《2023年山东理财规划师考试真题卷（3）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年山东理财规划师考试真题卷（3）.docx（36页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2023年山东理财规划师考试真题卷（3）本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.郝乐山，今年45 岁，多年前与朋友共同创立了AAA 物流公司，在当地占有相当的市场份额，业务稳定，不久前在深圳中小板市场挂牌上市。经过多年打拼，郝乐山感觉要重新规划自己的人生，追求自由、自主、自在的生活。 郝乐山持有AAA 公司的股份200 万股，目前市值为2,000 万元，当初入股的成本为200 万元。按照上市时的承诺，郝乐山三个月后可以减持100 万股，剩余100万股必须至少再持有5 年。此外，郝乐山
2、还有现金储蓄200 万元；目前税前年收入120 万元，所得税率20%，其中工资20 万元加AAA 公司股东分红100 万元，交税后全部用于日常生活以及自己喜欢的登山运动。没有其他金融资产。AAA 公司为郝乐山提供终身保险，但不提供退休工资。 郝乐山希望5 年后不再工作，靠已有的财富以及投资保值增值来维持现有的生活水平，并专心自己的登山爱好。他希望投资的税后收益率在扣除通货膨胀后能达到3%就可以。他虽然属于保守型的投资者，但理解投资是有风险的，愿意承受在95%的置信区间内的不超过10%的年投资本金损失。历史平均的通货膨胀率为2.9%，资本利得所得税率为20%，假定一直保持不变。 郝乐山请来国际金
3、融理财师李保财为他做理财规划。李保财用标准差评估A、B、C、D四个配置的风险，在95%置信区间内，请问以下哪个答案是正确的？（）A配置A、B、C、D 都满足郝乐山的风险限制B配置A、B 满足郝乐山的风险限制C配置C、D 满足郝乐山的风险限制D配置B、C、D 满足郝乐山的风险限制2.郝乐山，今年45 岁，多年前与朋友共同创立了AAA 物流公司，在当地占有相当的市场份额，业务稳定，不久前在深圳中小板市场挂牌上市。经过多年打拼，郝乐山感觉要重新规划自己的人生，追求自由、自主、自在的生活。 郝乐山持有AAA 公司的股份200 万股，目前市值为2,000 万元，当初入股的成本为200 万元。按照上市时的
4、承诺，郝乐山三个月后可以减持100 万股，剩余100万股必须至少再持有5 年。此外，郝乐山还有现金储蓄200 万元；目前税前年收入120 万元，所得税率20%，其中工资20 万元加AAA 公司股东分红100 万元，交税后全部用于日常生活以及自己喜欢的登山运动。没有其他金融资产。AAA 公司为郝乐山提供终身保险，但不提供退休工资。 郝乐山希望5 年后不再工作，靠已有的财富以及投资保值增值来维持现有的生活水平，并专心自己的登山爱好。他希望投资的税后收益率在扣除通货膨胀后能达到3%就可以。他虽然属于保守型的投资者，但理解投资是有风险的，愿意承受在95%的置信区间内的不超过10%的年投资本金损失。历史
5、平均的通货膨胀率为2.9%，资本利得所得税率为20%，假定一直保持不变。 郝乐山请来国际金融理财师李保财为他做理财规划。按照夏普测度，李保财应选择哪个配置？（）A配置AB配置BC配置CD配置D3.郝乐山，今年45 岁，多年前与朋友共同创立了AAA 物流公司，在当地占有相当的市场份额，业务稳定，不久前在深圳中小板市场挂牌上市。经过多年打拼，郝乐山感觉要重新规划自己的人生，追求自由、自主、自在的生活。 郝乐山持有AAA 公司的股份200 万股，目前市值为2,000 万元，当初入股的成本为200 万元。按照上市时的承诺，郝乐山三个月后可以减持100 万股，剩余100万股必须至少再持有5 年。此外，郝
6、乐山还有现金储蓄200 万元；目前税前年收入120 万元，所得税率20%，其中工资20 万元加AAA 公司股东分红100 万元，交税后全部用于日常生活以及自己喜欢的登山运动。没有其他金融资产。AAA 公司为郝乐山提供终身保险，但不提供退休工资。 郝乐山希望5 年后不再工作，靠已有的财富以及投资保值增值来维持现有的生活水平，并专心自己的登山爱好。他希望投资的税后收益率在扣除通货膨胀后能达到3%就可以。他虽然属于保守型的投资者，但理解投资是有风险的，愿意承受在95%的置信区间内的不超过10%的年投资本金损失。历史平均的通货膨胀率为2.9%，资本利得所得税率为20%，假定一直保持不变。 郝乐山请来国
