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1、诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 1诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 2010 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 基金管理人：诺安基金管理有限公司基金管理人：诺安基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2010 年 8 月 28 日 送出日期：2010 年 8 月 28 日 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 21 重要提示及目录 1.1 重要提示 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董
2、事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经全体独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2010 年 8 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资
3、料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.2 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标和基金净值表现.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 4 管理人报告.7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.8 4.4
4、 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.8 4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明.8 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.9 5 托管人报告.9 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.9 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.9 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.9 6 半年度财务会计报告（未经审计）.9 6.1 资产负债表.9 6.2 利润表.11 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.11 诺安增利债券型证券投资基金 20
5、10 年半年度报告 36.4 报表附注.12 7 投资组合报告.25 7.1 期末基金资产组合情况.25 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.26 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.26 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.27 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.28 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.28 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.28 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.28 7.9 投资组合报告附注.28 8 基金份额持有
6、人信息.29 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.29 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.29 9 开放式基金份额变动.29 10 重大事件揭示.30 10.1 基金份额持有人大会决议.30 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.30 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.30 10.4 基金投资策略的改变.30 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.30 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.30 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.30 10.8 其他重大事件.31 11 备查
7、文件目录.33 11.1 备查文件名称.33 11.2 备查文件存放地点.33 11.3 备查文件查阅方式.33 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 42 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 诺安增利债券型证券投资基金 基金简称 诺安增利债券 基金主代码 320008 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 5 月 27 日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 122,895,239.73 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 诺安增利债券 A诺安
8、增利债券 B下属分级基金的交易代码 320008320009报告期末下属分级基金的份额总额 119,258,645.03 份3,636,594.70 份 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过在核心固定收益类资产上进行增强型配置,力图在获得稳定收益的同时增加长期资本增值的能力,使基金资产在风险可控的基础上得到最大化增值。投资策略 本基金的投资策略分为核心类资产配置策略和增强类资产配置策略两大部分。1、核心类资产配置策略 国债、金融债、短期融资券、企业债、公司债、可转债、央行票据、回购、资产支持证券等较低风险高流动性固定收益类资产为本基金的核心资产,此部分资产力图在控制
9、组合风险的前提下获取市场平均收益,而非追逐承受风险溢价下的超额收益。2、增强类资产配置策略 股票(包括新股申购)、权证等非固定收益类金融工具为本基金的增强类资产,此部分资产在承担合理风险的基础上追求超越基准的最大化增值。增强类资产配置策略由股票投资策略和权证投资策略组成。业绩比较基准 中信标普全债指数 风险收益特征 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益低于混合型基金、股票型基金,高于货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 陈勇 蒋松云 联系电话 0755-83
10、026688 010-66105799 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-888-8998 95588 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 5传真 0755-83026677 010-66105798 注册地址 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 秦维舟 姜建清 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、
11、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层诺安基金管理有限公司。2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 诺安基金管理有限公司 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 报告期(2010 年 1 月 1 日-2010 年 6 月 30 日)3.1.1 期间数据和指标 诺安增利债券 A 诺安增利债券 B 本期
12、已实现收益 12,273,064.70177,203.20本期利润 3,918,103.23201,263.06加权平均基金份额本期利润 0.02150.0288本期加权平均净值利润率 2.10%2.83%本期基金份额净值增长率 1.87%1.58%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配利润 4,082,116.82105,601.16期末可供分配基金份额利润 0.03420.0290期末基金资产净值 123,340,761.853,742,195.86期末基金份额净值 1.0341.0293.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 3
13、0 日)基金份额累计净值增长率 3.40%2.90%注：上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 63.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 诺
14、安增利债券 A 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月-0.10%0.08%0.09%0.05%-0.19%0.03%过去三个月 0.00%0.18%1.22%0.05%-1.22%0.13%过去六个月 1.87%0.20%2.95%0.05%-1.08%0.15%过去一年 3.40%0.22%2.79%0.05%0.61%0.17%自基金合同生效起至今 3.40%0.21%2.72%0.05%0.68%0.16%诺安增利债券 B 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月-0.
