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1、泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案聚乙烯醇（聚乙烯醇（PVAPVA）项目）项目选址规划方案选址规划方案目录目录一、重心法.3二、因素评分法.4三、影响选址规划的因素.5四、选址规划的一般程序.8五、选址规划及其重要性.8六、公司简介.10七、项目基本情况.11八、投资计划.13建设投资估算表.15建设期利息估算表.16流动资金估算表.18总投资及构成一览表.19项目投资计划与资金筹措一览表.20九、项目规划进度.21项目实施进度计划一览表.21十、经济收益分析.22营业收入、税金及附加和增值税估算表.23综合总成本费用估算表.24利润及利润分配表.26泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目
2、选址规划方案项目投资现金流量表.28借款还本付息计划表.31泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案一、重心法重心法重心在物理上的意义是物体各部分所受重力的合力的作用点。选址规划的重心法就是根据重心在物理上的这种含义，借助重心来辅助选择经济中心（如物流配送中心、仓储中心、销售中心、社区医院等）的地理位置，使从该经济中心到各个配送目的地的总的配送成本最低。采用重心法的前提条件是：已知目的地的地理位置和配送到各个目的地的经济量。这一经济量可以是重量，也可以是数量。重心法一般有以下几个步骤：（1）绘制表示配送目的地相对位置的地图。（2）添加坐标系，并标明各个配送目的地的坐标。（3）计算重心位置的
3、坐标（4）根据重心位置周边的具体情况，综合考虑其他因素确定经济中心的位置。（5）根据重心位置周边的具体情况，综合考虑其他因素确定经济中心的位置。有趣的是，重心位置的总负荷并不是最小的。接下来的问题是，既然重心位置的总负荷不是最小的，为什么还要用重心法去进行选址泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案规划？答案是：虽然重心位置的总负荷不是最小的，但总负荷最小的位置一定在重心附近。实际中，总负荷最小的位置往往不具备建厂条件，所以求出总负荷最小的位置不但烦琐，而且没有必要。采用重心法，可以快速地计算出重心位置，在重心位置附近选择几个具备建设工厂或服务设施的城市或位置，再结合经济技术分析选择理想的
4、地址。二、因素评分法因素评分法因素评分法就是对影响决策问题的主要因素进行评分，并根据其影响决策问题的重要性，对备选方案进行综合评分，在此基础上选择最佳决策方案。因素评分法的内涵在于，它不但综合考虑了影响选址的主要因素，而且考虑了这些因素对选址影响的重要程度，从而使选址建立在科学的基础之上。因素评分法应用于生活和工作的各个方面，如购房、职业规划、旅游路线选择、新产品评价等。这里介绍其在选址规划中的应用。因素评分法一般有以下几个步骤。（1）识别影响选址规划的主要因素（为叙述方便，以下简称因素），如市场位置、原材料供应、基础设施等。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案（2）根据所确定的影响因
5、素对选址规划的重要性，给每个因素赋予权重，并做归一化处理，即让所有因素权重之和等于 1。确定权重的具体方法有专家评价法（如德尔菲法）、两两对比排序法等。（3）确定一个统一的分值，如 100 分。（4）对每一个备选地址的每一个因素给出评价分值。（5）将每一个因素的评价分值与其权重相乘，计算出每一个备选地址的每一个因素的加权评分值。（6）把每一个备选地址的所有因素的加权评分值相加，得到各个备选方案的综合评价分值。（7）综合评价分值最高的地址就是最佳选址方案。实际中，为了使决策更加客观，也可以设置最低综合评价分值，对超过最低评价分值的少数几个备选方案再结合经济技术分析进行优选。三、影响选址规划的因素
6、影响选址规划的因素影响选址规划的因素很多，下面介绍其中主要的 11 项。行业不同，同一行业内企业不同，这些因素对其影响的程度也不同。制造业更多地考虑选址对其运营成本的影响，而服务业更多地考虑选址对其营业收入的影响。（1）劳动力。应确保厂址所在地区劳动力的供应，数量和技术水平都要满足企业的要求。对于劳动密集型企业，劳动力成本占总成本泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案的比例较大，还应考虑劳动力的工资水平。正是沿海地区工资水平的逐年大幅增加促使富士康在中原和西部地区布点建厂，并在境外的印度、越南建厂。（2）原材料。冶金、煤化工、建材、电厂、制药、造纸等需要大宗原材料的企业，其厂址要尽可能地
7、靠近原材料供应地。肉类加工、奶制品等以易变质原料为加工对象的企业，其厂址也应尽可能地靠近原料供应地。宝钢集团把厂址选在上海宝山，占尽天时、地利、人和，不但通过海洋拉近了同铁矿和煤矿的距离，而且大量的钢材可通过水路运往世界各地。（3）基础设施。便利的基础设施不但可以降低运营成本，而且可以高质量、快捷地为顾客提供服务。基础设施包括交通、信息、市政等基础条件。交通基础设施，如交通网、货运和客运枢纽，仓储运输周转和公共客运平台等；信息基础设施，如闭路视频系统、高速信息网络、5G 基站等；市政基础设施，如电力、燃气、供热、供水、废弃物排放与处理设施和条件等。（4）自然环境。地势和地质条件影响投资额度和建
8、设进度。在平地建厂比在丘陵或山区建厂施工要容易得多，造价也低。在有滑坡、泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案流沙或沉降的地面上建厂，还需有防范措施，这会增加额外的投资。气候对需要控制温度、湿度和通风的工厂有直接的影响。（5）生活设施。健全的生活条件为员工及其家属提供良好的生活环境。具体包括住房、超市、文化娱乐设施、健身设施、医院、学校、公园等。（6）科技条件。高新技术企业应建在科技人才聚集之地。（7）环境约束。企业的经营范围应符合该地区环境保护的法令、法规的要求。（8）优惠政策。在发展中国家或地区，为了吸引外商投资，出台了各种优惠政策，如土地使用费和税收的减免或返还等。这些优惠政策为企
9、业先期投入大开方便之门。（9）当地居民的态度。如果新企业的入驻带来了环境问题或者降低了社区生活水平，当地居民会极力排斥这类公司。新建小区则对超市和医院的入驻翘首以待。（10）客流量。服务业因其特殊性，在选址规划时，应更多地考虑客流量、当地收入水平和生活习惯等。（11）竞争对手的位置。靠近竞争对手可能会损失一些顾客。但是，对某些行业，与对手毗邻而居则会因顾客聚集而受益。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案当涉及境外选址时，除以上 11 个方面的影响因素外，还应考虑文化、关税、汇率、政治局势等对运营管理的影响。在这些因素中，文化差异的重要性越来越显著。四、选址规划的一般程序选址规划的一般程
10、序选址规划包括以下几个步骤。（1）确定选址总体目标。选址的总体目标是通过选址规划给组织带来最大化的收益。（2）收集与选址有关的信息。比如组织类型、运营能力、工艺流程、运输要求等。（3）识别选址的主要影响因素。对于特定企业，要能从诸多影响因素中识别出主要影响因素。（4）根据选址总体目标和主要影响因素确定候选区域。（5）收集各候选区域的信息，确定可供选择的具体地址。（6）采用定性与定量相结合的方式对备选地址进行评价。（7）根据评价结果，选择最佳地址。五、选址规划及其重要性选址规划及其重要性（一）选址规划的概念泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案选址规划就是确定工厂或服务设施的位置，涉及两个
