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1、 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)2009 年半年度报告 期)2009 年半年度报告 2009 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二九年八月二十八日送出日期：二九年八月二十八日国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 1 页 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
2、，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 8 月 21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告的财务资料未经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至
3、 2009 年 6 月 30 日止。1.2 目录目录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.1 3 主要财务指标和基金净值表现.2 4 管理人报告.4 5 托管人报告.7 6 半年度财务会计报告（未经审计）.7 7 投资组合报告.22 8 基金份额持有人信息.27 9 开放式基金份额变动.27 10 重大事件揭示.28 11 备查文件目录.29 2 基金简介基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）基金简称 国泰金鹿保本混合（二期）交易代码 020018 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 6 月 12 日 报告期末基金
4、份额总额 2,524,962,002.86 份 基金合同存续期 无限期 2.2 基金产品说明基金产品说明 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 2 页 投资目标 在保证本金安全的前提下，力争在本基金保本期结束时，实现基金财产的增值。投资策略 本基金采用固定比例组合保险（CPPI，Constant Proportion Portfolio Insurance）技术和基于期权的组 合 保 险（OBPI，Option-Based Portfolio Insurance）技术相结合的投资策略。通过定量化的资产类属配置达到本金安全。用投资于固定收益类证券的现金净流入来冲抵风
5、险资产组合潜在的最大亏损，并通过投资可转债及股票等风险资产来获得资本利得。业绩比较基准 以保本周期同期限的 2 年期银行定期存款税后收益率作为本基金的业绩比较基准。风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的低风险品种。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 李峰 宁敏 联系电话 021-38561600 转 010-66594977 信息披露负责人 电子邮箱 tgxxplbank-of- 客户服务电话 400-888-8688 95566 传真 021-38561800 010-66594942
6、注册地址 上海市浦东新区峨山路91 弄 98 号 201A 北京西城区复兴门内大街 1号 办公地址 上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心39楼 北京西城区复兴门内大街 1号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 陈勇胜 肖钢 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金半年度报告备置地点 上海市世纪大道100号上海环球金融中心 39 楼 2.5 其他相关资料其他相关资料 项目 注册登记机构 名称 国泰基金管理有限公司登记注册中心 办公地址 上海市世纪大道 100 号上海环球
7、金融中心39 楼 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 3 页 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）本期已实现收益 128,382,314.94 本期利润 67,808,298.57 加权平均基金份额本期利润 0.0253 本期加权平均净值利润率 2.44%本期基金份额净值增长率 2.46%3.1.2 期末数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6
8、月 30 日）期末可供分配利润 889,603,502.81 期末可供分配基金份额利润 0.3523 期末基金资产净值 2,591,724,057.46 期末基金份额净值 1.026 3.1.3 累计期末指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）基金份额累计净值增长率 7.68%注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现基金净值表
9、现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 0.69%0.09%0.26%0.00%0.43%0.09%过去三个月 1.48%0.10%0.70%0.00%0.78%0.10%过去六个月 2.46%0.10%1.38%0.00%1.08%0.10%过去一年 7.68%0.09%3.45%0.00%4.23%0.09%自基金合同生效起至今 7.68%0.09%3.69%0.00%3.99%0.09%3.2.2 自基金合
10、同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较益率变动的比较 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2008 年 6 月 12 日至 2009 年 6 月 30 日）国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 4 页 注：本基金的合同生效日为 2008 年 6 月 12 日，本基金在三个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。4 管理人报告管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.
