信诚精萃成长股票型证券投资基金2008年半年度报告.pdf

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1、 信诚精萃成长股票型证券投资基金 2008 年半年度报告 基金管理人：信诚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2008 年 8 月 28 日 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2008 年 8 月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金

2、管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料未经审计。目 录目 录 一、基金简介.1（一）基金基本资料.1（二）基金产品说明.1（三）基金管理人.1（四）基金托管人.1（五）信息披露渠道.2（六）注册登记机构.2 二、主要财务指标和基金净值表现.2（一）主要财务指标.2（二）基金净值表现.2 三、基金管理人报告.3（一）基金管理人及基金经理情况.3（二）报告期内基金运作的遵规守信情况说明.3（三）公平交易专项说明.4（四）报告期内基金的投资策略和业绩

3、表现说明.4（五）2008 年下半年宏观经济、证券市场及行业走势展望及下一阶段操作策略.4 四、托管人报告.5 五、财务会计报告（未经审计）.6（一）半年度会计报表.6（二）半年度会计报表附注.10 六、投资组合报告.21（一）报告期末基金资产组合情况.21（二）报告期末按行业分类的股票投资组合.21（三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细.21（四）报告期内股票投资组合的重大变动.23（五）报告期末按券种分类的债券投资组合.25（六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.25（七）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排名的前五名资产支持证券投资明细

4、25（八）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.25（九）投资组合报告附注.26 七、基金份额持有人户数、持有人结构.26 八、基金份额变动.27 九、重大事件揭示.27 （一）基金份额持有人大会决议.27（二）基金管理人、基金托管人的重大变动事项.27（三）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.28（四）基金投资策略的改变.28（五）基金收益分配事项.28（六）会计师事务所的情况.28（七）基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形.28（八）本基金租用专用交易席位的情况.28（九）本报告期内发生的其他重大事件.29 十、备查文件目录.30（

5、一）备查文件目录.30（二）查阅地点.30（三）查阅方式.30 1 一、基金简介 一、基金简介（一）基金基本资料（一）基金基本资料 基金名称：信诚精萃成长股票型证券投资基金 基金简称：信诚精萃 交易代码：550002 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2006 年 11 月 27 日 报告期末基金份额总额：3,703,595,683.76 份 基金合同存续期：不定期（二）基金产品说明（二）基金产品说明 投资目标：本基金通过考察公司的产业竞争环境、业务模式、盈利模式和增长模式、公司治理结构以及公司股票的估值水平，挖掘具备长期稳定成长潜力的上市公司，以实现基金资产的长期增值和风险调整后的

6、超额收益。投资策略：本基金定位为股票型基金，其战略性资产配置以股票为主，并不因市场的中短期变化而改变。在不同的市场条件下，本基金允许在一定的范围内作战术性资产配置调整，以规避市场风险。在实际投资过程中，本基金将根据满足本基金选股标准的股票的数量、估值水平、股票资产相对于无风险资产的风险溢价水平以及该溢价水平对均衡或长期水平的偏离程度配置大类资产，调整本基金股票的投资比重。业绩比较基准：80%中信标普 300 指数收益率+15%中信国债指数收益率+5%金融同业存款利率 风险收益特征：作为一只股票型基金，本基金的资产配置确立了本基金较高回报、较高风险的产品特征。（三）基金管理人（三）基金管理人 基

7、金管理人：信诚基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 8 楼 办公地址：上海市浦东陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 8 楼 邮政编码：200120 法定代表人：张翔燕 信息披露负责人：唐世春 联系电话：021-68649788 传 真：021-58826756 电子信箱： （四）基金托管人（四）基金托管人 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 2 注册地址：北京市西城区金融大街 25 号 办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码：100032 法定代表人：郭树清 信息披露负责人：尹东 联系电话：010-67595003 传 真：010-

8、66275853 电子信箱：（五）信息披露渠道（五）信息披露渠道 信息披露报纸：上海证券报、中国证券报、证券时报 登载半年度报告正文的基金管理人网址： 基金半年度报告置备地点：基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所。（六）注册登记机构（六）注册登记机构 名称：信诚基金管理有限公司 办公地址：上海市浦东陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 8 楼 二、主要财务指标和基金净值表现 二、主要财务指标和基金净值表现（一）主要财务指标（一）主要财务指标 主要财务指标 2008 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 本期利润-1,228,094,972.59 元 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净

