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1、2022财务检查实施工作方案_财务检查实施方案 财务检查实施工作方案由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“财务检查实施方案”。 财务检查实施工作方案 1.担当财务核算管理工作的人员是否具备会计从业资格；是否有签单消费挂账状况。 2.是否建立单位内部会计核算体系，全部账套是否纳入A+财务平台核算，是否根据财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。重点检查单位内部限制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。 3.现有银行账户是否符合开设账户的规定，银行账户批复书是否保存完整，银行账户是否按要求进行了清理、审批、备案、年检，未经批准的银行账户和过渡户是否刚好取消。 4.是否制定了单
2、位票据领购、保管、运用、核销等详细的管理规定，重点检查收款与票据是否相符。 5.预算编制是否符合科学性、精细化要求，预算批复是否刚好，是否根据预算批复执行预算；各项支出是否符合相关规定的范围和标准；有无转移、挤占、挪用和虚报冒领财政预算资金状况，预决算差异是否过大。基本支出与项目支出、人员经费与公用经费、不同预算科目之间有无相互挤占、相互串用等问题。有无预算编制不规范、不细化，在部门预算中有无支配企业支出； 6.实物资产是否定期清查，是否做到账账、账卡、账实相符；是否有运用财政资金对外投资，对外投资是否经过审批，注册资本是否足额到位，对外投资是否按规定进行账务处理，投资收益是否入账并正确核算；
3、资产出租出借是否经过审批，资产出租、出借取得的收入，是否根据有关规定纳入单位预算，统一核算、统一管理；资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。 7.全部收入是否全部纳入预算和财务管理体系，是否存在截留、坐支、挪用状况；是否存在收入不入账，私设“账外账”和“小金库”。 8.实行国库集中支付的资金申报、支付等是否符合相关规定,达到标准的是否实行了财政干脆支付。 9.政府选购项目是否按规定程序办理。是否按规定编制上报了政府选购预算，是否存在达到公开招标限额而未公开招标现象，纳入集中选购书目的政府选购项目，是否托付集中选购机构代理选购，专家抽取、评标程序是否合规，是
4、否按中标价签订合同，单一来源选购是否办理审批手续，是否按批准的单一来源选购企业进行选购 10.会议是否有安排，是否列入预算，是否超会议定额标准、代表人数标准、工作人员人数标准和会期标准列支会议费，是否以虚假经济业务报销会议费，是否有铺张奢侈的现象，报销凭证和手续是否齐全。 11.培训是否有安排，是否列入预算，是否超过培训定额标准、支出范围列支培训费，是否超过规定标准发放讲课费，是否以虚假经济业务报销培训费，是否转嫁、摊派培训费，是否向参训人员乱收费，报销凭证和手续是否齐全。 12.单位发放的值班费、加班费是否有制度依据，发放标准是否符合国家相关规定，是否给在本单位领取工资的人员开支劳务费，是否
5、有编制虚假劳务费清单支取劳务费现象，是否向不具备专家资格的人员发放专家询问费、评审费，是否超过规定标准发放劳务费，是否违反规定发放津贴补贴，是否违反规定办理购物卡，报销凭证和手续是否齐全。 13.是否无预算或超预算列支公务接待费，是否超过规定标准列支公务接待费，是否列支了不应由单位负担的接待费用，是否存在铺张奢侈现象，报销凭证和手续是否齐全。 14.单位报销差旅费，是否附出差审批单，是否按规定的等级乘坐交通工具，是否按规定的住宿费限额标准报销住宿费，是否按规定的伙食补助费和市内交通费标准报销相关费用，参与举办单位统一支配食宿的会议、培训是否只报销来回的差旅费。 15.科研经费管理是否规范，是否
6、挪用、挤占科研经费，科研经费支出是否符合项目或合同批复的预算范围和标准，科研项目经费结题后的经费结余是否按规定处理。 16.基本建设项目程序是否规范，是否经立项审批，是否超过审批的建设内容、建设规模、初步设计概算执行，是否截留、挪用资金，地方配套以及自筹资金是否到位,超概算是否重新报批，基本建设项目竣工后,是否刚好处置库存设备材料，清理应收应付款项及结余资金，对结余资金是否根据规定运用；是否根据规定的时限刚好办理竣工财务决算、组织竣工财务决算审计、出具合格审计报告，是否刚好移交资产并进行正确会计核算，是否按规定保存项目建设立项、可研论证、项目批复、招投标、业务验收、竣工决算、监理日志等档案；是
