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1、序序号号总总帐帐科科目目明明细细科科目目代代码码1库存现金10012银行存款10023存放中央银行款项10034存放同业10115其他货币资金10126结算备付金10217存出保证金10318交易性金融资产11019买入返售金融资产111110应收票据112111应收账款112212预付账款112313应收股利113114应收利息113215应收代位追偿款120116应收分保账款121117应收分保合同准备金121218其他应收款122119坏账准备123120贴现资产130121拆出资金130222贷款130323贷款损失准备130424代理兑付证券131125代理业务资产132126材料采
2、购140127在途物资140228原材料140329材料成本差异140430库存商品140531发出商品140632商品进销差价140733委托加工物资140834周转材料141135消耗性生物资产142136贵金属143137抵债资产144138损余物资145139融资租赁资产146140存货跌价准备147141持有至到期投资150142持有至到期投资减值准备150243可供出售金融资产150344长期股权投资151145长期股权投资减值准备151246投资性房地产152147长期应收款153148未实现融资收益153249存出资本保证金154150固定资产160151累计折旧160252固
3、定资产减值准备160353在建工程160454工程物资160555固定资产清理160656未担保余值161157生产性生物资产162158生产性生物资产累计折旧162259公益性生物资产162360油气资产163161累计折耗163262无形资产170163累计摊销170264无形资产减值准备170365商誉171166长期待摊费用180167递延所得税资产181168独立账户资产182169待处理财产损溢190170短期借款200171存入保证金200272拆入资金200373向中央银行借款200474吸收存款201175同业存放201276贴现负债202177交易性金融负债210178卖出
4、回购金融资产款211179应付票据220180应付账款220281预收账款220382应付职工薪酬221183应交税费222184应付利息223185应付股利223286其他应付款224187应付保单红利225188应付分保账款226189代理买卖证券款231190代理承销证券款231291代理兑付证券款231392代理业务负债231493递延收益240194长期借款250195应付债券250296未到期责任准备金260197保险责任准备金260298保户储金261199独立账户负债2621100长期应付款2701101未确认融资费用2702102专项应付款2711103预计负债2801104
5、递延所得税负债2901105清算资金往来3001106货币兑换3002107衍生工具3101108套期工具3201109被套期项目3202110实收资本4001111资本公积4002112盈余公积4101113一般风险准备4102114本年利润4103115利润分配4104116库存股4201117生产成本5001118制造费用5101119劳务成本5201120研发支出5301121工程施工5401122工程结算5402123机械作业5403124主营业务收入6001125利息收入6011126手续费及佣金收入6021127保费收入6031128租赁收入6041129其他业务收入605113
6、0汇兑损益6061131公允价值变动损益6101132投资收益6111133摊回保险责任准备金6201134摊回赔付支出6202135摊回分保费用6203136营业外收入6301137主营业务成本6401138其他业务成本6402139营业税金及附加6403140利息支出6411141手续费及佣金支出6421142提取未到期责任准备金6501143提取保险责任准备金6502144赔付支出6511145保单红利支出6521146退保金6531147分出保费6541148分保费用6542149销售费用6601150管理费用6602151财务费用6603152勘探费用6604153资产减值损失670