7、际金融理财师李保财为他做理财规划。如果AAA公司的分红不是很稳定的话，按照郝乐山的收益率及其风险限制，李保财最可能推荐哪个配置以满足其对现金投资流动性较高的要求？（）A配置AB配置BC配置CD配置D4.根据金融理财师执业操作准则的规定，下述关于金融理财师执业操作流程和具体步骤中工作内容的描述，正确的是：_个人理财规划流程包括：I.建立和界定与客户的关系II.收集客户信息III.了解客户的目标和期望IV.分析评估客户的财务状况V.制定理财规划方案VI.执行理财规划方案。在建立和界定与客户的关系这一步骤中，金融理财师的工作重点是取得客户信任，与客户共同界定未来法律关系中的权责利。在收集客户信息这一
8、步骤中，金融理财师的工作重点包括了解客户的目标和期望，与客户共同界定一个明确、可度量、可行、现实且具体的理财目标体系。在分析评估客户的财务状况这一步骤中，工作重点是测算客户当前的财务资源是否可以实现客户的理财目标。A、B、C 、D、 5.赵欣与李伟于2003 年7 月1 日登记结婚，同年10 月1 日举办结婚仪式并开始共同生活。2007 年10 月赵欣提出离婚，李伟同意离婚，但双方对财产归属情况有争议。根据我国法律规定，以下属于赵欣与李伟共同共有的财产包括：_2007 年1 月至7 月间，李伟以其薪金收入投资股票取得的2 万元收益。2007 年6 月赵欣在某商场购买的价值800 元的彩妆用品。
9、2006 年12 月李伟因他人驾车肇事受伤致残，获得的伤残补助费赔偿10 万元。2004 年11 月，赵欣父亲去世，她通过法定继承从父亲遗产中分得的15 万元。2003 年8 月，李伟因购买彩票中大奖获得的400 万元奖金。A、B、C、D、 6.崔小姐的综合理财方案执行不久，就与男朋友结婚，第二年又喜添双子，第三年丈夫开始与朋友一起创业。为方便照顾家庭，崔小姐换了一个时间弹性较大但收入较低的工作。针对这些变化，根据金融理财师执业操作准则的规定，金融理财师应采取的措施包括：_因崔小姐家庭结构发生重大调整，应与客户协商，结束合作关系。根据崔小姐生涯事件的变化调整原方案，并适时监控新方案的执行。对崔
10、小姐进行特殊需求评估分析。由于崔小姐收入大幅下降，金融理财师现阶段应将全部精力放在崔小姐的投资规划方面，争取年投资收益率达到30%以上，以确保崔小姐的资产迅速成长。AB、C、D 7.用现金5,000 元偿还房贷本金3,000 元和房贷利息2,000 元，在家庭资产负债表上正确的反映是：_（假设不考虑其他分录的影响）流动性资产减少5,000 元，自用性资产增加3,000 元。流动性净值减少5,000 元，自用性净值增加3,000 元，总净值减少2,000 元。流动性资产减少5,000 元，自用性负债减少3,000 元。流动性净值减少5,000 元，自用性净值增加3,000 元，总资产减少2,00
11、0 元。流动性资产、流动性净值与总资产同时减少5,000 元。A、B 、C、D 、 8.钱先生请金融理财师李先生帮他分析两个投资组合A和B，详情如下：-投资组合A由证券ABC和证券XYZ组成，两个证券收益率的相关系数为-1；-投资组合B由国库券和股票基金组成，根据变异系数，李先生应该推荐（）A投资组合A，因为投资组合A的变异系数为0.31，组合B的变异系数为0.59。B投资组合B，因为投资组合A的变异系数为0.31，组合B的变异系数为0.59。C投资组合B，因为投资组合A的变异系数为3.25，组合B的变异系数为1.70。D无法判定，因为条件不全。9.请根据以下信息，回答第81-85 题： 20
12、08年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明白，特地来咨询小王如下事项： 1这些基金有什么特点？ 2这些基金表现如何？ 3未来投资有什么建议？ 萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要有充足的流动性。小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。以上股票
13、基金中，哪个基金采用的是消极投资策略？（）A价值型股票基金B沪深300ETF基金C成长型股票LOF基金Dα股票基金10.请根据以下信息，回答第86-90 题： 张德宝，昌盛电线股份有限公司的董事长，是公司的最大股东，该公司在中小企业版上市交易，主营业务是生产铜质电线，产品主要销往北美地区。金融理财师小刘一直以来为张德宝提供私人理财服务，有时也在力所能及的范围内为他的公司理财提供咨询和建议，建立了良好的关系。张德宝持有现金1,000 万元人民币和200 万美元，拥有昌盛电线30%的股份，拥有2 处住宅此外再无其他财产或投资。2008 年初，他请来小刘讨论以下几个问题： 一、帮助分析公
