，并可以随时输出固定资产的各种综合信息。种综合信息。种综合信息。种综合信息。（2 2 2 2）计提折旧，计算固
4、定资产净值。自动实现固定资产折旧计提）计提折旧，计算固定资产净值。自动实现固定资产折旧计提）计提折旧，计算固定资产净值。自动实现固定资产折旧计提）计提折旧，计算固定资产净值。自动实现固定资产折旧计提和分配，并输出计提折旧分配表。和分配，并输出计提折旧分配表。和分配，并输出计提折旧分配表。和分配，并输出计提折旧分配表。（3 3 3 3）输出各种报表。根据管理需要生成各种报表，如固定资产折）输出各种报表。根据管理需要生成各种报表，如固定资产折）输出各种报表。根据管理需要生成各种报表，如固定资产折）输出各种报表。根据管理需要生成各种报表，如固定资产折旧计算表、固定资产统计表等。旧计算表、固定资产统计
5、表等。旧计算表、固定资产统计表等。旧计算表、固定资产统计表等。（4 4 4 4）数据查询。根据管理需要进行各种数据的查询与调阅。）数据查询。根据管理需要进行各种数据的查询与调阅。）数据查询。根据管理需要进行各种数据的查询与调阅。）数据查询。根据管理需要进行各种数据的查询与调阅。（5 5 5 5）自动转账。系统可以根据固定资产折旧分配表，自动编制机）自动转账。系统可以根据固定资产折旧分配表，自动编制机）自动转账。系统可以根据固定资产折旧分配表，自动编制机）自动转账。系统可以根据固定资产折旧分配表，自动编制机制凭证，制凭证，制凭证，制凭证，8.1.5 固定资产管理系统应用操作前的准备（1）卡片项目
6、整理（2）卡片样式整理（3）折旧方法整理（4）资产类别整理（5）建账期初数据整理（6）报表整理（7）其他信息整理8.2 固定资产管理系统初始设置固定资产管理系统初始设置批量制单对账月末处理启动固定资产系统启动固定资产系统资产变动折旧计提资产减少部门设置部门对应折旧科目设置资产类别设置增减方式设置使用状况设置折旧方法设置卡片项目设置卡片样式设置原值变动部门转移使用状况变动启动固定资产系统启动固定资产系统启动固定资产系统固定资产账套理系统基础设置原始卡片录入资产增加卡片修改、删除工作总量调整净残值调整使用年限调整减值准备处理资产评估8.2.1建立固定资产子账套1.约定与说明（1）执行“开始”“所有
7、程序”“用友ERP-U8”“财务会 计”“固定资产”命令项（2）首次使用固定资产管理系统时，系统自动提示是否进行账套初始化（3）在“约定及说明”界面中显示固定资产账套的基本信息如下图所示。（4）仔细阅读后，单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导启用月份”。2.使用会计期间(启用月份)设置（1）在此界面中可以查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，但启用日期只能查看不能修改。当确定启用日期后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。屏幕显示如下图所示。（2）单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导折旧信息”。3.折旧信息设置4.编码方式设置5.5.账务接口（对账设
8、置）账务接口（对账设置）6.6.系统初始化检查系统初始化检查8.2.2基础设置1.基本信息设置（1）在固定资产子系统下，执行“设置”“选项”命令，打开“选项”对话框，如图8-13所示。选项界面中包括四个选项卡界面，单击“编辑”按钮可进行修改。（2）单击“与账务系统接口”选项卡，设置“固定资产缺省入账科目”为1601，“累计折旧缺省入账科目”为1602 （3）“基本信息”选项卡中的内容均根据初始设置缺省，不可对其修改。（4）“折旧信息”选项卡中的内容可参见系统初始设置 （5）“其它”选项卡中，设置“己发生资产减少卡片可删除时限”为“5”年 （6）如果选择了“登录系统时显示资产到期提示表（若存在本
9、期到期资产）”项，则根据该参数判断当用户每次登录固定资产子系统时自动显示当前期间使用年限已到期的固定资产信息，以及即将到期的资产信息 2.部门档案设置（1）执行“设置”“部门档案”命令，进入如下图所示的“部门档案”窗口，在部门设置中，可对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定资产的归属。（2）执行“企业门户”“基础信息”“基础档案”“部门档案”选项中的部门设置是共享的，这里不再赘述。3.部门对应折旧科目的设置（1）在固定资产子系统中，选择“业务”页签，单击“设置”“部门对应折旧科目”命令项，进入“部门编码表”窗口（2）在“列表视图”选项卡界面中显示所有已设置的部门对应折旧科目（3）在左侧的“