9、额 -374,710,192.53 元 加权平均份额本期利润-0.4406 元 期末可供分配利润 914,194,427.71 元 期末可供分配份额利润 0.2468 元 期末基金资产净值 2,589,860,297.48 元 期末基金份额净值 0.6993 元 加权平均净值利润率-40.70%本期份额净值增长率-34.78%份额累计净值增长率 69.32%注：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（二）基金净值表现（二）基金净值表现 1、信诚精萃成长股票型基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长率 净值增长

10、率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 3 过去一个月-16.90%2.46%-17.53%2.69%0.63%-0.23%过去三个月-20.05%2.43%-20.58%2.60%0.53%-0.17%过去六个月-34.78%2.38%-38.46%2.44%3.68%-0.06%过去一年-12.27%2.12%-18.47%2.09%6.20%0.03%自基金合同生效日起至今 69.32%2.08%59.77%2.04%9.55%0.04%2、信诚精萃成长股票型基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图-10%0%10%20%30%40%50%60%70%80%9

11、0%100%110%120%130%140%150%160%170%180%190%06-11-2407-1-1907-3-2107-5-1807-7-1007-8-3107-10-2907-12-2008-2-1908-4-1408-6-6业绩基准信诚精萃成长 三、基金管理人报告 三、基金管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况（一）基金管理人及基金经理情况 1、本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准，于 2005 年 9 月 30 日正式成立，注册资本 1 亿元，注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司，各股东出资比

12、例分别为 49%、49%、2%。本基金是管理人旗下第二只基金。2、基金经理简介：刘浩先生，复旦大学MBA，五年证券、基金从业经验。曾任厦门华信地产投资建设有限公司职员，上海申银万国证券研究所有限公司行业研究员。2005年10月加入信诚基金管理有限公司，担任行业研究员。（吕宜振先生经2008年6月25日公司董事会批准，不再担任信诚精萃成长股票型证券投资基金的基金经理。详情见刊登于2008年6月28日中国证券报、上海证券报、证券时报及公司网站的信诚精萃成长股票型证券投资基金更换基金经理的公告。）（二）报告期内基金运作的遵规守信情况说明（二）报告期内基金运作的遵规守信情况说明 4 本基金管理人在报告

13、期内，严格遵守基金法及其他有关法律法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利益的行为。上一报告期内，本基金持有的长电科技流通受限证券公允价值超过基金资产净值的 3%。出现该问题的主要原因是该受限证券的价格上涨幅度较大，而同期本基金的规模没有增加，导致该比例被动超标。长电科技流通受限证券的锁定期已于 2008 年 1 月 31 日结束，未对基金的流动性造成任何不利影响。（三）公平交易专项说明（三）公平交易专项说明（1）公平交易制度的执行情况 针对中国证监会颁布的证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，公司采取了一系列行动来落实指导意见中的各项要求。一是

14、各相关业务部门对指导意见进行深入学习和讨论，明确各部门在公平交易执行中的具体责任；二是进行相关制度的制订和完善，起草了信诚基金管理有限公司异常交易管理制度，并在其他相应制度中增加和完善了有关公平交易的规定；三是对于交易所公开竞价交易，通过恒生交易系统执行公平交易程序，对于场外交易，通过业务流程的人为控制执行公平交易程序。（2）本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。（3）异常交易行为的专项说明 本报告期内无异常交易行为。（四）报告期内基金的投资策略和业绩表现说明（四）报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 2008 年上半年，随

15、着石油、农产品等一系列大宗商品价格的大幅上涨，全球各地区都出现了不同程度的通货膨胀压力上升的情况，各类物价指数全面上升。在物价上涨带来的成本压力、财务费用压力以及投资收益下降压力下，市场对上市公司利润增长的预期不断恶化,导致了上半年证券市场的持续下跌。从年初至 6 月底，市场一致预期的沪深 300 的 08 年业绩增速已从35%下调到 20%以下，估值水平出现同步大幅下滑，这是上半年市场大跌的重要原因。本基金 08 年上半年坚持基金合同的要求，积极寻找具有内生增长特征的行业和个股，从成长的角度去把握投资机会，取得了一定的成效。尽管如此，08 年初由于对上市公司整体盈利预期下调的认识不足，在整体