11、1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字19985号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。截至 2009 年 6 月 30 日，本基金管理人共管理 3 只封闭式证券投资基金：金泰证券投资基金、金鑫证券投资基金、金盛证券投资基金，以及 11 只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2 只子基金，分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、国泰金马稳健回报证券投资
12、基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金（由金鼎证券投资基金转型而来）、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金。另外，本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月 24 日，本基金管理人成为首批
13、获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，成为目前业内少数拥有“全牌照”的基金公司之一，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务资格。国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 5 页 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 陈强 本基金的基金经理、国泰金龙债券的基金经理 2008-08-23-12 硕士。曾任职于中行辽宁省
14、分行、大连市商业银行、汉唐证券。2004年 11 月加盟国泰基金管理有限公司，2004 年 11 月至 2006 年 10 月任国泰金象保本基金的基金经理助理，2005 年 6 月至 2006 年 10 月兼任国泰货币的基金经理助理，2006年 11 月至 2007 年 11 月任国泰金象保本证券投资基金的基金经理。2008 年 8 月起担任国泰金鹿保本混合（二期）的基金经理。2009 年 3月起兼任国泰金龙债券的基金经理。唐珂 本基金的基金经理、国泰金泰封闭的基金经理 2008-08-23-6 硕士研究生，CFA。曾任职于江苏丹化集团、德国远东投资有限公司、中国网络、上海德茂投资。2003
15、年2 月加盟国泰基金管理有限公司，历任高级行业研究员、基金经理助理。2008 年 4 月起任国泰金泰封闭的基金经理。2008 年 8 月起兼任国泰金鹿保本混合（二期）的基金经理。注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定并公告披露之日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法、基金管理公司公平交易制度指导意见等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权
16、益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和基金合同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵
17、守证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 6 页 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策
18、略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2009 年上半年，全球各国均执行宽松的货币政策，导致世界范围内保持着充裕的市场流动性。随着美国房地产行业、制造业以及居民消费连续数月的企稳，各国对经济复苏的信心开始恢复，国际大宗商品的价格伴随着资本市场的反弹探底回升。意外的是，美国的失业率数据近期出现了反复，经济未能顺利进入回升阶段，还处于筑底的过程之中。在上半年，我国同样采取宽松的货币环境，各项政策、措施的不断出台，极大程度上促进了城镇固定资产的投资力度，同时，银行机构积极响应政府的经济刺激计划，加大贷款的投放力度，至 6 月份的新增贷款总额超过 7 万亿，历史罕见。较为明
19、显的效果是投资对经济的超额贡献有效抵御了出口下降对经济的拖累。居民消费则保持平稳，以上三方面有效保障了我国全年 8%的 GDP 增速的政府目标。当前我国经济已经出现好转迹象，房地产成交量、汽车销售、PMI 等各类先行指标连续数月反弹，表明我国经济最坏的时点已经过去，复苏的趋势已经确立。上半年债券市场的收益率水平随着经济的震荡筑底而波动，1、2 月份由于经济好转的预期，收益率水平大幅上移，而 3、4 月份则由于宏观数据出现反复，使得市场对经济好转的预期有所降低，收益率水平有所下移，5 月下旬以来由于各先行指标表明经济复苏趋势的确立、宽松的货币环境以及快速反弹的大宗商品价格而导致的通胀预期、IPO
20、 的重新启动导致收益率水平再次上升。而股市则是一个单边反弹的行情，本基金二季度股票投资仍以自下而上挖掘个股为主，重点投资了分红收益率高、增长明确、业绩稳定和流动性好的价值类型股票。本基金在上半年，按照基金合同规定，严格执行 CPPI 和 OBPI 策略，大类资产配置以短期债券为主，抓住机遇，采取积极的策略参与债券市场投资，取得了较好的投资收益。在股票投资上，适度增加投资比例，以经济复苏和通胀预期为主线，积极配置相关行业，精细选择个股。截止报告期末，本基金本报告期份额净值增长率为 2.46%，同期业绩比较基准增长率为 1.38%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观
21、经济、证券市场及行业走势的简要展望 美国的房地产行业数据、工业生产的先行 PMI 指数以及消费者信心指数、个人消费支出数据表明美国经济再度大幅恶化的可能性较小，目前正经历筑底的过程之中。综合来看，预计外部环境对我国出口的影响不会再度恶化。我国基本确立了经济复苏趋势后，在较高的投资增长速度支撑下，工业企业利润将明显回升，民间投资意愿进一步得到加强，房地产、汽车等先行行业持续反弹，这些将进一步推动经济的回暖和通胀的预期。因此，债券市场收益率水平将面临上行压力，但考虑到经济反弹的基础还不是非常牢固，政府将继续执行宽松的货币环境，即使央行微调货币政策，市场流动性也不会出现方向性的逆转。在多空两方面因素
22、的影响下，预计下半年债券市场的收益率水平保持上行，但幅度有限。本基金将采取偏防御的资产配置策略，适当配置静态收益较高、信用资质较好的企业债券、公司债。对三季度乃至下半年的股票市场我们持谨慎乐观态度，预计 A 股市场将呈现振荡国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 7 页 向上的格局，但由于股市触底反弹的幅度已经达到 80%以上，风险正在逐步积聚，因此将保持适中的股票仓位，继续以经济复苏和通胀预期为主线，附以民间投资的启动，配置相关行业及个股，将继续坚持价值投资，深入挖掘具备中长期投资价值股票，追求长期可持续的良好投资回报，同时把握权益类资产的一级市场投资机会。我们将
