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1、 会议题纲 东莞东莞厂区仓库扣帐及成本核算倡导厂区仓库扣帐及成本核算倡导会议会议（记录记录）会议日期及时间 2013 年 10 月 25 日（星期五）下午 9 时 30 分 至 11 时 30 分 会议地点 箱包厂二楼会议室 Sunny 蔡经理 宋副理 Tracy 会议出席人员 生产部粟副理 邱均 李顺义 范嗣良/许新爽 Amy-Chen 陈爱军 精博生产部同事 箱包船务同事(林总监缺席)胡敬聪 苏丽英 黄文兴 刘荣恩 会议记录员 刘荣恩 会议内容：会议内容：1.有关物料出库正确选取“单据类别”及“对象”问题有关物料出库正确选取“单据类别”及“对象”问题（影响成本归属）（影响成本归属）财务部成
2、本组会定期导出当期发料日报表，根据工厂打单时选择“单据类别”“对象代码”“”备料原因”等，核查该发料单选择的“单据类别”“对象代码”“备料原因”是否合理，如若不合理，将会影响成本组对生产性发料与非生产性发料的区分归属。2.关于关于完单余料完单余料系统作业问题系统作业问题（影响订单成本的金额）（影响订单成本的金额）订单完单后，余料（存裁床）没有退回仓库，而是等到下一订单生产时，如出现裁错或其他原因造成料不足时，使用已经完单的共享料。另外一种情况是当车间完单余料足够多时，下一订单领料时，不按备料或标准领用，而是使用前一张或几张单的余料，这会造成完单节约金额异常；有余料，应办理系统退料，然后转给其它
3、订单领发使用。（特殊状况下在系统内办理了虚拟的退、转、领发扣帐，也能将作各自订单的实际成本导正）3.3.MRRMRR 单单完单后完单后，还出现发料还出现发料扣帐扣帐情况情况（影响在制品成本）（影响在制品成本）1）订单完单前某项物料漏扣账或少扣帐，完单后再补扣帐。2）因使用其他订单的公共余料、库存料、转用料，造成该订单实际使用量少于标准用量，完单后还有使用量可扣帐，而另一订单则需要补这些公共料料，就直接代其订单直接扣账，造成完单后继续发料，实际成本异常。3）完单后，仓库尚余下少量节省余料，为了消帐，仓库对这些余料作为领出扣帐处理。4）完单后补料扣帐 完单后再发料扣帐，会造成这些订单的在制品成本无
4、法转到成品成本之中去，成为虚拟在制品，盘点后会发现其成本金额差异。4.4.ERPERP 第统不允许成品进出跨月作业问题第统不允许成品进出跨月作业问题（影响成本区分月份结算）（影响成本区分月份结算）成品仓 ERP 系统成品出库，目前 ERP 出库由船务来作业，由成品仓负责 ERP 成品进库和旧成品系统的成品进库和出库记账作业。因 AD 的成品出口集中在月中和月底，数据量非常大，会有跨月操作的问题，因 ERP系统不允许跨月作业，请月底前尽量把当月进出库数据处理好。-ERP 不允许跨月作业问题，已经在会后向杨特助反映，想办法增加系统功能解决。5 5.兄弟厂之间代加工成品进出库问题兄弟厂之间代加工成品
5、进出库问题（影响工厂作业，同时影响成本作业）（影响工厂作业，同时影响成本作业）1）箱包厂代精博厂加工 Decathlon 客人的成品 箱包厂提议，箱包成品仓自 11 月 1 日起关于 Decathlon 客人订单会在入库的同时做出库动作（同时箱包厂要由指定人员列清单通知精博厂成品仓做进库记录）2）箱包厂代精博厂加工其他客人的成品 平时箱包厂收到船务部要出精博厂的货，双方工厂生管分别通知双方成品仓，箱包厂做，精博厂做作业的同时也要做出库作业。3）箱包厂代精博厂加工其他客人的成品，月末尚出货但需请加工款作业 月末未接收到但箱包已有完成成品，则箱包生管每月底提文件请款的当时，由箱包生管通知箱包成品仓做，精博生管按请款文件数据通知精博成品仓做作业。（后续实际出口时精博做出库，箱包厂不用再做出库记录）4）精博厂代箱包厂加工成品（参照箱包厂代精博厂加工作业方法做系统进出记账）6.有有关关成本稽核问题成本稽核问题（及时告知及处理异常问题）（及时告知及处理异常问题）财务成本人员每天进行成本稽核作业，发现异常即发异常报告告知相关人员处理，定期汇总报告厂主管。附件：异常报告（样本如下）