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1、1课程大纲课程大纲社会保险基础知识社会保险基础知识社保养老保险实务社保养老保险实务第1页/共42页2什么是社会保险？什么是社会保险？社会保险基础知识社会保险基础知识 社会保险是国家通过立法社会保险是国家通过立法强制强制征集专门资金用征集专门资金用于保障劳动者在于保障劳动者在丧失劳动能力丧失劳动能力或者或者劳动机会劳动机会时时基本基本生活需求生活需求的一种物质帮助制度，是国家对处于丧失的一种物质帮助制度，是国家对处于丧失劳动能力或劳动机会的劳动者给予的物质帮助。劳动能力或劳动机会的劳动者给予的物质帮助。第2页/共42页3社会保险有哪些特点？社会保险有哪些特点？社保社保保障性保障性法定性法定性互济
2、性互济性福利性福利性普遍性普遍性“国家基本养老、医疗的保障只能是国家基本养老、医疗的保障只能是低水平的低水平的保保 ,而不是而不是包包！”第3页/共42页4社会保险的组成社会保险的组成养养老老保保险险医医疗疗保保险险失失业业保保险险工工伤伤保保险险我国的社会保险体系我国的社会保险体系生生育育保保险险养老是人人都养老是人人都无法回避的无法回避的第4页/共42页5 社会养老保险制度是国家根据人民体质和劳社会养老保险制度是国家根据人民体质和劳动力资源情况，规定动力资源情况，规定一定年龄或条件一定年龄或条件，认定劳动，认定劳动者因年老或其它原因缺乏劳动能力，解除劳动义者因年老或其它原因缺乏劳动能力，解
3、除劳动义务，由国家和社会提供物质帮助，务，由国家和社会提供物质帮助，保障其晚年基保障其晚年基本生活本生活的一种社会保障制度。的一种社会保障制度。什么是社会养老保险制度？什么是社会养老保险制度？第5页/共42页6我国的社保养老金体系我国的社保养老金体系按交费及领取的差异可分为两种四类退休金制度，各类退休金相互独立，按交费及领取的差异可分为两种四类退休金制度，各类退休金相互独立，整个体系呈现整个体系呈现“碎片化碎片化”特点，其中城镇职工养老体系的覆盖面最广。特点，其中城镇职工养老体系的覆盖面最广。社社会会养养老老保保障障体体系系财政负担财政负担养老体系养老体系职工社保职工社保养老体系养老体系事业单
4、位养老制度事业单位养老制度公务员养老制度公务员养老制度城镇职工养老保险城镇职工养老保险农民工养老保险农民工养老保险费用费用来源来源费用费用来源来源企业和职工个人企业和职工个人国家财政（部分事业国家财政（部分事业单位有自筹部分）单位有自筹部分）第6页/共42页7目前，我国不同身份人群的退休金存在明显差异，一般来讲机关事业单目前，我国不同身份人群的退休金存在明显差异，一般来讲机关事业单位企业，公务员群体的养老金标准明显高于其他社会劳动者。位企业，公务员群体的养老金标准明显高于其他社会劳动者。（国人部发（国人部发200660200660号文件）号文件）备注：本课程将重点针对城镇职工养老进行分析，下文
5、中简称社保。备注：本课程将重点针对城镇职工养老进行分析，下文中简称社保。机关及事业机关及事业单位养老金单位养老金领取领取城镇职工养城镇职工养老金领取老金领取工作年限工作年限基数项目基数项目领取比例领取比例满满35年年公务员：职务工资公务员：职务工资+级别工资级别工资事业单位：岗位工资事业单位：岗位工资+薪级工资薪级工资 机关事业单位工人：岗位工资机关事业单位工人：岗位工资+技术等级工资（如有）技术等级工资（如有）90%满满30年年85%满满20年年80%工作年限工作年限基数项目基数项目领取比例领取比例最低工作最低工作且缴费且缴费15年年基础养老金基础养老金+个人账个人账户养老金（部分过户养老金
