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1、部门节点ABCD12345678编制单位公司名称胜天世纪(北京)企业管理公司密级签发人第页共页日 期执行相关标准及信息审批开始合同、报表、票据、帐务、报销单、工资表比价及标准查阅比对异常处理反馈处理意见重新提交执行处理批示归档审核审核总经理总监审计部各相关部门结束部门名称流程名称审计工作流程图流程层次概要审计工作管理审计部编号版本 内部审计工作标准内部审计工作标准 任务名称任务名称 节点节点 任务程序任务程序 任务重点任务重点 任务标准任务标准 责任责任 部门部门 相关相关 部门部门 时限时限 相关资料相关资料 备注备注 C2 根据年度任务月度分解的安排 1、向有关单位下达审计通知书2、填写审
2、计资料调阅单 3、.按照分工实施内部审计 4、编写审计工作底稿 5、.复核审计工作底稿 1、清点清楚相关资料 2、抽查与详查相结合 3、违纪事实的确认 1、阐明此次检查的事项 2、调阅一定时间内相关资料要齐全 3、符合国家及 公司规定 审计部 被查单位某月中下旬 财务相关的报表、记账凭证等 C3 查出的问题与当事人核实 逐条核实 确定违纪事实 审计部当事人 当时 审计底稿 C4 1、确认后的问题当事人签字认可2、编写内部审计报告 3、内部审计报告上级下发 经当事人逐张签字确认后、把握重点改 进 的 事 项写进报告里 1、对查出的问题反复斟酌做结论。经得起历史的检验 2、对查出的问题作出客观、公
3、平、公正评价 审计部当事人 当时 审计底稿 财 务 内 部 审 计 D6 跟踪检查整改情况 查是否整改 看调帐凭证等 审计部当事人 60 天内有关凭证 任务名称任务名称 节点节点 任务程序任务程序 任务重点任务重点 任务标准任务标准 责任责任 部门部门 相关相关 部门部门 时限时限 相关资料相关资料 备注备注 D7 审计资料装订存档 分类排列 便于查阅 审计部 70 天内 C2 集团及二级单位的工资表 每月9日前转来 相关资料齐全 人力 资源部审计部 9 日前 考勤表等 C3 对 19 个方面进行审核 是否符合规定 符合相关规定计算准确 审计部人力 资源部 2.3 天 考勤表等 D4 反馈审核
4、出的问题 指出问题 书面简要说明 审计部人力 资源部 0.2 天 考勤表等 12 日上午 D5 修改审计部反馈的问题 逐条核对 是问题的 必须修改 人力 资源部审计部 0.5 天 考勤表 12 日下午 D6 1复核修改后的工资表 2工资表盖审计章后转人力资源部 逐条核对 不漏项 无误 审计部人力 资源部 1 天 13 日 审 计 工 资 表 归还有关资料 审计底稿装订存档 收集资料 清点无误 简要总结 审计部人力 资源部 0.2 天加0.3 天 14 日上午 C2 1票务盘点表 清查票据 盘点表的余额数 与实存相符 表间关系平衡 审计部票管员 C 审查票据使用数 审查交款数 盘点表的余额使用数
5、与售票员使用数相符 售票员的用票数与交款数相符审计部票管员 售票员 票 务 管 理 审 计 D7 审计结论 客观公正的做出 审计结论 审计部 任务名称任务名称 节点节点 任务程序任务程序 任务重点任务重点 任务标准任务标准 责任责任 部门部门 相关相关 部门部门 时限时限 相关资料相关资料 备注备注 C 建立常用物资价格台帐 物价变动时登记 进货时进行比价 审计部采购员 C 重点物资深入市场或厂家调查 进货价格与台帐或调查价格对比 物美价廉与市场 价格基本相符 审计部采购员 C 价格高于台帐或调查价格的业务要查明原因 共同认定市场价 审计部采购员 物 资 采 购 价 格 审 计 D 采购价格节约价值资料存档 实事求是 审计部 参与考察部分万元以上的合同 及时参加 审计部有关部门 C 汇总审查竞标资料 找出共性和个性 协助确定中标价格 审计部有关部门 C 特殊情况向董事长汇报 要恰如其分 及时、准确 审计部 C 审查合同条款 条款清晰 价格基本合理 审计部有关部门 D 出据审计意见书 各项目填写齐全 审计部 各 类 合 同 审 计 D 整理装订填写目录 资料齐全 序时排列装订 审计部