11、层面：第一个层面是选位，即选择一定的区域，如国家、地区、省市等；第二个层面是定址，即选择工厂或服务设施的具体地址。不但采矿业、原木采伐业、渔业等必须把企业地址选在资源所在地，其他企业也经常面临选址规划的问题。例如，随着经营规模的扩大，原来的地址缺乏足够的扩展余地，就必须选择新的地址。服务业市场的转移带来的必然是服务设施的迁移。有时，选址规划是企业的一种战略举措，如银行、快餐店、超市等常把争取区位优势看作运营战略的一个组成部分。时至今日，随着全球运营的出现，选址问题已经跨越国家、地区界限，而要在全球范围内予以考虑了。（二）选址规划的重要性选址规划的重要性表现在以下两个方面。（1）直接影响运营成本
12、并决定着运营管理的难度。地理布局决定着直接成本的高低，如原材料和产品的运输成本、劳动力成本及其他辅助设施的成本等。（2）影响企业的竞争力。选址规划影响着企业的产品或服务的成本、生产效率以及投资收益。选址规划直接影响着供需关系，影响着员工的情绪，甚至影响着公共关系等。此外，选址规划还影响着企业所在供应链的绩效。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案六、公司简介公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx 投资管理公司2、法定代表人：戴 xx3、注册资本：1400 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2015-1-77、营业
13、期限：2015-1-7 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。七、项目基本情况项目基本情况（一）项目投资人xxx 投
14、资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于 xxx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于 xxx（以选址意见书为准），占地面积约 38.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划 24 个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 20301.24 万元，其中：建设投资 15195.10万元，占项目总投资的 74.85%；建设期利息 406.40 万元，占项目总投资的 2.00%；流动资金 4699.74 万元，占项目总投资的 23.15%。（六）资金筹措泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案项目总投资 20301.2
15、4 万元，根据资金筹措方案，xxx 投资管理公司计划自筹资金（资本金）12007.46 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 8293.78 万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：42000.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：31869.48 万元。3、项目达产年净利润（NP）：7427.51 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：28.87%。5、全部投资回收期（Pt）：5.32 年（含建设期 24 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12919.53 万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单
16、位指标指标备注备注1占地面积25333.00约 38.00 亩1.1总建筑面积46543.31容积率 1.841.2基底面积15453.13建筑系数 61.00%1.3投资强度万元/亩394.512总投资万元20301.242.1建设投资万元15195.10泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案2.1.1工程费用万元13465.232.1.2工程建设其他费用万元1296.822.1.3预备费万元433.052.2建设期利息万元406.402.3流动资金万元4699.743资金筹措万元20301.243.1自筹资金万元12007.463.2银行贷款万元8293.784营业收入万元42000
17、.00正常运营年份5总成本费用万元31869.486利润总额万元9903.357净利润万元7427.518所得税万元2475.849增值税万元1893.1410税金及附加万元227.1711纳税总额万元4596.1512工业增加值万元15108.1113盈亏平衡点万元12919.53产值14回收期年5.32含建设期 24 个月15财务内部收益率28.87%所得税后16财务净现值万元12875.16所得税后八、投资计划投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案1、建设项目经济评价方法与参
18、数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 15195.10 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前
19、期工作费用，合计 13465.23 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 5949.69 万元。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 7120.76 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 394.78 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1296.82 万元。（五）预备费本期项目预备费为 433.05 万元。建设投资估算表建设投资估
20、算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用5949.697120.76394.7813465.231.1建筑工程费5949.695949.691.2设备购置费7120.767120.761.3安装工程费394.78394.78泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案2其他费用1296.821296.822.1土地出让金610.05610.053预备费433.05433.053.1基本预备费238.68238.683.2涨价预备费194.37194.374投资合计15195.10（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期