16、仓位的把握上有所欠缺。3 月份以后，本基金的投资严格贯彻了成长和估值两个方面，加大了组合的防御性，并积极配置了抵御通胀和受益通胀行业，把握住了医药、化工、煤炭等投资机会。截止本报告期末，本基金份额净值为 0.6993 元，本报告期份额净值增长率为-34.78%，同期业绩比较基准收益率为-38.46%，基金超越业绩比较基准 3.68 个百分点。（五）2008 年下半年宏观经济、证券市场及行业走势展望及下一阶段操作策略 （五）2008 年下半年宏观经济、证券市场及行业走势展望及下一阶段操作策略 5 2008 年下半年，中国的宏观经济仍然面临着较大的挑战。从外部来看，以美国为代表的外围经济前景仍然不

17、乐观，经济放缓和资产泡沫破裂可能面临着更严重的后果，由此给中国的出口带来了较大的不确定性，三驾马车中的净出口压力会越来越大。另一方面，从内部来看，通胀的压力还将持续，控通胀是现阶段的主要矛盾，近期货币政策从紧的取向不会有大的变化。在 CPI 未见明显回落的情况下，政府不会贸然放开信贷，起码不会大幅鼓吹增加信贷和投资。目前 PPI 的持续上升，加之下半年可能实施的能源、资源价格改革，将使企业利润在上下游之间的分配发生明显变化，有可能对中下游企业利润产生较大的持续压力，很多企业存在盈利低于预期的可能。最后，我们认为至少在未来的一两年内，全球通胀上升的压力将难以缓解，这将对投资回报产生重大的影响。在

18、这种通胀上升的大背景下，如何进行投资策略设计和资产配置，应该引起我们充分的重视。市场总是沿着自身的规律运行，影响市场的各种因素作为变量存在于市场运行的逻辑中，并在不同的市场阶段发挥着重要的作用。对于目前的市场来看，起决定作用的两个主要因素是：一是市场对宏观基本面的预期，二是企业盈利增长和估值的匹配。就宏观基本面来看，上半年市场的下跌已经基本反映了大部分负面预期。我们相信此次中国经济的调整将最终实现软着陆，今后几年我国经济应可保持 810%的较快增长速度，中国企业将向着低能耗、高附加值、更有比较优势的行业转移，以及向着更先进的经营方式演变。就企业盈利增长和估值的匹配来看，按目前的保守估计，市场对

19、 08 年和 09 年整体市场的盈利增长预期是 17%和 13%左右，A股的预期市盈率已大幅降至 08 年的 17 倍和 09 年的 15 倍以下，相对海外市场的溢价已大为收窄，一些严重超跌的优秀企业已经具备了一定程度的长期投资价值。总之，08 年下半年的证券市场存在着较大的不确定性，这给基金的操作带来了很大挑战。但是证券市场的机会总是存在的，08 年下半年，本基金将立足于在不确定中寻找成长确定的行业和个股，精选个股，把握估值，争取为基金持有人取得长期稳定的回报。四、托管人报告 四、托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同和信诚精萃成长股票型证券投资基金托

20、管协议，托管信诚精萃成长股票型证券投资基金（以下简称信诚精萃成长基金）。本报告期，中国建设银行股份有限公司在信诚精萃成长基金的托管过程中，严格遵守了 证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人信诚基金管理有限公司在信诚精萃成长基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管 6 理人有损害基金份额持有人利益的行为。由信诚精萃成长基金管理人信诚基金管理有限

21、公司编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。五、财务会计报告（未经审计）五、财务会计报告（未经审计）（一）半年度会计报表（一）半年度会计报表 信诚精萃成长股票型证券投资基金 资产负债表 2008 年 6 月 30 日(金额单位：人民币元)项目 附注 2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 21(2)(e)542,232,171.66 545,861,284.42结算备付金 6 9,585,460.59 6,825,752.04存出保证金 6 3,950,087.49 2,783,85

22、1.30交易性金融资产 7 1,989,115,520.08 2,873,220,853.71 其中：股票投资 1,785,240,176.48 2,773,962,545.71 债券投资 203,875,343.60 99,258,308.00 资产支持证券投资 0.00 0.00 基金投资 0.00 0.00衍生金融资产 8 2,289,047.04983,218.11买入返售金融资产 0.000.00应收证券清算款 50,000,000.00 0.00应收利息 9 2,668,157.94 2,387,448.51应收股利 180,000.00 0.00应收申购款 559,057.21