15、10%0.08%0.09%0.05%-0.19%0.03%过去三个月-0.10%0.18%1.22%0.05%-1.32%0.13%过去六个月 1.58%0.20%2.95%0.05%-1.37%0.15%自基金合同生效起至今 2.90%0.21%3.18%0.05%-0.28%0.16%3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 诺安增利债券 A-2.00%-1.00%0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%09-5-2709-9-2
16、710-1-2710-5-27诺安增利债券A业绩比较基准收益率 诺安增利债券 B 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 7-1.00%0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%09-09-0109-12-0110-03-0110-06-01诺安增利债券B 业绩比较基准收益率 注：2009 年 5 月 27 日至 2009 年 11 月 26 日为本基金的建仓期。建仓期结束后本基金的各项资产配置比例均符合基金合同规定。4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1
17、.1 基金管理人及其管理基金的经验 诺安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字【2003】132 号文批准,公司股东为中国对外经济贸易信托有限公司、深圳市捷隆投资有限公司、北京中关村科学城建设股份有限公司,公司注册资本为1.5 亿元人民币。公司建立了完善的内部风险控制制度、投资管理制度、监察稽核制度、财务管理制度、人力资源管理制度、信息披露制度、信息技术管理制度、基金会计核算制度、基金销售管理制度、保密制度、紧急应变制度、授权管理制度、资料档案管理制度等公司管理制度体系。截至 2010 年 6 月 30日,公司共管理十只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安股票证券投资基金,
18、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期限姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 卓若伟 本基金基金经理 2009 年 9 月 16日-3 经济学硕士,具有基金从业资格。曾任职于厦门市商业银行资金运营部、建信基金管理有限公司专户投资部;2009年 5 月加入诺安基
19、金管理有限公司,任基金经理助理,2009年9月起任诺安增利债券型证券投资基金基金经理。注：此处的任职日期为公司作出决定并对外公告之日;诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 8 证券从业的含义遵从行业协会证券从业人员资格管理办法等相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期间,诺安增利债券型证券投资基金管理人严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规,遵守了诺安增利债券型证券投资基金基金合同的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况
20、的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,并根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见制定了诺安基金管理有限公司公平交易制度以及相应的流程,并通过系统和人工等方式在各环节严格控制,保证了公平交易的严格执行,本报告期内未出现任何违反公平交易制度的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为
21、的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金不存在异常交易情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年,中国经济在国内外异常复杂的环境中运行,国民经济呈快速增长,并有过热苗头,政策方向及时从经济刺激转向结构调整。从经济数据看,GDP 增速正在放缓,经济趋向软着陆。受经济增速放缓以及新增信贷大幅下降等因素影响,投资者对高收益率的中长期债券需求强烈,上半年债券市场走出了一波连续上涨行情。股票市场则受严厉的宏观调控
22、政策和巨大的融资压力等因素影响,整体呈现震荡下行走势,估值水平逼近历史底部。报告期内,诺安增利债券基金对短期央行票据、中长期金融债与国债均衡配置,适度增加信用级别较高的企业债仓位,提高债券组合收益率。该策略在上半年取得了较好效果。股票投资方面,基于对一季度经济复苏和流动性趋紧的判断,本基金持有品种偏向中小盘股,规避受宏观调控影响的周期性行业和大盘股;在二季度,本基金根据市场环境变化,适时调整方向,果断降低股票仓位并减少新股申购频率,维持了基金净值的相对平稳。4.4.2 报告期内的基金业绩表现 4.4.2 报告期内的基金业绩表现 截至报告期末诺安增利债券 A 基金份额净值为 1.034 元,本报
23、告期基金份额净值增长率为 1.87%;截至报告期末诺安增利债券 B 基金份额净值为 1.029 元,本报告期基金份额净值增长率为 1.58%;同期业绩比较基准中信标普全债指数的收益率为 2.95%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,我们认为全球经济将呈回落走势,中国也将进入经济放缓的大周期。接下来,政府将致力于改变多年来过度依靠出口和固定资产投资的增长方式,逐渐转向投资与消费平衡拉动经济的可持续发展模式。在这个产业结构调整的过渡期,受房地产和一些高耗能、高污染行业调控政策影响,固定资产投资年内可能出现回落
24、,工业生产相应放缓,经济增速逐季下滑,通胀水平将见顶回落。金融市场方面,受债券市场资金面重回宽松的影响,目前的收益率曲线可以获得支撑,市场利率水平何时回升则主要取决于国内外经济复苏的进程。股票市场在前期风险得到大幅释放之后,目前估值水平相对合理,但仍需要面对经济下滑和企业盈利波动的风险,在流动性充足背景下,股市对政策方向显得更加敏感,如果宏观调控适度放松,乐观预期就可能带动股市上行。下半年,本基金将坚持稳健投资策略,将控制风险与提高债券资产收益相结合,顺应市场发展和产业结构调整的脉络精选个股,力争为基金持有人取得较好的收益。4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明4.6 管理人对基金估值程序等
25、事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引以及中国证券监督管理委员会颁布的关于证券投资基金执行企业会计准则估值业务及份额净值计价有关事诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 9项的通知与关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、财务综合部、监察稽核部和风险管理人员、固