21、为 24 个月，其中申请银行贷款8293.78 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 406.40 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息406.40101.60304.801.1.1期初借款余额4146.891.1.2当期借款8293.784146.894146.891.1.3当期应计利息406.40101.60304.801.1.4期末借款余额4146.898293.781.2其他融资费用泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案1.3小计406.40101.60304.802债券2.1
22、建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计406.40101.60304.80（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 4699.74 万元。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案流动资金估算表
23、流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0023057.3924594.5430743.181.1应收账款0.0010375.8211067.5413834.431.2存货0.008070.088608.0910760.111.2.1原辅材料0.002421.022582.423228.031.2.2燃料动力0.00121.05129.12161.401.2.3在产品0.003712.243959.724949.651.2.4产成品0.001815.761936.822421.021.3现金
24、0.001844.591967.562459.451.4预付账款0.002766.882951.343689.182流动负债0.0019532.5820834.7526043.442.1应付账款0.007031.737500.519375.642.2预收账款0.0012500.8513334.2416667.803流动资金0.003524.803759.794699.744流动资金增加0.003524.80234.99939.955铺底流动资金0.006917.217378.369222.95泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流
25、动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 20301.24 万元，其中：建设投资 15195.10万元，占项目总投资的 74.85%；建设期利息 406.40 万元，占项目总投资的 2.00%；流动资金 4699.74 万元，占项目总投资的 23.15%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资20301.24100.00%1.1建设投资15195.1074.85%1.1.1工程费用13465.2366.33%1.1.1.1建筑工程费5949.6929.31%1.1.1.2设备购置费7120.7635.08%1.1.1.3安装工程费39
26、4.781.94%1.1.2工程建设其他费用1296.826.39%1.1.2.1土地出让金610.053.00%1.1.2.2其他前期费用686.773.38%1.2.3预备费433.052.13%1.2.3.1基本预备费238.681.18%泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案1.2.3.2涨价预备费194.370.96%1.2建设期利息406.402.00%1.3流动资金4699.7423.15%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 20301.24 万元，其中申请银行长期贷款 8293.78万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位
27、：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资20301.24100.00%1.1建设投资15195.1074.85%1.2建设期利息406.402.00%1.3流动资金4699.7423.15%2资金筹措20301.24100.00%2.1项目资本金12007.4659.15%2.1.1用于建设投资6901.3233.99%2.1.2用于建设期利息406.402.00%2.1.3用于流动资金4699.7423.15%2.2债务资金8293.7840.85%泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案2.2.1用于建设投资8293.7840.85%2.2.2用于建设期利
28、息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、项目规划进度项目规划进度（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx 投资管理公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容2 24 46 68 81010 1212 1414 1616 1818 2020 2222 24241可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项
29、目选址规划方案8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、经济收益分析经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定泓域咨询/
30、聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 42000.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0031500.0033600.0042000.0
31、02增值税0.001566.151670.561893.142.1销项税0.004095.004368.005460.002.2进项税0.002528.852697.443566.863税金及附加0.00187.93200.47227.173.1城建税0.00109.63116.94132.523.2教育费附加0.0046.9850.1256.793.3地方教育附加0.0031.3233.4137.86（二）达产年增值税估算泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：
32、达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1893.14 万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 31869.48 万元，其中：可变成本 27368.81 万元，固定成本 4500.67 万元。达产年项目经营成本30619.79 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表