7、1154营业外支出6711155所得税费用6801156以前年度损益调整6901全全称称类类别别1001库存现金1资产类1002银行存款1资产类1003存放中央银行款项1资产类1011存放同业1资产类1012其他货币资金1资产类1021结算备付金1资产类1031存出保证金1资产类1101交易性金融资产1资产类1111买入返售金融资产1资产类1121应收票据1资产类1122应收账款1资产类1123预付账款1资产类1131应收股利1资产类1132应收利息1资产类1201应收代位追偿款1资产类1211应收分保账款1资产类1212应收分保合同准备金1资产类1221其他应收款1资产类1231坏账准备1资
8、产类1301贴现资产1资产类1302拆出资金1资产类1303贷款1资产类1304贷款损失准备1资产类1311代理兑付证券1资产类1321代理业务资产1资产类1401材料采购1资产类1402在途物资1资产类1403原材料1资产类1404材料成本差异1资产类1405库存商品1资产类1406发出商品1资产类1407商品进销差价1资产类1408委托加工物资1资产类1411周转材料1资产类1421消耗性生物资产1资产类1431贵金属1资产类1441抵债资产1资产类1451损余物资1资产类1461融资租赁资产1资产类1471存货跌价准备1资产类1501持有至到期投资1资产类1502持有至到期投资减值准备1
9、资产类1503可供出售金融资产1资产类1511长期股权投资1资产类1512长期股权投资减值准备1资产类1521投资性房地产1资产类1531长期应收款1资产类1532未实现融资收益1资产类1541存出资本保证金1资产类1601固定资产1资产类1602累计折旧1资产类1603固定资产减值准备1资产类1604在建工程1资产类1605工程物资1资产类1606固定资产清理1资产类1611未担保余值1资产类1621生产性生物资产1资产类1622生产性生物资产累计折旧1资产类1623公益性生物资产1资产类1631油气资产1资产类1632累计折耗1资产类1701无形资产1资产类1702累计摊销1资产类1703
10、无形资产减值准备1资产类1711商誉1资产类1801长期待摊费用1资产类1811递延所得税资产1资产类1821独立账户资产1资产类1901待处理财产损溢1资产类2001短期借款2负债类2002存入保证金2负债类2003拆入资金2负债类2004向中央银行借款2负债类2011吸收存款2负债类2012同业存放2负债类2021贴现负债2负债类2101交易性金融负债2负债类2111卖出回购金融资产款2负债类2201应付票据2负债类2202应付账款2负债类2203预收账款2负债类2211应付职工薪酬2负债类2221应交税费2负债类2231应付利息2负债类2232应付股利2负债类2241其他应付款2负债类2
11、251应付保单红利2负债类2261应付分保账款2负债类2311代理买卖证券款2负债类2312代理承销证券款2负债类2313代理兑付证券款2负债类2314代理业务负债2负债类2401递延收益2负债类2501长期借款2负债类2502应付债券2负债类2601未到期责任准备金2负债类2602保险责任准备金2负债类2611保户储金2负债类2621独立账户负债2负债类2701长期应付款2负债类2702未确认融资费用2负债类2711专项应付款2负债类2801预计负债2负债类2901递延所得税负债2负债类3001清算资金往来3共同类3002货币兑换3共同类3101衍生工具3共同类3201套期工具3共同类320
12、2被套期项目3共同类4001实收资本4所有者权益4002资本公积4所有者权益4101盈余公积4所有者权益4102一般风险准备4所有者权益4103本年利润4所有者权益4104利润分配4所有者权益4201库存股4所有者权益5001生产成本5成本类5101制造费用5成本类5201劳务成本5成本类5301研发支出5成本类5401工程施工5成本类5402工程结算5成本类5403机械作业5成本类6001主营业务收入6损益类6011利息收入6损益类6021手续费及佣金收入6损益类6031保费收入6损益类6041租赁收入6损益类6051其他业务收入6损益类6061汇兑损益6损益类6101公允价值变动损益6损益
13、类6111投资收益6损益类6201摊回保险责任准备金6损益类6202摊回赔付支出6损益类6203摊回分保费用6损益类6301营业外收入6损益类6401主营业务成本6损益类6402其他业务成本6损益类6403营业税金及附加6损益类6411利息支出6损益类6421手续费及佣金支出6损益类6501提取未到期责任准备金6损益类6502提取保险责任准备金6损益类6511赔付支出6损益类6521保单红利支出6损益类6531退保金6损益类6541分出保费6损益类6542分保费用6损益类6601销售费用6损益类6602管理费用6损益类6603财务费用6损益类6604勘探费用6损益类6701资产减值损失6损益类6711营业外支出6损益类6801所得税费用6损益类6901以前年度损益调整6损益类