26、定收益人员及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一票表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收
27、益分配次数最多为十二次,每次分配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的 20%;若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配。本基金本报告期内未进行利润分配。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010 年上半年，本基金托管人在对诺安增利债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明5.2 托管人对报告期内本基
28、金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010 年上半年，诺安增利债券型证券投资基金的管理人诺安基金管理有限公司在诺安增利债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，诺安增利债券型证券投资基金未进行利润分配。2010 年上半年，诺安增利债券型证券投资基金因证券市场波动发生过不符合基金合同中所规定的投资比例限制的情况，我行及时向诺安基金管理有限公司发送提示函件，诺安基金管理有限公司在规定时间内及时对投资组合进行披露或调整，未给基金持有人造
29、成损失。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 会计主体：诺安增利债券型证券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 资产 附
30、注号 本期末 上年度末 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 102010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日 2010 年 6 月 30 日 2009 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 6.4.7.112,871,110.11131,261,603.78结算备付金 494,381.381,724,024.91存出保证金 250,000.00250,000.00交易性金融资产 6.4.7.2108,530,966.16280,827,023.97其中：股票投资 910,933.7630,727,415.97 基金投资-债券投资 107,620,
31、032.40250,099,608.00资产支持证券投资-衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.47,000,000.00-应收证券清算款-4,823,457.48应收利息 6.4.7.51,448,073.512,846,770.78应收股利-应收申购款 906,261.8532,740,674.60递延所得税资产-其他资产 6.4.7.6-资产总计 131,500,793.01454,473,555.52负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月
32、30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债 6.4.7.3-卖出回购金融资产款-109,599,695.60应付证券清算款 1,025,339.84-应付赎回款 2,819,356.8151,338,163.58应付管理人报酬 72,905.52201,547.11应付托管费 20,830.1657,584.87应付销售服务费 1,102.9810,353.03应付交易费用 6.4.7.727,921.16151,388.20应交税费-应付利息-5,844.49应付利润-递延所得税负债-其他负债 6.4.7.8450,378.8
33、3101,668.54负债合计 4,417,835.30161,466,245.42所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9122,895,239.73288,745,440.65未分配利润 6.4.7.104,187,717.984,261,869.45所有者权益合计 127,082,957.71293,007,310.10负债和所有者权益总计 131,500,793.01454,473,555.52诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 11注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日,基金份额总额 122,895,239.73 份。A 级基金份额净值 1.034 元
34、,基金份额 119,258,645.03 份,B 级基金份额净值 1.029 元,基金份额 3,636,594.70 份。6.2 利润表 6.2 利润表 会计主体：诺安增利债券型证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目项 目 附注号 本期 2010 年 1 月 1 日-2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 5 月 27 日(基金合同生效日)-2009 年 6 月 30 日附注号 本期 2010 年 1 月 1 日-2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 5 月 27 日(基金合同生效
35、日)-2009 年 6 月 30 日一、收入 一、收入 5,627,229.921,543,094.391.利息收入 2,339,980.822,061,260.50其中：存款利息收入 6.4.7.1193,484.69586,901.99债券利息收入 2,240,493.771,103,589.31资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入 6,002.36370,769.20其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）11,580,006.27-232,931.80其中：股票投资收益 6.4.7.1211,267,950.80-基金投资收益-债券投资收益 6.4.7.13287,137.
36、65-232,931.80资产支持证券投资收益-衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.1524,917.82-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-8,330,901.61-384,100.304.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.1738,144.4498,865.99减：二、费用 减：二、费用 1,507,863.631,346,631.431管理人报酬 6.4.10.2.1675,556.551,028,286.152托管费 6.4.10.2.2193,016.17293,796.023销售服务费 6.4.