6、（部分过渡人员享有过渡性渡人员享有过渡性养老金）养老金）需根据预期寿命、工需根据预期寿命、工作年限、缴费基数等作年限、缴费基数等条件计算（详见下文）条件计算（详见下文）第7页/共42页8社保养老保险实务社保养老保险实务谈到社保养老，你是否也有着这样或那样的疑惑谈到社保养老，你是否也有着这样或那样的疑惑第8页/共42页9怎么交？怎么交？交给谁？交给谁？第9页/共42页10单位缴费：单位缴费：在职职工工资总在职职工工资总额的额的20个人缴费：个人缴费：本人上年月平均本人上年月平均工资的工资的828%统筹账户：统筹账户：实行现收现付原则，实行现收现付原则，当年的收费用于全社当年的收费用于全社会当年的
7、退休金支付会当年的退休金支付个人账户：个人账户：实行基金积累原则，实行基金积累原则，记到个人名下，在退记到个人名下，在退休或者死亡时领取休或者死亡时领取各地政策略有不同，如深圳各地政策略有不同，如深圳要求单位缴纳比例为要求单位缴纳比例为10%国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 国发国发200538号号 20%20%8%8%第10页/共42页11本市上年度在岗职工月平均工资本市上年度在岗职工月平均工资指各地方上年度当地各行业在岗职工的月平均工资。例如，深圳市指各地方上年度当地各行业在岗职工的月平均工资。例如，深圳市1995年年2009年社平工
8、资如下：年社平工资如下：1995年年2000年年2005年年2009年年单位：元单位：元缴费基数的上限为上年度在岗职工月平均工资的缴费基数的上限为上年度在岗职工月平均工资的3倍，下限为上年倍，下限为上年度在岗职工月平均工资的度在岗职工月平均工资的60。特别注意特别注意第11页/共42页12怎么领？怎么领？第12页/共42页13领取条件：领取条件：缴费满缴费满15年；年；达到领取年龄；达到领取年龄；办理相关手续的。办理相关手续的。领取额度：领取额度：养老金养老金=基础养老金基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金 备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制备注：目前部分退休人员享有的过
9、渡性养老金及个别地方制定的补充养老金，本课程将不做讲解。定的补充养老金，本课程将不做讲解。第13页/共42页141、基础养老金基础养老金的计算方法：的计算方法：其中：其中：本人月均缴费工资指数本人月均缴费工资指数=（2400/4000+5000/4000+12000/4000）/3=1.6小张连续小张连续3个月的工资分别为：个月的工资分别为：2000元、元、5000元、元、13000元，假元，假设此期间当地社平工资为设此期间当地社平工资为4000元，则小张这元，则小张这3个月的月均缴费个月的月均缴费工资指数为：工资指数为：第14页/共42页15假设王先生，社保缴费假设王先生，社保缴费20年，退
10、休时上年度该市月均社平工资为年，退休时上年度该市月均社平工资为4000元，本人月均缴费工资指数为元，本人月均缴费工资指数为0.6，则王先生的基础养老金为多，则王先生的基础养老金为多少？少？上年度月均社平工资：上年度月均社平工资：本人月均缴费工资指数：本人月均缴费工资指数：缴费年数：缴费年数：基础养老金：基础养老金：4000元元0.620年年4000（1+0.6）/2201%=640元元第15页/共42页162、个人账户养老金个人账户养老金的计算方法：的计算方法：个人账户累计额个人账户累计额=被保险人个人缴费被保险人个人缴费+账户利息收入账户利息收入计发月数计发月数=（预期寿命（预期寿命-退休年
11、龄）退休年龄）12个月个月备注：具体数值可参见下页备注：具体数值可参见下页个人账户养老金计发月数个人账户养老金计发月数其中：其中：备注：利息根据账户累积金额参照银行的同期利率（一般是备注：利息根据账户累积金额参照银行的同期利率（一般是1年期）存款利年期）存款利率结算率结算第16页/共42页17目前国家统一规定的个人账户养老金计发月数目前国家统一规定的个人账户养老金计发月数退休年龄（周岁）退休年龄（周岁）计发月数计发月数退休年龄（周岁）退休年龄（周岁）计发月数计发月数40233561644123057158422265815243223591454422060139452166113246212