14、司的财务状况以及发展规划； 二、个人理财规划； 三、风险管理。 昌盛及其主要竞争对手民生、永久、联捷的财务数据如下：注： 公司总股本是1亿股，目前股票价格5.8元； 公司2007年分红以及未来分红预测如下：分红比率40%，2007年底刚分红1,560万元。根据历史经验，预计到2010年底，昌盛股票的市盈率将达到20倍，此后将一直稳定在这个水平。 电线制造行业平均的β系数为1.2，市场预期收益率是12%，无风险利率是3%。根据以上信息，昌盛公司的总资产周转率是（）。A9.03%B26.62%C40.75%D56.10% 天天11.请根据以下信息，回答第38-43 题：张先生本期工作收入
15、12 万元，生活支出5.5 万元，房贷按揭还本付息共4.6 万元（其中本金2.4 万元，利息2.2 万元）。按计划，张先生定投基金1.8 万元，支付保障型保费1,000 元和纯储蓄型保费4,500 元。由于近期看好股票市场，张先生临时决定赎回债券4 万元，取得利息收入2,000 元，并借款6 万元，增加购买股票10 万元。此外，张先生本期房产增值5 万元，汽车折旧3 万元，债权出现呆账1.5 万元。金融理财师小王为张先生编制财务报表。在收支储蓄表上，张先生本期的总储蓄为_。A3.95 万元B4.40 万元C2.00 万元D8.40 万元 12.请根据以下信息，回答第38-43 题：张先生本期工
16、作收入12 万元，生活支出5.5 万元，房贷按揭还本付息共4.6 万元（其中本金2.4 万元，利息2.2 万元）。按计划，张先生定投基金1.8 万元，支付保障型保费1,000 元和纯储蓄型保费4,500 元。由于近期看好股票市场，张先生临时决定赎回债券4 万元，取得利息收入2,000 元，并借款6 万元，增加购买股票10 万元。此外，张先生本期房产增值5 万元，汽车折旧3 万元，债权出现呆账1.5 万元。金融理财师小王为张先生编制财务报表。在储蓄运用表上，张先生本期的自由储蓄是_。A-0.25 万元B-10.25 万元C0.20 万元D-6.25 万元 13.请根据以下信息，回答第86-90
17、题： 张德宝，昌盛电线股份有限公司的董事长，是公司的最大股东，该公司在中小企业版上市交易，主营业务是生产铜质电线，产品主要销往北美地区。金融理财师小刘一直以来为张德宝提供私人理财服务，有时也在力所能及的范围内为他的公司理财提供咨询和建议，建立了良好的关系。张德宝持有现金1,000 万元人民币和200 万美元，拥有昌盛电线30%的股份，拥有2 处住宅此外再无其他财产或投资。2008 年初，他请来小刘讨论以下几个问题： 一、帮助分析公司的财务状况以及发展规划； 二、个人理财规划； 三、风险管理。 昌盛及其主要竞争对手民生、永久、联捷的财务数据如下：注： 公司总股本是1亿股，目前股票价格5.8元；
18、公司2007年分红以及未来分红预测如下：分红比率40%，2007年底刚分红1,560万元。根据历史经验，预计到2010年底，昌盛股票的市盈率将达到20倍，此后将一直稳定在这个水平。 电线制造行业平均的β系数为1.2，市场预期收益率是12%，无风险利率是3%。根据以上信息，财务风险最大的公司是（）。A昌盛B民生C永久D联捷14.请根据以下信息，回答第81-85 题： 2008年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明
19、白，特地来咨询小王如下事项： 1这些基金有什么特点？ 2这些基金表现如何？ 3未来投资有什么建议？ 萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要有充足的流动性。小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。小王向萧百灵解释基金：该基金是寻求价值被低估的股票，或者说寻求投资于为正的股票。按照小王的解释，如果CAPM成立，根据过去的业绩表现，以下哪一项陈述是正确的？（）A该基金实际的α为负，名不符实。B该基金正好在证券市
20、场线上，只取得均衡收益率。C该基金在证券市场线上方。D根据已经获得的数据，无法判断该基金的α的大小。15.请根据以下信息，回答第81-85 题： 2008年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明白，特地来咨询小王如下事项： 1这些基金有什么特点？ 2这些基金表现如何？ 3未来投资有什么建议？ 萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要
21、有充足的流动性。小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。考虑风险调整的情形下，根据夏普比率，以上4只股票基金中，哪只基金过去3年的表现最差？（）A价值型股票基金B沪深300ETF基金C成长型股票LOF基金Dα股票基金16.请根据以下信息，回答第38-43 题：张先生本期工作收入12 万元，生活支出5.5 万元，房贷按揭还本付息共4.6 万元（其中本金2.4 万元，利息2.2 万元）。按计划，张先生定投基金1.8 万元，支付保障型保费1,000 元和纯储蓄型保费4,500 元。由于近期看