33、综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案1原材料、燃料费0.0019452.7020749.5425936.932工资及福利费0.001431.881431.881431.883修理费0.00402.88402.88402.884其他费用0.002848.102848.102848.104.1其他制造费用0.00210.67210.67210.674.2其他管理费用0.00212.92212.92212.924.3其他营业费用0.002424.512424
34、.512424.515经营成本0.0024135.5625432.4030619.796折旧费0.00831.09831.09831.097摊销费0.0012.2012.2012.208利息支出0.00406.40406.40406.409总成本费用0.0025385.2526682.0931869.489.1其中：固定成本0.004500.674500.674500.679.2可变成本0.0020884.5822181.4227368.81（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加227.17 万元。（五
35、）利润总额及企业所得税泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9903.35（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9903.3525.00%=2475.84（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 9903.35 万元，缴纳企业所得税2475.84 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9903.35-2475.84=7427.51（万元）。利润及利
36、润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0031500.0033600.0042000.002税金及附加0.00187.93200.47227.173总成本费用0.0025385.2526682.0931869.484利润总额0.005926.826717.449903.355应纳所得税额0.005926.826717.449903.356所得税0.001481.701679.362475.84泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案7净利润0.004445.125038.08
37、7427.518期初未分配利润0.000.004000.618134.829可供分配的利润0.004445.129038.6915562.3310法定盈余公积金0.00444.51903.871556.2311可供分配的利润0.004000.618134.8214006.1012未分配利润0.004000.618134.8214006.1013息税前利润0.007814.928803.2012785.59（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.87%。
38、本期项目投资财务内部收益率 28.87%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12875.16（万元）。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案以上计算结果表明，财务净现值 12875.16 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指
39、标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.32 年。本期项目全部投资回收期 5.32 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0031500.0033600.0042000.001.1营业收入0.000.00315
40、00.0033600.0042000.002现金流出7597.557597.5527848.2925867.8635311.71泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案2.1建设投资7597.557597.552.2流动资金0.003524.80234.994464.752.3经营成本0.0024135.5625432.4030619.792.4税金及附加0.00187.93200.47227.173所得税前净现金流量-7597.55-7597.553651.717732.146688.294累计所得税前净现金流量-7597.55-15195.10-11543.39-3811.252877
41、.045调整所得税0.001953.732200.803196.406所得税后净现金流量-7597.55-7597.552170.016052.784212.457累计所得税后净现金流量-7597.55-15195.10-13025.09-6972.31-2759.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.19%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：28.87%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：22058.75 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：12875.16 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.57 年；泓域咨询/聚乙烯醇（
42、PVA）项目选址规划方案6、项目投资回收期（所得税后）：5.32 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 31.46。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付
43、率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.44。泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5
44、 年年1借款1.1期初借款余额4146.898293.788293.788293.781.2当期还本付息101.60711.20406.40406.40406.401.2.1还本1.2.2付息101.60711.20406.40406.40406.401.3期末借款余额4146.898293.788293.788293.788293.782利息备付率31.463偿债备付率27.44（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 42000.00 万元，综合总成本费用 31869.48 万元，税金及附加 227.17 万元，净利润7427.51 万元，财务内部收益率 28.87%，财务净现值 12875.16 万元，泓域咨询/聚乙烯醇（PVA）项目选址规划方案全部投资回收期 5.32 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。