23、880,923.46其他资产 0.00 0.00资产总计 2,600,579,502.01 3,432,943,331.55负债：短期借款 0.00 0.00 7 交易性金融负债 0.00 0.00衍生金融负债 0.00 0.00卖出回购金融资产款 0.00 0.00应付证券清算款 0.00 62,511,582.32应付赎回款 1,335,876.19 7,625,957.46应付管理人报酬 21(2)(a)3,283,749.62 4,051,864.80应付托管费 21(2)(a)547,291.62 675,310.79应付销售服务费 0.00 0.00应付交易费用 10 4,446,

24、127.41 6,890,869.19应交税费 0.00 0.00应付利息 0.00 0.00应付利润 0.00 0.00其他负债 11 1,106,159.69 1,118,483.76负债合计 10,719,204.53 82,874,068.32所有者权益：实收基金 12 1,675,665,869.77 1,413,507,548.40未分配利润 914,194,427.71 1,936,561,714.83所有者权益合计 2,589,860,297.48 3,350,069,263.23负债和所有者权益总计 2,600,579,502.01 3,432,943,331.55基金份额总

25、额（份）12 3,703,595,683.76 1,413,507,548.40基金份额净值 0.6993 2.3700 信诚精萃成长股票型证券投资基金 利润表 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日(金额单位：人民币元)8 项目 附注 2008 年 1 月 1 日至2008 年 6 月 30 日2007 年 1 月 1 日至2007 年 6 月 30 日 一、收入 -1,154,516,688.98 1,922,809,646.62 1.利息收入（合计）5,153,022.35 2,502,775.86 其中：存款利息收入 2,251,175.92 1,960,898

26、.85 债券利息收入 2,901,846.43 541,877.01 资产支持证券利息收入 0.00 0.00 买入返售金融资产收入 0.00 0.00 2.投资收益（合计）-306,844,906.63 1,912,335,346.73 其中：股票投资收益 13-317,606,823.97 1,900,012,411.18 债券投资收益 14 139,702.88 823,973.68 资产支持证券投资收益 0.00 0.00 基金投资收益 0.00 0.00 衍生工具收益 15 274,156.98 2,029,868.87 股利收益 10,348,057.48 9,469,093.00

27、 3.公允价值变动收益 16-853,384,780.06 3,258,161.41 4.其他收入 17 559,975.36 4,713,362.62 二、费用 73,578,283.61 79,033,474.04 1.管理人报酬 21(2)(c)22,560,229.12 28,554,473.55 2.托管费 21(2)(d)3,760,038.24 4,759,078.95 3.销售服务费 0.00 0.00 4.交易费用 18 46,961,649.36 45,479,907.87 5.利息支出 0.00 0.00 其中：卖出回购金融资产支出 0.00 0.00 6.财务费用 0.

28、000.00 7.其他费用 19 296,366.89 240,013.67 三、利润总额 -1,228,094,972.59 1,843,776,172.58 9 信诚精萃成长股票型证券投资基金 所有者权益(基金净值)变动表 (金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 附注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值)1,413,507,548.401,936,561,714.83 3,350,069,263.23本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)0.00-1,228,094,972.59-1,228,094,972.

29、59本期基金份额交易产生的基金净值变动数 262,158,321.37205,727,685.47 467,886,006.84其中：基金申购款 598,630,113.61556,837,113.24 1,155,467,226.85基金赎回款 -336,471,792.24-351,109,427.77-687,581,220.01本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 20 0.000.00 0.00期末所有者权益(基金净值)1,675,665,869.77914,194,427.71 2,589,860,297.48 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30

30、 日 附注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值)3,454,010,596.35524,427,636.78 3,978,438,233.13本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)0.001,843,776,172.58 1,843,776,172.58本期基金份额交易产生的基金净值变动数 -1,900,081,931.66-724,957,024.96-2,625,038,956.62其中：基金申购款 867,878,457.35277,681,672.48 1,145,560,129.83基金赎回款 -2,767,960,389.01-1,002,638

31、,697.44-3,770,599,086.45本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净20 0.00-459,440,954.10-459,440,954.10 10 值变动数 期末所有者权益(基金净值)1,553,928,664.691,183,805,830.30 2,737,734,494.99 （二）半年度会计报表附注（二）半年度会计报表附注 1、基金简介 信诚精萃成长股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证监会关于同意信诚精萃成长股票型证券投资基金募集的批复（证监基金字2006198 号文）和关于信诚精萃成长股票型证券投资基金备案确认的函（基金部函2006295 号文）批准

32、，由信诚基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法及其配套规则和信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同发售，基金合同于 2006 年 11 月 27 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。本基金于 2006 年 10 月 23 日至 2006 年 11 月 22 日募集，募集资金总额 3,305,624,260.19元，募集资金净额 3,269,759,359.38 元，募集期间认购手续费 35,864,900.81 元，利息转份额 1,079,797.18 元，募集规模为 3,270,839,156.

