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1、湖南省第六工程有限公司路桥分公司目标管理项目成本管理制度第一章总则第一条：为加强路桥分公司目标管理项目实施过程中的成本控制，强化成本管理，提高项目实施过程中的风险防范意识，现结合路桥目标管理项目的实际情况，特制定如下成本管理办法。第二条：路桥分公司所属目标管理项目，按照此成本管理办法进行项目成本管理。第二章成本管理机构和原则第三条：路桥分公司所属目标管理项目必须建立项目成本管理组织机构，实行项目经理负责制,并成立以项目经理为组长，项目总工、生产副经理为副组长，合约计量负责人、财务负责人、材料负责人、项目部各管理人员为组员的项目成本二级管理小组。第四条：最大限度地优化技术措施，以降低施工成本，与
2、此同时，对同一施工目标提出不同方案，并进行经济分析与比选，避免仅从技术角度选定方案而忽视了对其经济效果的分析论证。第五条：对施工成本管理目标进行风险分析，分析并总结正在实施或即将发生的项目可能导致成本增加的影响因素和潜在问题，针对这些影响因素和问题，以主动控制为出发点，一对一的制定相应防范措施。第六条：强化合同管理措施，在合同谈判、修改、签订过程中，认真审核分析合同中的每项条款，以规避业主、分包商（含劳务、机械、材料）等可能带给项目的合同风险，同时分析各种合同间的相互联系和负面影响，对每一份合同的具体内容应作系统分析和总结。第三章：合同管理第七条、项目部与所有劳务队、材料供应商、设备租赁方等均
3、应采取先签订合同，后进场施工或供货的原则，项目负责人为第一责任人，必须严格把关，同时公司成本审计处负责评审、备案并监督检查，以规避其风险。第八条、项目部必须有专人或部门管理项目实施过程中的所有合同，并建立电子台账，以便于随时查找。第九条、所有合同（含劳务、材料、设备等），一经签订，项目经理、总工程师、合约计量负责人、财务负责人必须各持一份原件或复印件，同时组织执行合同管理与实施的相关人员认真、系统的学习和记录，并负责解释，确保项目在实施过程中严格履行双方责任和义务，同时作为最终结算和支付的依据。第十条、项目在实施过程中，所有合同必须由项目经理亲自签订，无特殊情况，不得委派他人，更不可将此权限划
4、分到部门负责人（材料、设备、劳务等）。第十一条、开工前，项目部自备一套完整的合同范本，包括劳务、材料、机械设备等方面，项目在实施过程中，为避免合同风险，尽量不采用对方自带的合同，如有特殊，项目部也必须严格审核对方合同条款，对涉及补偿金、滞纳金、违约金等相应条款应尽可能回避。第十二条、项目在实施过程中，对危险源、危险点多的工程，分包合同中应有专门的安全管理条款，明确双方的权利和义务，特别是对事故发生后的责任划分，应明确写入安全合同条款。第十三条、项目在实施过程中，所有设备租赁的合同条款，必须明确其每月出勤天数，对于因设备维修、保养等自身原因造成的停工应给予明确的时间规定，超出部分应相应扣除租金。
5、第十四条、设备租赁合同中，租赁期在一个月内的，进出场费均由双方协商解决，超过3 个月的由双方各承担一半。第十五条、在签订劳务分包合同的时侯，项目部应明确材料领取制度，同时对施工队在项目实施过程中的材料损耗应给予明确规定，钢筋不超过 1%、外加剂不能超过1%、水泥、砂石均不得超过3%、架管及扣件不超过3%。工程完工后，对于材料损耗超过合同规定百分比的施工队，无特殊原因均应由施工队自己负责，视情节严重，项目部可采取制定相应处罚措施，同时上报公司。第十六条、凡涉及和单位签订的合同，都应在合同中明确对方履行此合同的代理人（必须有法人授权书），同时必须要求对方给定支付的单位账户，项目实施过程中，项目在支
6、付合同内的所有款项时只能以转账形式汇入合同约定的单位账户。第十七条、项目与单位订立的合同（主要指包工包料）中，要求对方支付的用于履约保证的任何款项，财务在出具收据时只能写明为往来款。第十八条、在合同履行过程中，如遇有争议的事情，双方先协商解决，如协商不成，则约定由甲方单位所在地仲裁委仲裁，或者向甲方单位所在地人民法院诉讼解决。第十九条、劳务合同中，尽量采用计件的形式为施工队办理结算，而不采用计日工的形式。第二十条、凡属于合同外需采用计日工和机械台班签证的工程量，先申报事由，经施工员、总工或生产副经理、项目经理审批，自完工之日起，四日之内必须办理完签证手续，同时由施工队负责人带签证单原件到计量合