12、6212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170同样退休年龄下，同样退休年龄下，预期寿命越长，预期寿命越长，计发月数越多，计发月数越多，个人账户养老金的月均个人账户养老金的月均领取额越低。领取额越低。重点记忆这三组数据重点记忆这三组数据第17页/共42页18同样以王先生为例同样以王先生为例（60岁退休，退休时查询到个人账户岁退休，退休时查询到个人账户累计额为累计额为50000元）元）则王先生的个人账户养老金为多少？则王先生的个人账户养老金为多少？个人账户累计额：个人账户累计
13、额：计发月数：计发月数：个人账户养老金：个人账户养老金：5000013950000/139=359元元640+359=999元元计算王先生退休后可领取的社保养老金计算王先生退休后可领取的社保养老金=基础养老金基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金=第18页/共42页19养老金替代率是衡量晚年生活水平的重要依据，发达国养老金替代率是衡量晚年生活水平的重要依据，发达国家一般是家一般是70%70%80%80%。在我国单靠社保的替代率还很低。在我国单靠社保的替代率还很低。同样以王先生为例同样以王先生为例（根据（根据20年社保缴费后王先生个人年社保缴费后王先生个人账户累计额为账户累计额为5万元，假定他
14、退休前的工资可达到万元，假定他退休前的工资可达到3000元，退休后获得的社保养老金为元，退休后获得的社保养老金为999元），则王先生的元），则王先生的社保替代率为：社保替代率为：999/3000=33%第19页/共42页20假设周先生假设周先生，社保缴费，社保缴费20年，年，60岁退休，退休时上年度该市月均社平工资为岁退休，退休时上年度该市月均社平工资为4000元，元，本人月均缴费工资指数为本人月均缴费工资指数为1.6，退休时查询到个人账户累计额为退休时查询到个人账户累计额为13万元，假定他退休万元，假定他退休前工资达到了前工资达到了7000元。则他的社保替代率为多少？元。则他的社保替代率为多
15、少？基础养老金：基础养老金：个人账户养老金：个人账户养老金：社保替代率：社保替代率：4000（1+1.6）/2201%=1040元元130000/139=935（1040+935）/7000=28%基础养老金：基础养老金：个人账户养老金：个人账户养老金：社保替代率：社保替代率：4000（1+3）/2201%=1600元元230000/139=1654（1600+1654）/25000=13%假设刘先生假设刘先生，其他条件与周先生一致，月均缴费工资指数为，其他条件与周先生一致，月均缴费工资指数为3，退休时查询到个人账退休时查询到个人账户累计额为户累计额为23万元，假定他退休前工资达到了万元，假定
16、他退休前工资达到了25000元。则他的社保替代率为多少？元。则他的社保替代率为多少？第20页/共42页21以深圳为例，假设社平工资以深圳为例，假设社平工资40004000元、当元、当工资分别为每月：工资分别为每月：40004000元、元、1200012000元、元、2000020000元时，不考虑社平、个人工资的增长变化、及个人账户利息，则他的元时，不考虑社平、个人工资的增长变化、及个人账户利息，则他的社保替代率社保替代率基础养老金：基础养老金：40004000（1+11+1）/2201%=800/2201%=800元元个人账户养老金：（个人账户养老金：（40008%122040008%122