33、56 份。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证，并出具了 KPMG-B(2006)CR No.0038 号验资报告。根据中华人民共和国证券投资基金法及其配套规则、信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同和信诚精萃成长股票型证券投资基金招募说明书（更新）的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行上市的股票、债券及其他中国证监会批准的投资工具。在正常市场情况下，本基金投资组合的比例范围为：股票资产 60%-95%（其中投资于内生增长型公司的股票不得低于股票资产的 80%）；债券资产 0%-35%(不包括到期日在一年以内的政府债券)；现金或者到期日在一年内的政府债券资产不低于 5%；权证资产

34、不超过 3%。本基金的业绩比较基准为：80%中信标普 300 指数+15%中信国债指数+5%金融同业存款利率。根据证券投资基金信息披露管理办法，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。2008 年 2 月 26 日（拆分日），基金管理人对本基金进行了基金份额拆分。拆分前，基金份额净值为 2.2102 元，精确到小数点后第位为:2.210220937 元。基金管理人按照 1:2.210220937 的拆分比例对本基金的份额进行了拆分。实施拆分后，拆分日基金份额净值调整为 1.0000 元。相应地，本基金份额持有人原来每 1 份基金

35、份额拆分后为 2.210220937 份，基金份额计算结果保留到小数点后 2 位，采用循环进位的方法分配因小数点运算引起的剩余份额。11 2、财务报表编制基础(1)遵循企业会计准则的声明 本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则(2006)的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和净值变动情况。此外本基金财务报表同时符合中国证券业协会 2007 年颁布的证券投资基金会计核算业务指引的要求。(2)会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(3)记账本位币及列报货币 本基金的记账本位币为人民币。本基金本期财务报表采用的货币为人民币。(4)计量属性 本

36、基金编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（参见附注 3(2)）除外。3、主要会计政策和主要会计估计 本期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表完全一致。4、主要会计政策变更的说明 本半年度会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。自 2007 年 7月 1 日起，本基金执行新会计准则及中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、修改后的基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。本基金已按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条及其他相关规

37、定，对 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 6 月 30 日止期间(以下简称“2007 年上半年”)的财务报表予以追溯调整。5、主要税项 根据财税字199855 号文、200161 号文关于证券投资基金税收问题的通知、财税字2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号文关于证券投资基金税收政策的通知、财税字200511 号文关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知、财税2005102 号文关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知、财税2005107 号文关于股息红利有关个人所得税政策

38、的补充通知、财税200784 号文 财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：(1)以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。(2)基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。(3)对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企 12 业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，自 2005 年 6 月 13 日起，对个人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按 50%计算个人所得税。(4)自 2005 年 1 月 24 日起，基金买卖 A 股

39、、B 股股权所书立的股权转让书据按照 0.1%的税率征收证券（股票）交易印花税。自 2007 年 5 月 30 日起，该税率上调至 0.3%。自 2008 年4 月 24 日起，该税率下调至 0.1%。(5)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。(6)对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。6、结算备付金和存出保证金(金额单位：人民币元)结算备付金(附注 21(2)(e)2008 年 6 月 30 日 上海证券交易所最低结算备付金 5,184,318.17 深圳证券交

40、易所最低结算备付金 4,401,142.42 合计 9,585,460.59 存出保证金 深圳证券交易所存出保证金 3,950,087.49 合计 3,950,087.49 7、交易性金融资产(金额单位：人民币元)2008 年 6 月 30 日 成本 公允价值 估值增值 股票投资 2,173,124,097.561,785,240,176.48-387,883,921.08债券投资 204,033,373.08203,875,343.60-158,029.48其中：交易所市场 11,833,373.0811,705,343.60-128,029.48 银行间市场 192,200,000.001

41、92,170,000.00-30,000.00合计 2,377,157,470.641,989,115,520.08-388,041,950.56 8、衍生金融资产(金额单位：人民币元)2008 年 6 月 30 日 成本 公允价值 估值增值 权证投资 2,795,565.152,289,047.04-506,518.11 9、应收利息(金额单位：人民币元)2008 年 6 月 30 日 13 应收银行存款利息 106,763.33 应收结算备付金利息 3,882.06 应收债券投资利息 2,525,741.87 应收基金申购款利息 31,770.68 合计 2,668,157.94 10、应