23、继续保持本基金的投资理念和风格，坚持 CPPI 和 OBPI 投资管理策略，在保证基金资产保值的基础上，最大程度提高投资收益，实现基金财产的增值。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人长设的估值委员会按照相关法律法规规定，并依据相关制度及流程，对基金估值相关工作进行评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公司估值委员会由主管运营副总经理负责，成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会
24、报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金于 2009 年 3 月 27 日实施利润分配 133,739,996.41 元。本基金遵守了基金合同和相关法律法规的规定。5 托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管
25、协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本半年度报告中财务信息
26、等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告中的数据核对无误。6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表资产负债表 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 8 页 会计主体：国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）报告截止日：2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资资 产产 附注号附注号 本期末本期末 2009 年年 6 月月 30 日日 上年度末上年度末 2008 年年 12 月月 31
27、 日日 资资 产：产：银行存款 50,853,316.85 402,363,862.51 结算备付金 1,874,322.15 22,229,186.21 存出保证金 448,051.26 250,000.00 交易性金融资产 6.4.7.1 2,299,281,647.16 2,402,132,626.34 其中：股票投资 81,353,505.56 7,112,247.88 债券投资 2,217,928,141.60 2,395,020,378.46 资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.2-买入返售金融资产 6.4.7.3-450,000,000.00 应收证券清算款 214,7
28、18,342.92-应收利息 6.4.7.4 44,535,558.22 48,803,238.12 应收股利 -应收申购款 608,586.71 196,883.86 其他资产 6.4.7.5-资产总计 2,612,319,825.27 3,325,975,797.04 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号附注号 本期末本期末 2009 年年 6 月月 30 日日 上年度末上年度末 2008 年年 12 月月 31 日日 负负 债：债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.7.2-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -350,000,000.00 应付赎回款 14,019
29、,156.89 1,354,001.84 应付管理人报酬 2,383,818.75 2,771,605.93 应付托管费 433,421.59 503,928.34 应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.6 932,684.04 46,826.29 应交税费 1,605,280.40 1,555,319.20 应付利息 -应付利润 -其他负债 6.4.7.7 1,221,406.14 799,967.61 负债合计 20,595,767.81 357,031,649.21 所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.8 1,702,120,554.65 1,904,279,267.00
30、 未分配利润 6.4.7.9 889,603,502.81 1,064,664,880.83 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 9 页 所有者权益合计 2,591,724,057.46 2,968,944,147.83 负债和所有者权益总计 2,612,319,825.27 3,325,975,797.04 注:报告截止日 2009 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.026 元，基金份额总额2,524,962,002.86 份。6.2 利润表利润表 会计主体：国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年
31、6 月 30 日 单位：人民币元 项项 目目 附注号附注号 本期本期 2009年年 1月月 1日至日至 2009年年 6 月月 30 日日 上年度可比期间上年度可比期间 2008 年年 6 月月 12 日日(基金合同生效基金合同生效日日)至至 2008 年年 6 月月 30 日日 一、收入一、收入 88,821,311.40 2,770,388.28 1.利息收入 44,610,347.80 3,771,522.42 其中：存款利息收入 6.4.7.10 909,809.69 596,176.24 债券利息收入 43,679,855.02 741,929.67 资产支持证券利息收入 -42,0
32、82.20 买入返售金融资产收入 20,683.09 2,391,334.31 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）103,678,951.37 645,460.14 其中：股票投资收益 6.4.7.11 59,630,193.44 666,160.14 债券投资收益 6.4.7.12 43,217,880.98-20,700.00 资产支持证券投资收益 6.4.7.13-衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 830,876.95-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-60,574,016.37-1,646,594.28 4.其他收入（损