7、约部门登记备案。每月末，项目合约部门将签证工日汇总报分公司成本审计处备案。第二十一条、所有签订的合同内容均不得与现行法律、法规有矛盾之处。第二十二条、项目部对下属施工队的所有合同中，必须注明“乙方已认真阅读和理解了本项目成本管理办法的各项条款，并承诺严格按此办法执行”。第四章：结算管理第二十三条、项目部所属施工队、材料供应商、设备租赁方，在每月 25 日左右，由项目部为其统一办理月中期支付估算（时间和方式可根据双方协议处理），并以此作为中期支付的参考依据，同时由计量负责人建立施工队中期估算统计表，严禁在完全不了解施工队生产产值的情况下超前支付。第二十四条、加强工程结算审核制度，所有工程量必须由
8、现场施工员和施工队负责人现场核实，双方签字认可后报计量合约部门复核，最后交由项目主管领导审核，其办理过程必须逐一实施，不得前后倒置。第二十五条、项目下属各施工队在办理最终结算时，必须把合同内工程量和变更工程量分开办理。首先由现场施工员根据工程实际完成情况，将施工队按设计完成的合同工程量一一列出，对增加或减少了的变更工程量采取现场收方，每处必须有测量记录及计算式，由现场施工员统一计算整理后交施工队负责人签字认可。结算办理过程中，合约计量部门应将施工队上报的变更工程量做好统一台账记录，为项目部上报变更提供依据，特别是给施工队的结算工程量，必须有详细的计算式或说明，避免项目部申报变更时出现漏报、少报
9、和错报，造成项目直接经济损失。第二十六条、各项目在实施过程中，对于施工队以各种理由提出的补偿、赔偿等问题，项目部应先组织相关人员对所签订的合同严格审查，同时到施工现场核实，对确实因项目部或特殊原因引起的施工队损失，经项目部领导班子统一协商后，以会议纪要的形式给出处理意见（附详细的预算书）。对于单笔补偿金额超过壹万（￥10000.00）的处理方案必须上报公司成本审计处审核后执行。第二十七条、项目部所租赁的机械设备，必须安排专人负责其每月的出勤记录，每月月底办理月中期估算时，设备出租方必须持有项目部设备负责人出具的设备出勤记录证明，合约计量部门方可为其办理月中期估算，同时合约计量部门必须严格按照合
10、同，对因维修、保养等自身原因超出合同约定时间的设备均应相应扣除超出部分的租金。第二十八条、各施工队（含材料、设备）无论是月中期估算还是最终结算，都必须由合约计量部门统一编制打印结算书，与工程量相关的所有签证、计日工、计算式、计算书等都必须作为附件装订在结算书后面，以备审核，任何部门或部门负责人（含材料、设备等）都不得为施工队单独办理结算。第二十九条、项目部在为下属各劳务队办理结算时，必须组织项目部合约计量人员对其完成工程量部分的设计材料用量进行计算（钢筋按设计图；水泥、砂石、外加剂等按配合比），同时结合材料部门，对施工队在此施工过程中领取的各类材料的实际用量进行精确计算。当设计材料用量与实际消
11、耗量的差值在原合同允许范围内时（允许偏差在合同内签订），方可为其办理结算，否则应视其情节严重追究施工队责任并上报公司成本审计处。第三十条、施工队最终结算完毕后3 日内，项目部必须将最终结算单（含所有与结算有关的附件）上报公司成本审计处审查，成本审计处将在 30 个工作日内给定审核结论。在此之前，项目部对施工队的月中期支付合计不得超过最终结算总额的80%（月中期支付含预付款、借款、材料垫付、设备使用等一切费用）。第五章：计日工管理第三十一条、项目部合约计量部门必须制定格式统一的计日工签证单，内容必须包括时间、地点（桩号）、工作内容、用工数量及用工原因。第三十二条、项目部各施工员对下属施工队在项目