10、固定资产部门编码目录”中选择“生产部”，单击工具栏上的“修改”按钮，系统自动打开“单张视图”选项卡界面（4）在“折旧科目”中参照选择或直接输入科目编码“6601”，系统将自动显示出该科目所对应的名称。（5）单击“保存”按钮（6）单击“是”，系统将其保存后返回列表视图。4.4.资产类别设置资产类别设置资产类别设置资产类别设置（1）在固定资产子系统中，执行“设置”“资产类别”命令，进入类别编码表，如下图所示，在本系统中提供了资产类别的列表视图和单张视图两种显示方式。（2）输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等信息。5.增减方式设置（1）执行“设置”“增
11、减方式”命令,进入“增减方式”窗口。（2）“列表视图”中显示系统预设的固定资产增减方式，用户可根据企业情况进行增加、删除。（3）在左侧的“增减方式目录表”中选择想要修改的增减方式，单击“修改”按钮，系统自动打开“单张视图”选项卡页面,如下图所示。（4）参照选择或输入“对应入账科目”,然后单击“保存”按钮。（5）如果要修改或删除增减方式，单击“修改”和“删除”按钮即可。6.使用状况设置（1）在固定资产于系统中，执行“设置”“使用状况”命令，进入“使用状况”窗口，如下图所示（2）如果想要新增一种使用状况，则可以首先在“使用状况目录表”中选择使用状况，然后单击“增加”按钮，显示该类别“单张视图”；接
12、着在编辑区输入上级名称、使用状况名称，根据使用状况和本单位实际情况判断该资产“是否计提折旧”，单击“保存”按钮即可。（3）如果想要修改或删除一种使用状况，可以从使用状况目录中选中要修改或删除的使用状况，然后单击“修改/删除”按钮即可。7.折旧方法设置（1）执行“设置”“折旧方法”命令，进入“折旧方法”窗口，窗口中显示系统自带的六种折旧方法及计算公式。（2）单击“增加”按钮，打开“折旧方法定义”对话框。（3）在“名称”文本框中输入自定义折旧方法名称（4）利用系统提供的“折旧项目”列表和“数字符号编辑”工具栏，在“月折旧率”下的文本框中输入计算公式“l（预计使用年限已计提月份）”，在“月折旧额”下
13、的文本框中输入计算公式“月折旧率（月初原值月初累计折旧月初净残值）”，如下图所示。（5）单击“确定”按钮，完成公式定义。8.8.卡片项目设置卡片项目设置（1 1）在在固固定定资资产产子子系系统统下下，执执行行“卡卡片片”“”“卡卡片片项项目目”命命令令，打打开开“卡片项目定义卡片项目定义”对话框，如下图所示。对话框，如下图所示。（2 2）单击）单击“增加增加”按钮，输入增加的卡片项目的各项内容。按钮，输入增加的卡片项目的各项内容。9.9.卡片样式设置卡片样式设置（1 1）在在固固定定资资产产子子系系统统中中，执执行行“卡卡片片”“”“卡卡片片样样式式”命命令令，进进入入“卡片样式管理卡片样式管
14、理”窗口窗口（3）在卡片格式上方，显示卡片名称“通用样式1”，可对其进行修改。（4）如果工具栏上没有显示“格式”栏，则可以将鼠标移至工具栏，单击右键，在显示的快捷菜单中选择“格式”菜单，显示格式工具栏。（5）定义卡片样式。（6）单击“保存”按钮或单击右键菜单中的“保存”选项，即可完成该样式的定义。8.3 8.3 固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统日常业务处理8.3.18.3.1原始卡片录入原始卡片录入（1 1）在固定资产子系统中，执行）在固定资产子系统中，执行“卡片卡片”“”“录入原始卡片录入原始卡片”命命令，系统弹出令，系统弹
15、出“资产类别参照资产类别参照”对话框，选择录入卡片所属的资产对话框，选择录入卡片所属的资产类别类别（2）单击“确认”按钮，进入“录入原始卡片”窗口（3）单击“固定资产卡片”选项卡，输入对应的卡片信息（4 4）附属设备选项卡页面。用来管理资产的附属设备，附属设备）附属设备选项卡页面。用来管理资产的附属设备，附属设备的价值已包括在主卡的原值中的价值已包括在主卡的原值中（5 5）减少信息选项卡页面）减少信息选项卡页面（6 6）大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动选项卡）大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动选项卡页面均以列表的形式来显示记录页面均以列表的形式来显示记录（7 7）录入
16、完成后，单击）录入完成后，单击“保存保存”按钮，弹出系统提示按钮，弹出系统提示“数据成功数据成功保存保存”8.3.28.3.2固定资产增减管理固定资产增减管理固定资产增减管理固定资产增减管理1.1.固定资产增加固定资产增加（1 1）执执行行“卡卡片片”“”“资资产产增增加加”，打打开开“资资产产类类别别参参照照”对话框对话框（2）选择“要录入的资产”，确定后进入“固定资产卡片你新增资产卡片”窗口 （3）按需要输入各项内容，其录入过程与录入原始卡片相同。（4）在“固定资产卡片你新增资产卡片”中的内容输入完成后，单击其他选项卡，输入附属设备及其他信息。附属页签上的信息只供参考，不参与计算。（5）单