33、失以“-”号填列）6.4.7.17 1,106,028.60-二、费用（以二、费用（以“-”号填列）号填列）-21,013,012.83-2,183,823.97 1管理人报酬 -15,188,324.57-1,820,084.53 2托管费 -2,761,513.54-330,924.47 3销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18-2,889,590.14-15,077.90 5利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.19-173,584.58-17,737.07 三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以“-”号号填列）填列）67,808,298.57
34、586,564.31 6.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 10 页 本期本期 2009 年年 1 月月 1 日至日至 2009 年年 6 月月 30 日日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,904,279,267.00 1,064,664,880.83 2,968,944,147.83 二、本期经
35、营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-67,808,298.57 67,808,298.57 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-202,158,712.35-109,129,680.18-311,288,392.53 其中：1.基金申购款 75,656,003.40 39,334,990.95 114,990,994.35 2.基金赎回款（以“-”号填列）-277,814,715.75-148,464,671.13-426,279,386.88 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-133,739,996.41-133
36、,739,996.41 五、期末所有者权益（基金净值）1,702,120,554.65 889,603,502.81 2,591,724,057.46 上年度可比期间上年度可比期间 2008 年年 6 月月 12 日日(基金合同生效日基金合同生效日)至至 2008 年年 6 月月 30 日日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）2,148,347,366.90 1,038,561,199.63 3,186,908,566.53 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-586,564.31 586,564.31
37、三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款-2.基金赎回款（以“-”号填列）-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）2,148,347,366.90 1,039,147,763.94 3,187,495,130.84 6.4 报表附注报表附注 6.4.1 基金基本情况基金基本情况 国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)是经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2006第 43 号关于同意国泰金鹿保本增值混合证券投资基金募集的批复核准，由原国泰金鹿保本增值混合
38、证券投资基金(以下简称“原国泰金鹿保本基金”)转型而来。根据国泰金鹿保本增值混合证券投资基金基金合同，原国泰金鹿保本基金为契约型开放式，存续期限不定，自基金合同生效之日起至两年后对应日(即 2008 年 4 月 28 日)止为基金保本期，由上海国有资产经营有限公司(以下简称“上海国资”)担任担保人，为原国泰金鹿保本基金的保本提供不可撤销的连带责任保证担保。根据国泰金鹿保本增值混合证券投资基金基金合同的有关规定，原国泰金鹿保本基金上一个保本期期满后，在符合基金合同规定的保本基金存续的条件下，转入下一个保本期，下一个保本期的基金名称同时变更为“国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)”(以下简称“
39、本基金”)。经中国证监会证监许可2008583 号文关于核准国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)募集的批复核准，本基金获准募集。国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 11 页 2008 年 4 月 29 日至 2008 年 6 月 5 日为原国泰金鹿保本基金的保本到期选择期，自原国泰金鹿保本基金第一个保本期到期日至本基金合同生效前日止期间均不计提管理人报酬和托管费，本基金的基金管理人采取了较为稳健的运作方式，调整资产配置比例，主要持有风险低、流动性强的固定收益类品种，以最大程度地减少基金资产净值的波动幅度。本基金于原国泰金鹿保本基金保本期到期后自 2008 年
40、 4 月 29 日至 2008 年 6 月 5 日止期间内向社会公开募集，不包括认购资金利息共募集人民币 2,540,606,319.51 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2008)第 082 号验资报告予以验证。上述认购募集资金已按 2008 年 6 月 10 日基金份额折算后的基金份额净值人民币 1.000 元折合为 2,540,606,319.51 份基金份额。原国泰金鹿保本基金于 2008 年 6 月 10 日(“到期转换日”)的基金资产净值为人民币645,419,842.89 元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据国泰金鹿保本增值混