22、好股票市场，张先生临时决定赎回债券4 万元，取得利息收入2,000 元，并借款6 万元，增加购买股票10 万元。此外，张先生本期房产增值5 万元，汽车折旧3 万元，债权出现呆账1.5 万元。金融理财师小王为张先生编制财务报表。张先生本期资产负债调整现金净流量为_。A-8.65 万元B-4.20 万元C -4.65 万元D-10.65 万元 17.请根据以下信息，回答第86-90 题： 张德宝，昌盛电线股份有限公司的董事长，是公司的最大股东，该公司在中小企业版上市交易，主营业务是生产铜质电线，产品主要销往北美地区。金融理财师小刘一直以来为张德宝提供私人理财服务，有时也在力所能及的范围内为他的公司
23、理财提供咨询和建议，建立了良好的关系。张德宝持有现金1,000 万元人民币和200 万美元，拥有昌盛电线30%的股份，拥有2 处住宅此外再无其他财产或投资。2008 年初，他请来小刘讨论以下几个问题： 一、帮助分析公司的财务状况以及发展规划； 二、个人理财规划； 三、风险管理。 昌盛及其主要竞争对手民生、永久、联捷的财务数据如下：注： 公司总股本是1亿股，目前股票价格5.8元； 公司2007年分红以及未来分红预测如下：分红比率40%，2007年底刚分红1,560万元。根据历史经验，预计到2010年底，昌盛股票的市盈率将达到20倍，此后将一直稳定在这个水平。 电线制造行业平均的β系数为
24、1.2，市场预期收益率是12%，无风险利率是3%。张德宝感觉自己的股票目前价格（5.8元）被低估了，便就此事咨询小刘。小刘根据以上信息，利用红利贴现模型估算了昌盛的股价，结果证实股价确实被低估了。小刘估算的价格是（）。A6.46 元B6.93 元C7.91 元D8.42 元18.请根据以下信息，回答第86-90 题： 张德宝，昌盛电线股份有限公司的董事长，是公司的最大股东，该公司在中小企业版上市交易，主营业务是生产铜质电线，产品主要销往北美地区。金融理财师小刘一直以来为张德宝提供私人理财服务，有时也在力所能及的范围内为他的公司理财提供咨询和建议，建立了良好的关系。张德宝持有现金1,000 万元
25、人民币和200 万美元，拥有昌盛电线30%的股份，拥有2 处住宅此外再无其他财产或投资。2008 年初，他请来小刘讨论以下几个问题： 一、帮助分析公司的财务状况以及发展规划； 二、个人理财规划； 三、风险管理。 昌盛及其主要竞争对手民生、永久、联捷的财务数据如下：注： 公司总股本是1亿股，目前股票价格5.8元； 公司2007年分红以及未来分红预测如下：分红比率40%，2007年底刚分红1,560万元。根据历史经验，预计到2010年底，昌盛股票的市盈率将达到20倍，此后将一直稳定在这个水平。 电线制造行业平均的β系数为1.2，市场预期收益率是12%，无风险利率是3%。因为昌盛的股价被低
26、估了，张德宝颇感郁闷，咨询小刘的意见。小刘推荐股份回购的策略，并耐心向张德宝解释股份回购的作用。以下解释中，正确的是：（）A股份回购可以提高公司的财务杠杆，从而提高股东回报率。B股份回购通常会向市场发出股价被高估的信号。C在考虑税收影响的情况下，股份回购与现金分红有同样的作用。D股份回购将增加张德宝对公司的控制。19.请根据以下信息，回答第81-85 题： 2008年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明白，特地来咨询小王
27、如下事项： 1这些基金有什么特点？ 2这些基金表现如何？ 3未来投资有什么建议？ 萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要有充足的流动性。小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。小王预计未来3-5年利率处于上升趋势，建议放弃债券基金，股票基金也没必要种类太多。为满足流动性的要求，萧百灵在投资组合中只保留货币市场基金与沪深300ETF基金。如果限制整个组合的波动率（收益率的标准差）不能超过10%，那么组合预期的收益率最多
28、是（）。（假定过去3年的数据可以用来预测未来）A8.25%B7.85%C7.25%D6.95%20.请根据以下信息，回答第38-43 题：张先生本期工作收入12 万元，生活支出5.5 万元，房贷按揭还本付息共4.6 万元（其中本金2.4 万元，利息2.2 万元）。按计划，张先生定投基金1.8 万元，支付保障型保费1,000 元和纯储蓄型保费4,500 元。由于近期看好股票市场，张先生临时决定赎回债券4 万元，取得利息收入2,000 元，并借款6 万元，增加购买股票10 万元。此外，张先生本期房产增值5 万元，汽车折旧3 万元，债权出现呆账1.5 万元。金融理财师小王为张先生编制财务报表。若纯储