17、击“保存”按钮，保存录入的卡片。2.2.固定资产减少固定资产减少固定资产减少固定资产减少（1 1）执行）执行“卡片卡片”“”“资产减少资产减少”命令，打开命令，打开“资产减少资产减少”对话框。对话框。（2 2）选择要减少的资产。有两种方法：）选择要减少的资产。有两种方法：如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，然后单击号或卡片号，然后单击“增加增加”按钮，将资产添加到资产减按钮，将资产添加到资产减少表中。少表中。如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件条件”按钮，屏幕显
18、示的界面与卡片管理中自定义查询的条件查按钮，屏幕显示的界面与卡片管理中自定义查询的条件查询界面一样。输入一些查询条件，将符合该条件集合的资产询界面一样。输入一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来进行减少。挑选出来进行减少。（3 3）在表内输入资产减少的信息：减少日期、减少方式、清）在表内输入资产减少的信息：减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因。如果当时清理收入和费用还理收入、清理费用、清理原因。如果当时清理收入和费用还不知道，可以以后在该卡片的附表不知道，可以以后在该卡片的附表“清理信息清理信息”中输入。中输入。（4 4）单击）单击“确定确定”按钮，即可完成该（批）资产的减少
19、。按钮，即可完成该（批）资产的减少。3.3.撤消已减少资产撤消已减少资产撤消已减少资产撤消已减少资产（1 1）在卡片管理界面；选择查询）在卡片管理界面；选择查询“己减少资产己减少资产”。（2 2）在已减少资产列表中，选中要恢复的资产，单击系统菜）在已减少资产列表中，选中要恢复的资产，单击系统菜单单卡片卡片恢复减少命令项即可。恢复减少命令项即可。8.3.3 固定资产变动管理1.原值变动（1）依次执行“卡片”“变动单”“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口，如下图所示。（2）在变动单窗口中，选择“卡片编号”或“固定资产编号”项（3）输入“增加金额”，系统自动计算“变动后原值”、“变动后净残值
20、”且不允许修改。（4）输入“变动原因”。（5）单击“保存”按钮，完成原值变动 2.部门转移(1)依次执行“卡片”“变动单”“部门转移”命令，打开“固定资产变动单”对话框，如下图所示。（2）选择“卡片编号”或“固定资产编号”，自动带出开始使用日期、固定资产名称、变动前部门等相关信息。（3）选择“变动后部门”，输入“变动原因”。（4）单击“保存”按钮，弹出系统提示，确认后保存本次变动结果3.3.使用状况变动使用状况变动使使用用状状况况变变动动可可通通过过系系统统提提供供的的变变动动单单使使用用状状况况变变动动功功能能完完成成，如如下下图图所所示示，具具体体步步骤骤可可参参照照“部部门门转转移移”。
21、变变动动单单保保存存后后，固固定定资资产产主主卡卡上上“使使用用状状况况”自自动动修修改改，附附属属页页签签“停停启启用记录用记录”自动登记。自动登记。4.使用年限调整可通过系统提供的“变动单”“使用年限调整”功能完成。5.折旧方法调整执行“卡片”“变动单”“折旧方法调整”功能来完成，如下图所示。6.累计折旧调整累计折旧调整本系统只在当月按照新的方法计提折旧，以前期间的数据不能自动调整，只能手工调整累计折旧额。7.其他调整其他项目的调整可参照上述方法进行。8.批量变动（1）在固定资产子系统，执行“卡片”“批量变动”命令，进入“批量变动单”窗口，在“变动类型”下拉列表中选择需变动的类型。（2）选
22、择批量变动的资产（3）生成变动单。输入变动内容及变动原因后，单击右键选择“保存”菜单，可将需变动的资产生成变动单。9.变动单执行“卡片”“变动单”“变动单管理”命令，可实现对变动单的各种操作，如下图所示。8.3.4固定资产卡片管理1.查询卡片执执行行“卡卡片片”“”“卡卡片片管管理理”命命令令，打打开开“卡卡片片管管理理卡卡片片”窗窗口口，如下图所示。在卡片管理窗口中，系统提供以下方便的查询功能如下图所示。在卡片管理窗口中，系统提供以下方便的查询功能2.修改卡片3.删除卡片（1）当月录入的卡片如有错误可以删除。在卡片管理界面双击选择要删除的卡片，单击“删除”按钮即可。删除后如果该卡片不是最后一
23、张，则卡片编号保留空号（非本月录入的卡片，不能删除）。（2）通过“资产减少”功能减少的卡片资料。在满足会计档案管理要求后可以将原始资料从系统彻底清除，否则不允许删除。4.打印卡片（1）打印单张卡片打印单张卡片是指将正在查看的那张卡片的主卡及各附属表打印输出。在单张卡片查看界面，单击“打印”按钮可直接打印该卡片主卡及各附属表。（2）打印卡片列表在卡片管理界面，首先根据查询条件选择显示符合条件的卡片列表，单击“打印”按钮，弹出系统提示。选择“打印列表”，确定后即可打印资产列表。（3）批量打印卡片在卡片管理界面，首先根据查询条件选择显示符合条件的卡片列表，单击“打印”按钮，弹出系统提示，选择“批量打