7、否建立与建设项目相关的议事决策机制，是否存在个人单独决策或者擅自变更集体决策看法的现象；决策过程及各方面看法是否形成书面文件，与相关资料一同妥当归档保管。 17是否建立健全合同内部管理制度，合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限；是否存在未经授权擅自以单位名义对外签订合同，违规签订担保、投资和借贷合怜悯况； 是否加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系困难的合同，是否组织法律、专业技术、财会等工作人员参加谈判；谈判过程中的重要事项和参加谈判人员的主要看法，是否予以记录并妥当保管； 是否对合同履行状况实施有效监控，是否建立合同履行监督审查制度；
8、对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等是否根据国家有关规定进行审查；合同签订与变更是否履行审批手续； 涉及收入的合同协议签订后是否刚好将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，刚好入账；财会部门是否定期检查入账金额与合同约定相符；财会部门是否依据合同履行状况办理价款结算和进行账务处理；未根据合同条款履约的，财会部门是否在付款之前向单位有关负责人报告； 合同归口管理部门是否加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，具体登记合同的订立、履行和变更状况，实行对合同的全过程管理； 是否建立合同备案制和合同履约检查机制。 18.往来账是否刚好清理，关注应付款项
9、单位，应收款项中有无个人长期借款；关注是否利用往来账调整收入、隐瞒收入（支出）；部门内部单位间往来款项是否一样；时间较长、金额较大的往来款项。 19.材料管理方面，关注材料选购是否有出入库管理，有无实行政府选购。 20.其他与财务管理活动有关的事项。 附件2： 财务检查需报送的资料清单 1.会计凭证。 2.总帐、明细帐。 3.截至到2022年10月31日的事业资产负债表；企业资产负债表和损益表。 4.全套的有关基建资料。 5.科技服务单位合同。 6.科技服务单位有关发票登记领用记录本（复印件），发票存根联。 7.“三人民主”决策记录本。 8.中心和地方资金预算及批复文件。 9.固定资产清单 1
10、0、土地运用证、房屋产权证、车辆行驶证（复印件加盖单位公章） 11、单位法人证书（或营业执照）、组织机构代码证、税务登记证、物价局的收费许可证。（复印件加盖单位公章） 12、人员花名册（在职的公务员、事业编制、长期聘用；离退休）（加盖单位公章） 13、当地房改部门有关缴纳公积金、增量补贴的文件（复印件） 财务检查工作方案 财务检查工作方案一、检查工作的指导思想、原则和方法这次土地专项资金财务检查的指导思想是：仔细贯彻执行国务院召开的全国进一步治理整顿土地市场秩序电视电话会议精神，按建. 财务检查工作方案 咸安区教化局关于反“四风”财务专项检查工作方案为了贯彻中心“八项规定”、“六项禁令”的精神
11、，反对“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢侈之风”，把党的群众路途教化实践活. 财务检查方案 宿州市埇桥区粮食局2022年财务资金检查报告依据省局及区局财务资金检查文件精神，结合当前我区粮食购销企业的财务工作的实际状况，我局对所属企业2022年各下属企业的财务资金收. 财务检查 红白镇人民政府关于开展2022年度村级财务检查的通知各村：为加强村级财务规范化管理，规范村级财务行为，完善村财务管理制度，杜绝财务管理漏洞，做好村级财务专项检查工作，确保党的惠. 财务检查 财务检查问题一、非税台帐有漏记现象，但均未涉及到港务费征收问题，且经过内部自查，均补记完整。二、2022年9月12日，“沪赛利”轮在 X3系统办理签证时，显示净吨1918，与船舶证书实际. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页