41、合证券投资基金(二期)基金份额发售公告和关于国泰金鹿保本增值混合证券投资基金基金份额到期转换比例的公告的有关规定，本基金于到期转换日对由原国泰金鹿保本基金第一个保本期默认转入到第二个保本期的基金份额持有人在到期转换日登记在册的基金份额实施了到期转换，到期转换比例为 1:1.483423312，并于 2008 年 6 月 11 日进行了变更登记。经向中国证监会备案，国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)基金合同 于 2008年 6 月 12 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,186,908,566.53 份基金份额，其中由原国泰金鹿保本基金默认转入的资本即原国泰金鹿保本基金基金份
42、额对应的基金资产净值折合 645,419,842.89 份基金份额，募集期内公开发售所募集的资本折合 2,540,606,319.51 份基金份额，认购资金利息折合 882,404.13 份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。自基金合同生效之日起至两年后对应日(即 2010 年 6 月 12 日)止为基金保本期，由中国建银投资有限责任公司(以下简称“中国建投”)担任担保人，为本基金的保本提供不可撤销的连带责任保证担保。根据中华人民共和国证券投资基金法和国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行
43、的各类债券、股票以及中国证监会允许投资的其他金融工具。本基金投资于债券的比例不低于基金资产的60%，投资于股票、权证等其他资产不高于基金资产的30%，其中权证投资比例不高于基金资产净值的3%，现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为2年期银行定期存款税后收益率。本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2009 年 8 月 24 日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
44、业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知20094 号关于发布国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 12 页 证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金(二期)基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2009 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
45、2009 年 6 月 30 日的财务状况以及 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明差错更正的说明 本基金本报告期不存在重大会计差错。6.4.6 税项税项 根据财政部、国家税务总局财税 2002128 号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税 200478 号关于证券投资基金税收政策的通
46、知、财税2005102号关于股息红利个人所得税有关政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(i)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。(ii)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。(iii)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。(iv)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收
47、股票交易印花税。6.4.7 重要财务报表项目的说明重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 交易性金融资产交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2009 年 6 月 30 日 项目 成本 公允价值 估值增值 股票 78,734,255.94 81,353,505.56 2,619,249.62 交易所市场 317,990,381.57 321,763,141.60 3,772,760.03 银行间市场 1,881,514,032.06 1,896,165,000.00 14,650,967.94 债券 合计 2,199,504,413.63 2,217,928,141.60 18,423,72
48、7.97 资产支持证券-国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 13 页 其他-合计 2,278,238,669.57 2,299,281,647.16 21,042,977.59 注：债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于本会计期间利润表中确认的公允价值变动收益为-61,568,176.72 元。6.4.7.2 衍生金融资产衍生金融资产/负债负债 截至 2009 年 6 月 30 日止，本基金未持有衍生金融资产/负债。6.4.7.3 买入返售金融资
49、产买入返售金融资产 截至 2009 年 6 月 30 日止，本基金未持有买入返售金融资产。6.4.7.4 应收利息应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 42,494.98应收定期存款利息-应收其他存款利息-应收结算备付金利息 590.40应收债券利息 44,492,472.76应收买入返售证券利息-应收申购款利息 0.08其他-合计 44,535,558.226.4.7.5 其他资产其他资产 截至 2009 年 6 月 30 日止，其他资产余额为零。6.4.7.6 应付交易费用应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月
50、30 日 交易所市场应付交易费用 925,484.04银行间市场应付交易费用 7,200.00合计 932,684.046.4.7.7 其他负债其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2009 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 250,000.00应付赎回费及转换费 811,821.63预提费用 158,684.51其他应付款 900.00合计 1,221,406.14国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）2009 年半年度报告 第 14 页 6.4.7.8 实收基金实收基金 金额单位：人民币元 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 项目 基金份额