37、10.2.316,862.14-4交易费用 6.4.7.18184,111.0923,635.765利息支出 226,398.80-其中：卖出回购金融资产支出 226,398.80-6其他费用 6.4.7.19211,918.88913.50三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）4,119,366.29196,462.96减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）4,119,366.29196,462.96 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：诺安增利债券型证券投资
38、基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 12单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日-2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日-2010 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）288,745,440.654,261,869.45 293,007,310.10二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-4,119,366.29 4,119,366.29三、本期基金份
39、额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-165,850,200.92-4,193,517.76-170,043,718.68其中：1.基金申购款 40,892,834.491,114,933.15 42,007,767.642.基金赎回款-206,743,035.41-5,308,450.91-212,051,486.32四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）122,895,239.734,187,717.98 127,082,957.71上年度可比期间 2009 年 5 月 27 日(基金合同生效日)-200
40、9 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 5 月 27 日(基金合同生效日)-2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,612,959,688.01-1,612,959,688.01二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-196,462.96 196,462.96三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-391,072,370.34-391,072,370.34其中：1.基金申购款 338,293.63-338,293.632.基金赎回
41、款-391,410,663.97-391,410,663.97四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）1,221,887,317.67196,462.96 1,222,083,780.63 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:奥成文 薛有为 薛有为 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 诺安增利债券型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)
42、证监许可2009308 号文关于核准诺安增利债券型证券投资基金募集的批复批准,于2009 年 4 月 24 日至 2009 年 5 月 22 日向社会进行公开募集,经利安达会计师事务所验资,募集的有效认购金额为人民币 1,616,359,776.55 元,其中净认购额为人民币 1,612,864,481.46 元,折合1,612,864,481.46 份基金份额;有效认购金额产生的利息为人民币 95,206.55 元,折合 95,206.55份基金份额于基金合同生效后归入本基金。基金合同生效日为 2009 年 5 月 27 日,合同生效日基金份额为 1,612,959,688.01 份基金单位
43、。自 2009 年 9 月 1 日起,本基金实施份额分级,分级后本基金设两级基金份额:A 级基金份额和 B级基金份额。其中在投资者申购时收取申购费用的,称为 A 级基金份额,其基金代码为 320008,基金简称为“诺安增利债券 A”;不收取申购费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 B诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 13级基金份额,其基金代码为 320009,基金简称为“诺安增利债券 B”。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。诺安增利债券型证券投资基金基金合同、诺安增利债券型证券投资
44、基金招募说明书等文件已按规定报送中国证监会备案。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号等通知及其他相关规定和基金合同的规定而编制。6.4.3 遵循企
45、业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日的经营成果和净值变动情况。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无差错更正。6.4.6 税项
46、6.4.6 税项 1、印花税 (1)基金管理人运用基金买卖股票自 2008 年 9 月 19 日起,调整股票交易印花税为单边征收方式,卖出股票按 1征收,买入股票不征收。(2)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中因非流通股股东向其支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。2、营业税、企业所得税 (1)根据财政部、国家税务总局财税字200478 号文关于证券投资基金税收政策的通知,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税20081 号文 关于企业所
47、得税若干优惠政策的通知 的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。(2)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东向其支付的股份、现金等对价,暂免征收企业所得税。3、个人所得税 (1)对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2005 年 6 月 13 日(含当日)起,对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 10%的个人所得税。(
48、2)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东向其支付的股份、现金等对价,暂免征收个人所得税。6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 诺安增利债券型证券投资基金 2010 年半年度报告 142010 年 6 月 30 日 活期存款 12,871,110.11定期存款-其中:存款期限 1-3 个月-其他存款-合计 12,871,110.11 6.4.7.2 交易性金融资产 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2010 年 6 月 30 日 项目 成本
49、公允价值 公允价值变动 股票 1,042,536.80910,933.76 -131,603.04交易所市场 37,115,659.2537,521,032.40 405,373.15银行间市场 69,518,793.9770,099,000.00 580,206.03债券 债券合计 106,634,453.22107,620,032.40 985,579.18资产支持证券-基金-其他-合计 107,676,990.02108,530,966.16 853,976.14注：本基金本期所投资的股票中,无因股权分置改革而获得非流通股股东支付现金对价的情况。6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4
50、.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末未持有衍生金融资产/负债。6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 2010 年 6 月 30 日 项目 账面余额 其中；买断式逆回购 GC001 7,000,000.00-合计 7,000,000.00-6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本期末无买断式逆回购交易中取得的债券。6.4.7.5 应收利息 6.4.7.5 应收利息