12、实施过程中提出的计日工签证问题，实施前应及时上报现场主管生产的副经理或总工程师，对是否能给予签证作出定性判断。第三十三条、对于确实所需签证部分，则由现场施工员在工程完工后统一如实填写并签字，施工队负责人签字认可后上报生产经理复核，最后上报总工室审核。第三十四条、审核后的计日工签证单原件留存合约计量部门（施工队保留一份），以便于各施工队月中期估算和最终结算。第三十五条、计日工签证单自完工之日起，四天之内必须办理完签字手续，以确保其真实性、准确性，逾期将一律不予认可（合同中必须明确规定）。第六章：项目部内部管理第三十六条、项目办公、生活用品，在每月月底由各部门负责人填写办公用品采购单，由后勤负责人
13、统一采购并入库管理，项目部人员在领取时必须如实填写办公用品、生活用品出库登记表。第三十七条、项目在实施过程中，项目部统一购买的小型设备、零星材料等物质也必须建立出入库制度，由专人负责入库、出库的登记管理。第三十八条、除一次性办公用品及耗材外，其余物品，特别是项目部统一发放的生产、生活用品，项目部管理人员在下次领取时必须将已用完或损坏的物品一并上交，并以此作为后勤管理部门再次发放的依据。第三十九条：项目部必须建立项目管理人员考勤制度，并建立相应处罚措施。第七章：处罚与奖励第四十条、经检查违反下列合同管理的处罚项目经理部500 元次：1、项目部无专人管理合同，或没有建立电子台账的。2、合同签订后，
14、没有组织相关人员学习和记录的。3、签订的合同中，出现了项目经理部不作为给予对方补偿金、违约金、滞纳金的条款的。4、对有重大危险源或危险点多的工程，合同中没有专门的安全管理条款，或没有明确事故发生后双发责任大小的划分的。5、租赁合同中，没有明确设备每月必须的工作时间的，或对于因其自身维修、保养超出合同规定天数而未予扣租金的。6、租赁合同中，违反进出场费相关规定的。7、计日工自完工之日起，四天内没有完成签字手续的，没有上报分公司成本审计处备案的。8、签订的合同中没有注明“乙方已认真阅读和理解了本项目成本管理办法的各项条款，并承诺严格按此办法执行”的。第四十一条：经检查违反下列合同管理的给予项目经理
15、部1000元次的经济处罚，同时分公司视情况给予项目领导班子行政处罚。1、没有签订合同就进场施工或供货的。2、合同签订前没有经分公司成本审计处评审的。3、合同签订后三个工作日内没有上报分公司成本审计处备案的。4、发现合同由非项目经理本人的其他管理人员签订的。5、劳务合同中没有对材料损耗按“第十五条”作相应规定的。6、项目签订的合同与现行相关法律、法规有矛盾之处的。第四十二条：经查违返下列结算管理办法的处罚项目部500 元次。1、没有按结算程序办理，签字手续不全的2、跟施工队的总结算没有将合同内工程量和变更工程量分开统计的，或没有建立变更工程量台账的。3、租赁的设备没有按月办理中期月估算的，或办理
16、月中期估算时没有该设备当月出勤记录作为附件的。4、中期月估算表、最终结算表格式不统一的，或没有结算工程量计算附件附后的。第四十三条：经检查违反下列结算管理的给予项目经理部1000元次的经济处罚，同时分公司视情况给予项目领导班子行政处罚。1、每月 25 号没有及时办理当月施工队月中期估算的，或经查发现给予施工队超付情况的。2、对施工队提出的补偿问题，没有按程序现场核实情况作出定性分析并由项目班子开会讨论的，单笔补偿超过 1 万元没有报分公司成本审计处审核的。3、施工队结算时，没有对其材料用量结合设计材料用量进行核实的，或发现材料损耗超过原合同规定值而没有上报公司成本审计处的。4、施工队最终结算后
17、没有在规定时间内上报分公司成本审计处审核的。第四十四条：违反下列计日工管理的任意一条，处罚项目部200元次。1、计日工签证单没有按规定编制和填写的。2、现场施工员对施工队提出的签证问题没有上报项目领导而私自给予签证的。3、签证单签字手续没有按规定的先后顺序办理的。4、签证单没有在规定时间内办理完签字手续或没有将原件在合约部门备案的。5、没有在规定时间内上报成本审计处备案的。第四十五条：经检查违反项目部内部管理相关规定的处罚项目部100元次。1、项目办公、生活用品没有建立出入库制度的。2、没有员工考勤制度的或严格执行的。第四十六条：项目目标管理责任待项目交工验收合格后按项目目标管理责任书兑现。第四十七条：本项目成本管理制度由分公司成本审计处负责解释。