17、0）/139=552/139=552元元社保替代率社保替代率：（：（800+552800+552）/4000=/4000=33%33%缴费工资为缴费工资为40004000元元缴费工资为缴费工资为1200012000元元基础养老金：基础养老金：40004000（1+31+3）/2201%=1600/2201%=1600元元个人账户养老金：个人账户养老金：（400038%1220400038%1220）/139=1657/139=1657元元社保替代率社保替代率：（：（1600+16571600+1657）/12000=/12000=27%27%工资为工资为2000020000元元基础养老金：基础
18、养老金：40004000（1+31+3）/2201%=1600/2201%=1600元元个人账户养老金：个人账户养老金：（400038%1220400038%1220）/139=1657/139=1657元元社保替代率社保替代率：（：（1600+16571600+1657）/20000=/20000=16%16%城镇职工社保养老金体系（养老金替代率）城镇职工社保养老金体系（养老金替代率）第21页/共42页22如果身故，能如果身故，能拿多少钱？拿多少钱？第22页/共42页23丧葬费：市上年度职工月平均工资丧葬费：市上年度职工月平均工资3供养亲属一次性抚恤金：供养亲属一次性抚恤金：养养1人：市上年
19、度职工月平均工资人：市上年度职工月平均工资6 养养2人：市上年度职工月平均工资人：市上年度职工月平均工资9 养养3人以上：市上年度职工月平均工资人以上：市上年度职工月平均工资12难道这就是生命的价值？难道这就是生命的价值？参保退休人员死亡参保退休人员死亡 ，除返还个人账户余额外，各地，除返还个人账户余额外，各地关于关于丧葬费与抚恤金丧葬费与抚恤金还有相关规定，以深圳为例：还有相关规定，以深圳为例：第23页/共42页24除此之外，国家在城镇职工社保养老保险制度中做除此之外，国家在城镇职工社保养老保险制度中做了以下的限制了以下的限制异地参保限制：异地参保限制：非户口所在地投保须由单位代为参加，离开
20、单位的，在未找到新单位接非户口所在地投保须由单位代为参加，离开单位的，在未找到新单位接受前，不允许续保或转回户籍交纳受前，不允许续保或转回户籍交纳。不允许提前退保：不允许提前退保：未达到领取年龄前，不得终止基本养老保险关系办理保手续（特殊情况未达到领取年龄前，不得终止基本养老保险关系办理保手续（特殊情况如伤残等另有相关规定）。如伤残等另有相关规定）。跨省转移限制：跨省转移限制：参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时，参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时，98年年1月月1日后各年度日后各年度实际缴费工资为基数，单位缴费部分按实际缴费工资为基数，单位缴费部分按12%转移。转移。第24页/
21、共42页25另外，我国的社保正朝着另外，我国的社保正朝着“全民共享无差别全民共享无差别”方向发方向发展，未来公务员的社保养老金也可能大幅下降展，未来公务员的社保养老金也可能大幅下降按现行制度，如果按现行制度，如果5000元是事业编制员元是事业编制员工的最后基本工资，那他退休后最少应工的最后基本工资，那他退休后最少应该拿到该拿到4000元吧，因为现行是按最后工元吧，因为现行是按最后工资的资的80来算。若有来算。若有35年以上工龄，还年以上工龄，还可能达到可能达到90。如果改按企业的方式来。如果改按企业的方式来计发，退休后能拿计发，退休后能拿2000元左右。元左右。公务员养老金公务员养老金“肯定要