24、印卡片”选项，确定后即以单张卡片形式打印输出列表集合中列示的卡片。8.4 固定资产管理系统期末处理8.4.1 折旧处理1.工作量输入（1）在固定资产子系统中，执行“处理”“工作量输入”命令，进入“工作量”输入窗口，窗口中显示了当月需要计提折旧并且折旧方法是工作量法的所有资产的工作量信息。（2）如果本月是最新的未结账的月份，则该表可编辑，可以输入本月工作量。（3）单击“保存”按钮，即可完成工作量输入工作。（4）查询工作量。2.2.计提本月折旧计提本月折旧（1）执行“处理”“计提本月折旧”命令，弹出系统提示“计提折旧后是否要查看折旧清单？”（2）单击“是”，系统再次提示（3）再次单击“是”，系统计
25、提折旧完毕，自动打开“折旧清单”窗口，如下图所示。3.折旧清单 折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示了资产名称。计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息；全年的折旧清单中同时列出了各资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。4.折旧分配表 折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分配表有两种类型：类别折旧分配表和部门折旧分配表,什么时候生成折旧分配表根据您在初始化或选项中选择的折旧分配周期确定，如果选定的是一个月，则每期计提折旧后自动生成折旧分配表；如果选定的是3个月，则只有到3的倍数的期间，即第3、6
26、、9、12期间计提折旧后才自动生成折旧分配凭证。8.4.2制单 本系统需要制单或修改凭证的情况包括：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。1.1.制作记账凭证制作记账凭证（1）执行“处理”“批量制单”命令,打开“批量制单”对话框。（2）单击“制单选择”选项卡页面，在每个业务行的“制单”栏双击选中。如果要进行汇总制单，则在“合并号”一栏下输入标记，以确定哪几张卡片汇总制作一张单据。（3）单击“制单设置”选项卡页面，根据自己的实际情况和需要选择“科目”和“部门核算”。（4）单击“制单”按钮，将
27、根据自己的设置进行批量制单和汇总制单，屏幕显示出所制作的记账凭证。（5）选择凭证类别、日期，输入摘要等，确认无误后单击“保存”按钮，系统在凭证左上角提示“己生成”,见页图。（6）单击“下张”，完成其他业务制单。2.2.查询、修改、删除凭证查询、修改、删除凭证 本系统所产生的凭证的查询、修改和删除可通过执行“处理”“凭证查询”命令来完成。8.4.3对账与结账1.1.对账对账在固定资产系统下，执行“处理”“对账”命令，系统自动完成对账工作并显示出对账结果。2.2.月末结账月末结账（l）执行“处理”“月末结账”命令，阅读系统提示，系统自动进行一系列的处理，直至结账完成。（2）结账完成后，系统会提示您
28、系统的可操作日期己转成下一期间的日期，只有以下期间的日期登录，才可对账套进行操作。3.3.反结账反结账 反结账，又称“恢复月末结账前状态”，是本系统提供给您的一个纠错功能。如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，则使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。8.5账表管理系统所提供的报表分为五类：分析表、统计表、账簿、折旧表、自定义报表，选择相应账表可查看各报表信息。同时，账表管理提供了强大的联查功能，将各类账表与部门、类别明细和原始单据等有机地联系起来，真正实现了方便、快捷的查询模式。1.分析表 分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。2.统计表 统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。3.账簿 系统自动生成的账簿有：（单个固定资产明细账、部门、类别）明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。4.折旧表 系统提供了五种折旧表：（部门）折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表（一）、（二）。固定资产折旧计算明细表、固定资产折旧清单表。5.自定义报表 当系统提供的报表不能满足企业要求时，可以自己定义报表，自定义报表可存放在自定义账夹中。