29、蓄型保费支出视同为投资，张先生本期的投资类现金流量的净额与借贷类现金流量的净额分别为_。A-8.05 万元和1.40 万元B-7.60 万元和3.60 万元C-8.05 万元和3.60 万元D-7.60 万元和1.40 万元 21.请根据以下信息，回答第38-43 题：张先生本期工作收入12 万元，生活支出5.5 万元，房贷按揭还本付息共4.6 万元（其中本金2.4 万元，利息2.2 万元）。按计划，张先生定投基金1.8 万元，支付保障型保费1,000 元和纯储蓄型保费4,500 元。由于近期看好股票市场，张先生临时决定赎回债券4 万元，取得利息收入2,000 元，并借款6 万元，增加购买股票
30、10 万元。此外，张先生本期房产增值5 万元，汽车折旧3 万元，债权出现呆账1.5 万元。金融理财师小王为张先生编制财务报表。张先生资产负债表中按成本计价的净值本期变动额为_。A 3.95 万元B 4.40 万元C4.90 万元D信息不足，无法计算 22.请根据以下信息，回答第81-85 题： 2008年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明白，特地来咨询小王如下事项： 1这些基金有什么特点？ 2这些基金表现如何？ 3未来
31、投资有什么建议？ 萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要有充足的流动性。小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。如果股票基金每份净值为1.00元，按照前端收费2.5%，管理费年率为1%，每日计提的收费方式，萧百灵10万元资金大约可以购买多少份基金？（）（提示：基金申购费用和申购份额的计算方法采用外扣法）A97,500B97,520C97,540D97,56023.请根据以下信息，回答第86-90 题： 张德宝，昌盛电
32、线股份有限公司的董事长，是公司的最大股东，该公司在中小企业版上市交易，主营业务是生产铜质电线，产品主要销往北美地区。金融理财师小刘一直以来为张德宝提供私人理财服务，有时也在力所能及的范围内为他的公司理财提供咨询和建议，建立了良好的关系。张德宝持有现金1,000 万元人民币和200 万美元，拥有昌盛电线30%的股份，拥有2 处住宅此外再无其他财产或投资。2008 年初，他请来小刘讨论以下几个问题： 一、帮助分析公司的财务状况以及发展规划； 二、个人理财规划； 三、风险管理。 昌盛及其主要竞争对手民生、永久、联捷的财务数据如下：注： 公司总股本是1亿股，目前股票价格5.8元； 公司2007年分红以
33、及未来分红预测如下：分红比率40%，2007年底刚分红1,560万元。根据历史经验，预计到2010年底，昌盛股票的市盈率将达到20倍，此后将一直稳定在这个水平。 电线制造行业平均的β系数为1.2，市场预期收益率是12%，无风险利率是3%。张德宝指出，人民币相对美元保持升值的趋势，将威胁到昌盛公司的业绩，也将严重影响到他个人的财富。从降低汇率风险的角度出发，小刘的以下建议错误的是：（）A张德宝个人减少美元资产。B昌盛公司的对外销售合同尽量以人民币计价结算。C积极拓展国内市场的销售份额。D减少铜在国外的采购量，增加在国内的采购量。24.请根据以下信息，回答第38-43 题：张先生本期工作
34、收入12 万元，生活支出5.5 万元，房贷按揭还本付息共4.6 万元（其中本金2.4 万元，利息2.2 万元）。按计划，张先生定投基金1.8 万元，支付保障型保费1,000 元和纯储蓄型保费4,500 元。由于近期看好股票市场，张先生临时决定赎回债券4 万元，取得利息收入2,000 元，并借款6 万元，增加购买股票10 万元。此外，张先生本期房产增值5 万元，汽车折旧3 万元，债权出现呆账1.5 万元。金融理财师小王为张先生编制财务报表。张先生按市价计价的本期净值变动额与本期储蓄之差为_。A2.00 万元B0.50 万元C5.00 万元D信息不足，无法计算 25.资料：王太太从事个体服装销售近
35、20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478题。理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布关于完善企业职业基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是_。A必须要参加社会养老保险B不能参加社会养老保险C只被允许参加补充养老保险D可以参加，也可以不参加基本养老保险 26.资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第3135题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（）。A3B8C16