22、改肯定要改”，原因有三：，原因有三：一、事业单位员工不缴费领养老金这总是一、事业单位员工不缴费领养老金这总是不公平的；不公平的；二、机关、事业单位与企业差距这么大，二、机关、事业单位与企业差距这么大，他们之间互相流动不方便；他们之间互相流动不方便；三、事业单位和三、事业单位和 机关养老金比企业高很多，机关养老金比企业高很多，影响社会和谐，需要改革。影响社会和谐，需要改革。第25页/共42页26面对这样的现状，面对这样的现状，我该怎么办？我该怎么办？第26页/共42页27社社保保个个人人企企业业年年金金中国老百姓养老金三大支柱中国老百姓养老金三大支柱企业年金拥有率偏低！企业年金拥有率偏低！人力资
23、源和社会保障部公布的人力资源和社会保障部公布的2009年企业年金年企业年金统计数据，截至统计数据，截至2009年年12月月31日，参加企业年日，参加企业年金的人数是金的人数是1116万人，仅占万人，仅占2.2亿参加基本养亿参加基本养老人数的老人数的5%，占全国总人口的比例则不足，占全国总人口的比例则不足1。第27页/共42页28国家倡导老百姓要以社保为基础，以商业保险为社会国家倡导老百姓要以社保为基础，以商业保险为社会保障体系的有力补充保障体系的有力补充 党的十七大对建立中国特色社会保障体系作出全面党的十七大对建立中国特色社会保障体系作出全面部署，提出要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，部
24、署，提出要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以以慈善事业、商业保险为补充，慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系；加快完善社会保障体系；到到2020年，实现年，实现“覆盖城乡居民的社会保障体系基本建覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立，人人享有基本生活保障立，人人享有基本生活保障”的目标。的目标。第28页/共42页29中国保监会主席吴定富指出：中国保监会主席吴定富指出：要重点研究商业保险与社会保险的结合领域，通要重点研究商业保险与社会保险的结合领域，通过产品创新发挥政策和市场两种作用，推动政府
25、过产品创新发挥政策和市场两种作用，推动政府惠民利民的政策效应更好地传导到基层群众。惠民利民的政策效应更好地传导到基层群众。第29页/共42页30关注热点，借力媒体关注热点，借力媒体第30页/共42页31 社保养老话术第31页/共42页32情景一：已有社保的准客户情景一：已有社保的准客户客户：我们单位给我办了社保营销员：那很好啊，要恭喜您！社保目前的政策有几点不知道您 是否注意到了：一是将来退休后能有多少养老金我们不知道，领取的金额取决于国家一是将来退休后能有多少养老金我们不知道，领取的金额取决于国家社保政策；二是必须交满社保政策；二是必须交满1515年才能享受，将来随着时间推移，积累了足够的年
26、才能享受，将来随着时间推移，积累了足够的工作经验和资金之后，您有可能离开现在的公司或者自己创业，这些都将影工作经验和资金之后，您有可能离开现在的公司或者自己创业，这些都将影响交费时间；三是即使能领到社保养老金，也是不够的，领取比例最多只有响交费时间；三是即使能领到社保养老金，也是不够的，领取比例最多只有6060，也就是最多只有您退休前工资的，也就是最多只有您退休前工资的60%60%，但是退休后的开支并不一定会减，但是退休后的开支并不一定会减少。少。为了保证您退休后的生活品质不下降，建议您现在又年轻而又有购买能力的时候为自己准备一份掌握在自己手上的商业养老保险计划作为社保的最有利的补充。第32页
27、/共42页33n我有社保养老，还需要什么？情景二情景二：营销员：那很好啊，要恭喜您！据我了解，社保养老有如下的几个特点：1、广覆盖、低保障。、广覆盖、低保障。基本养老保险是一种全民普遍福利，因此只是低标准的生活保障；2、缴的多、领的少。、缴的多、领的少。假如您属于中高收入，在职缴纳社保时绝对金额较大，退休时只能按当时社会平均工资领取统筹帐户的基本养老金；3、收入高、落差大。、收入高、落差大。在职时收入越高，养老金与在职收入差距越大，生活品质显著下降。为了保证您退休后的生活品质不下降，我建议您现在准客户的异议准客户的异议第33页/共42页34 答：你是否知道，社会养老只能维持您的最低生活保障。社