42、付交易费用(金额单位：人民币元)2008 年 6 月 30 日 联合证券有限责任公司 1,013,312.88 中信建投证券有限责任公司 0.00 国泰君安证券股份有限公司 672,646.57 中信万通证券有限责任公司 0.00 中国银河证券股份有限责任公司 0.00 海通证券股份有限公司 1,125,995.64 中国建银投资证券有限责任公司 0.00 国金证券股份有限公司 123,068.32 西部证券股份有限公司 0.00 中银国际证券有限公司 0.00 国信证券有限责任公司 372,638.24 中国国际金融有限公司 796,410.02 华宝证券经纪有限责任公司 342,055.7

43、4 合计 4,446,127.41 11、其他负债(金额单位：人民币元)2008 年 6 月 30 日 应付赎回费 2,479.79 应付券商席位保证金 750,000.00 预提费用 353,679.90 合计 1,106,159.69 12、实收基金(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 基金份额数 期初数 1,413,507,548.40 本期因认购的增加数 0.00 本期因申购的增加数 1,221,285,246.90 其中：红利再投资 0.00 本期因拆分的增加数 1,658,324,399.12 本期因赎回的减少数-589,521,51

44、0.66 14 期末数 3,703,595,683.76 13、股票投资收益(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 卖出股票成交金额 6,667,699,031.63 减：卖出股票成本总额 6,985,305,855.60 股票投资收益-317,606,823.97 2008 年上半年，本基金没有获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价。14、债券投资收益(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 卖出及到期兑付债券结算金额 101,933,580.18 减：卖出及到期兑付债券成本总额99,177,4

45、43.70 减：应收利息总额 2,616,433.60 债券投资收益 139,702.88 15、衍生工具收益(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 卖出权证成交金额 1,928,421.63 减：卖出权证成本总额 1,654,264.65 衍生工具收益 274,156.98 16、公允价值变动收益(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 交易性金融资产 股票投资-852,583,352.94 债券投资-238,893.78 衍生工具 0.00 权证投资-562,533.34 合计-853,384,780

46、.06 17、其他收入(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 赎回费收入(1)557,004.10 转换费收入(2)2,971.26 合计 559,975.36(1)本基金赎回费总额的 25%归入基金资产。(2)本基金转出费总额的 25%归入转出基金的基金资产。15 18、交易费用(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 46,960,449.36 银行间市场交易费用 1,200.00 合计 46,961,649.36 19、其他费用(金额单位：人民币元)2008 年 1 月 1 日至

47、 2008 年 6 月 30 日 银行费用 14,014.99 审计费用 96,982.98 信息披露费 176,368.92 账户维护费 9,000.00 其他 0.00 合计 296,366.89 20、收益分配(金额单位：人民币元)现金 再投资 发放 登记日 分红率 形式发放 形式发放 红利合计 2008 年上半年 本期未进行分红 0.000.00 0.00合计 0.000.00 0.00 21、关联方关系及重大关联交易(1)关联方关系 关联方名称 与本基金关系 信诚基金管理有限公司 基金管理人 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)基金托管人 中信信托有限责任公司 基金管理人的中

48、方股东 英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东 信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构 (2)关联交易 下述关联交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。16 (a)于期末与关联方应收应付款项列示如下(金额单位：人民币元)：2008 年 6 月 30 日 2007 年 6 月 30 日应付管理人报酬信诚基金管理有限公司 3,283,749.62 3,458,302.08应付托管费中国建设银行 547,291.62 576,383.68 (b)通过关联方席位进行的交易及交易费用 本基金在本期没有通过关联

49、方席位进行交易。(c)基金管理人报酬 支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值1.5%/当年天数 本基金在本期累计计提基金管理费人民币 22,560,229.12 元(2007 年上半年：人民币28,554,473.55 元)。(d)基金托管费 支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值0.25%/当年天数 本基金在本期累计计提基金托管费人民币

50、3,760,038.24 元(2007 年上半年：人民币4,759.078.95 元)。(e)银行存款余额及利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于 2008 年 6 月 30 日保管的银行存款余额为人民币 542,232,171.66 元(2007 年 6 月 30 日：人民币 306,140,820.26 元)。本期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为人民币 2,108,333.90 元(2007 年上半年：人民币 1,812,012.89 元)。本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公