36、D3227.资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478题。根据2005年12月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，王太太的缴费比例为_。A20%B28%C29%D19% 28.资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478题。王太太的缴纳基本养老费的去向是_。A11%进入统筹账户，8%进入个人账户B全部进入个人账户C
37、12%进入统筹账户，8%进入个人账户D8%进入统筹账户，20%进入个人账户 29.资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第3135题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的的股利支付率为（）。A2.5%B28.57%C32%D40%30.资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第3135题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。ABC公司的应收账款周转率是（）。A0.79B0.91C2.29D1.7031.资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养
38、老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478题。王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中，基础养老金的发放参考多项因素，但不包括_。A当地上年度在岗职工月平均工资B本人指数化月平均缴费工资C交费年限D本人预期寿命 32.资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第3135题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。ABC公司的销售毛利率是（）。A65.63%B52.38%C34.38%D15.63%33.资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的
39、国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478题。王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括_。A个人账户储蓄余额B职工退休时城镇人口平均预期寿命C本人退休年龄D国家社保基金富余程度 34.资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，完成第3135题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。ABC公司的流动比率是（）。A2.28B0.61C1.67D1.5635.徐先生现年45岁，在一家知名外资企业担任部门经理，每月工资收入为17000元。由于徐先生现住地与上班地点相距较远，加之公司附近小区可能有较好的升值空间，他决定在公司附近再买一
40、套住房。徐先生经过慎重考虑看中了一套总价90万元的二居室新房，为此准备向银行贷款60万元。徐先生每月享受的个人所得税免征额为800元，则徐先生每月应纳个人所得税（）。A2865元B3240元C4050元D2675元36.高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要12万元。高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。假定退休后的投资回报率为3%，则高先生65岁时退休基金必须达到的规模为（）。A183.89万元B178.53万元C163.89万元D138.53万元37.32岁的郭先生在一家会计师事务所担任业