28、会养老保险只是提供基本的生活条件，要享受高质量的晚年生活，还需要有其他的养老金来源。除去一部分储蓄外，在年轻时投保商业性养老保险不可失为一种好的选择。使我们在年老时能安心享受过去奋斗的成果。有一个充实而安逸的晚年生活。国外的经验告诉我们：社会保养老险加商业保险加个人储蓄的三条腿板凳是最稳健的一种养老体系。我们都有社会养老保险，没有必要再做别的养老保险我们都有社会养老保险，没有必要再做别的养老保险第34页/共42页35我还有企业年金，还需要什么我还有企业年金，还需要什么？营销员：那很好啊，我要恭喜您！据我了解，企业年金有如下几个特点：1、投多少，有限制。缴费投入受到所在单、投多少，有限制。缴费投
29、入受到所在单位工资总额的限制，一般合计不超过上年度工资总额的六位工资总额的限制，一般合计不超过上年度工资总额的六分之一；分之一；2、归自己，难把握。企业年金的企业供款部分要、归自己，难把握。企业年金的企业供款部分要归属个人一般都有严格限制，一旦离开企业，很难全额领归属个人一般都有严格限制，一旦离开企业，很难全额领取；取；3、领多少，不可控。企业年金的最终发放数额很大程、领多少，不可控。企业年金的最终发放数额很大程度取决于投资运作的情况，个人对投资运作一般没有参与度取决于投资运作的情况，个人对投资运作一般没有参与权和决策权。权和决策权。为了保证您退休后的生活品质不下降，我建议您现在第35页/共4
30、2页36n购买商业养老保险将来能拿到吗？客户：营销员：我非常理解您的想法。购买购买商业养老保险是您和保险公司签定保险合同商业养老保险是您和保险公司签定保险合同，凡是合同规定的内容，是受国家凡是合同规定的内容，是受国家保险法保险法保保护的，所以保险公司是必须履行的护的，所以保险公司是必须履行的，这一点请您放心。而且这份合同是伴随您一生，不管您去了哪个城市，这份合同都是有效的。第36页/共42页37社会保险就好像是木门，现代家庭仍需要安装更坚固可靠的铁门商业保险，才能高枕无忧。目前几乎家家户户都会在木门之外加装一道铁门，因为木门比较薄弱，不足以保障家庭安全，加了一道坚固的铁门，才能防范盗贼破门而入
31、，同样道理，社保固然能给予我们最基本保障，但就像木门一样仍嫌不足，所以很多人有了社保，还会另行购买一些配合家庭需要的商业保险，聪明的你也应该参加商业保险，为家庭经济加装一道耐用可靠的铁门，给予家庭更多的保障。第37页/共42页38社保与商保的区别很简单，一个就象是大锅饭而另一个则象是在开小灶。国家给你一口大锅饭，味道怎样可没人去管，要想吃好的就要自己精心开个小灶了。当然开小灶也要找个好饭馆、好厨子、合口的好菜，也要在自己的能力范围内啊！这样吧，我来帮你分析一下第38页/共42页39 社保是您的必须，可是您未来的获得不但与您现在的工资有关系，还与您人生的各种意外和风险有关：而我们的养老保险的计划
32、其实是更关注您未来生活品质，是社会保险的有益补充，同时这份计划并不需要您拿出很多钱，如果把这几千块钱放在我们公司，您就可以立刻拥有：（1）、10万、20万甚至更大的利益保障；（2）、（3）、这.元对您而言，意味着您的晚年生活品质不会因为退休而下降，所以关注养老保险比储蓄更重要！这样合理的计划是对您现在养老准备的有益补充，并不会打乱您整体的财务安排，反而可以使它（原来的安排）变得更加顺利执行；养老保险是您人享受有尊严和有品质晚年生活的保证！第39页/共42页40社会保险基础知识社会保险基础知识社保养老保险实务社保养老保险实务第40页/共42页41Thank you!第41页/共42页42感谢您的观看。第42页/共42页