41、务主管，他31岁的妻子何女士则在一家外资金融机构担任高级客户经理。郭先生的父亲已经去世，郭先生的母亲一直和郭先生唯一的一位兄长生活在一起。郭先生的孩子阳阳今年3岁。非常不幸，郭先生在一次车祸中不幸罹难，没有留下任何遗嘱。郭先生一家总财产价值150万元。郭先生的遗产应当以（）方式被继承。A法定继承B协商继承C扶养继承D推定继承38. 欧阳先生今年34岁，在一家大型国有企业工作。该企业按照劳动和社会保障部颁布的企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法的相关规定，成立了企业年金理事会，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。该企业年金计划中的受托人是_。A投资
42、管理人B托管人C账户管理人D企业年金理事会 39.高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要12万元。高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。假定退休前的投资收益率为6%，10万元的启动资金到高先生65岁时增长为（）。A51.12万元B54.18万元C57.34万元D59.20万元40.徐先生现年45岁，在一家知名外资企业担任部门经理，每月工资收入为17000元。由于徐先生现住地与上班地点相距较远，加之公司附近小区可能有较好的升值空间，他决定在公司附近再买一套住房。徐先生经过慎重考虑看中了一套总价9
43、0万元的二居室新房，为此准备向银行贷款60万元。如果贷款期限为30年，贷款利率为5.5%，则在采用等额本息还款方式的条件下，每月还款额为（）。A3540.27元B3440.27元C4127.32元D3406.73元41.32岁的郭先生在一家会计师事务所担任业务主管，他31岁的妻子何女士则在一家外资金融机构担任高级客户经理。郭先生的父亲已经去世，郭先生的母亲一直和郭先生唯一的一位兄长生活在一起。郭先生的孩子阳阳今年3岁。非常不幸，郭先生在一次车祸中不幸罹难，没有留下任何遗嘱。郭先生一家总财产价值150万元。郭先生第一顺序继承人中不包括（）。A何女士B阳阳C郭母D郭的兄长42.欧阳先生今年34岁，
44、在一家大型国有企业工作。该企业按照劳动和社会保障部颁布的企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法的相关规定，成立了企业年金理事会，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划（DC计划），下列（）不是退休时个人账户资产的组成部分。A个人缴费B企业缴费C投资收益D社会统筹43.现年28岁的路先生在某进出口贸易公司担任高级职员，每月税前收入为9000元。路先生的妻子黄女士今年27岁，在一家外资企业担任文员，每月税前收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年3岁，正在上幼儿园。路先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款
45、总额为40万元，贷款利率5.5%，20年还清，他们采取的是等额本息还款方式，刚刚还款一个月。路先生目前在银行的存款有10万元，其中包括银行利息约1200元(税后)。由于路先生认为投资股票的风险比较高，所以路先生除银行存款外只有总值5万元的债券基金，包括全年取得的收益2100元。路先生并无其他投资。为应付日常开支需要，路先生家里常备有3000元的现金。除了每月需要偿还的房贷以外，路先生一家每月的生活开支保持在3500元左右。去年，路先生一家除全家外出旅游一次花销6000元外，并无其他额外支出。由于路先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未对购买商业保险形成足够的认识。考虑到以后子
46、女教育是一项重要的支出，路先生决定从现在开始就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。注：各项财务信息截至2005年12月31日，数据采集时间为2006年1月10日。客户资产负债表编制的直接基础通常是（）。A客户陈述与会谈记录B客户登记表C客户现金流量表D客户数据调查表44.高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要12万元。高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。根据高先生对退休基金的需要，除了启动资金10万元可以产生的收益外，退休基金缺口为（）。A112.77万元B129.71万元C132.77万元D121.19万元45.徐先生现年45岁，在一家知名外资企业担任部门经理，每月工资收入为17000元。由于徐先生现住地与上班地点相距较远，加之公司附近小区可能有较好的升值空间，他决定在公司附近再买一套住