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1、收稿日期:2008-04-27作者简介:严立冬,教授,博导,主要研究方向为生态经济、环境经济、农业与农村可持续发展等。*国家自然科学基金项目?生态资本运营机制与管理模式研究?(项目批准号:70873135)。农业生态资本价值评估与定价模型*严立冬1?张亦工1,2?邓远建3(1.中南财经政法大学工商管理学院,湖北 武汉 430070;2.山东财政学院,山东 济南 250014;3.中南财经政法大学经济学院,湖北 武汉 430070)摘要?农业生态资本是农业可持续发展的基本要素,是现代农业发展的重要生态保障。本文认为农业生态因资本的增值而改善,资本因农业生态的改善而保证其受益的长期性和增值的整体性
2、。论文从生态资本的概念入手,阐述了农业生态资本是通过自然因素和人为投资双重作用而形成的农业资本,指出了农业生态资本具有既能充分体现自然属性,又能充分体现社会属性的功能价值、补偿价值和时间价值,在此基础上,对农业生态资本价值评估的边际机会成本法、补偿价值法、总经济价值法、租金或预期收益资本化法、净价格法、替代市场价值法、影子价格法等进行了有益地探讨,并借用 Cobb?Douglas 生产函数建立了农业生态资本价值的评估模型,为保持农业生态资本存量非减性,良性地运营农业生态资本,促进现代农业的可持续发展和农业生态建设提供理论支撑与生态基础。关键词?农业;生态资本;价值评估;定价模型中图分类号?S1
3、81?文献标识码?A?文章编号?1002-2104(2009)04-0077-05?农业是国民经济的基础产业,是经济社会发展的重要保障。发展绿色现代农业,实现农业可持续发展,是未来世界农业发展道路的必然选择。党的十七大报告明确提出,要?坚持把发展现代农业、繁荣农村经济作为首要任务?,?走中国特色农业现代化道路?,因此我们应转变农业增长方式,探索新的农业发展模式,用绿色农业的理念与意识,开发利用农业资源,保护农业生态环境,这对促进人与自然和谐,促进农业经济与社会和谐发展具有重要的现实意义。农业生态资本是人类生存和发展的物质基础,人类既要发挥其资本价值,更要从物质层面、体制层面、价值层面全方位采取
4、得力措施保护这种资本。1?农业生态资本及其价值1.1?生态资本与农业生态资本生态资本(又称自然资本)是 20 世纪 80 年代末正式提出的一个全新概念(Pcarce,1988;Pearce,Turner,1990),是指能够带来社会经济收益的生态资源和生态环境,主要包括四个方面的内容:一是能直接进入当前社会生产与再生产过程的自然资源,即自然资源总量(可更新的和不可更新的)和环境消纳并转化废物的能力(环境的自净能力);二是自然资源(或环境)的质量变化和再生量变化,即生态潜力;三是生态环境质量,主要指生态系统的水环境质量和大气等各种生态因子为人类生命和社会生产消费所必需的环境资源;四是生态系统作为
5、一个整体的使用价值,主要指呈现出来的各环境要素的总体状态对人类社会生存和发展的有用性,如美丽的风景向人们提供美感、娱乐休息,以至满足人类精神文明和道德需求等生态服务功能。现代经济社会越发展,人类就越要求优美生态环境质量,生态系统的整体性就越重要,因而生态资本存量的增加在现代经济社会发展中的作用就日益重要。农业生态资本是指在确保农产品安全、确保生态安全、确保资源安全以及提高农业综合经济效益的基础上,在自然因素和人为投资双重作用下,依赖生态系统及其功能产生的农业生态资源和农业生态环境的总和。实际上,农业生态资本是通过自然因素和人为投资双重作用形成的资本,从这个意义上说,农业生态建设投入是生产型支出
6、。与其他资本形态一样,农业生态资本应当获得回报,并且它的回报有私人获益和公共获益两大类。随着全球生态环境的普遍恶化,农业生态资本的经济价值将逐渐提高。农业生态资本是有意识投资的产物,自然存量可以对投资的效率产生影响,但不能取代人为投资。从一般资本概念出发可知,农业生态资本是一种稀缺的生产性资源,是一种投入生产活动的要素,但它具有一般资本所不具有的特殊增长机制以及人造资本所不可替?77?中国人口?资源与环境?2009 年?第 19 卷?第 4期?CHINA POPULATION,RESOURCES AND ENVIRONMENT?Vol.19?No.4?2009代的生命支持功能。农业生态资本具有
7、二重性:一是具有农业生态资源和农业生态环境的自然属性,具有生态功能,遵循生态规律,表现为农业生态资本的使用价值;二是具有资本的一般属性,以保值增值为目的,遵循市场供求与竞争规律,表现出农业生态资本的价值。1.2?农业生态资本的价值1.2.1?农业生态资本的功能价值农业生态资本功能价值论认为,在运营农业生态资本过程中,其物理、化学和生物的性质都可能发生变化,质量随之下降,功能随之减退。当不考虑其他功能时,根据热力学第一定律,可以把农业生态资本的某一功能作为其质量的函数。一般地,农业生态资本质量降低将导致其功能减退。设农业生态资本质量为 Cm,对应的功能为 Fm。当农业生态资本运营的质量和功能属性
8、发生变化时,理论上可以通过计量功能的变化值来核算农业生态资本的价值。如在状态(Cm,Fm)下的功能为:K=bQ-dFdC(1)式中:K 为农业生态资本功能价值;F 为农业生态资本功能;C 为农业生态资本质量;b 为农业生态资本某一功能价值参数;Q 为农业生态资本数量。当农业生态资本从状态 T1变化到T2时,其功能降低值或损失为:?F=FT2-FT1=-?T1T2bQKdC(2)式中:?F 为农业生态资本功能降低值或损失;T1为农业生态资本在状态 T1时的功能值;T2为农业生态资本在状态 T2时的功能值。通过对有限的 F=f(C)曲线外推,可以求得(C0,F0)状态下的K,即为农业生态资本的功能
9、价值。但在实际应用中,公式中的价值参数难以利用现在的市场价值来直接外推,要进行一定的变通转换和调整。当然,这种价值对于农业生态资本的使用价值可以评价,但对非使用价值则无法用这种价值衡量。1.2.2?农业生态资本的补偿价值农业生态资本补偿价值是根据农业生态资本功能和质量的变化,进而通过质量损失的经济补偿费用和功能效用来确定出价值的理论。其中,经济补偿费用是对人们进行的生产、生活造成的农业生态环境污染和农业生态破坏,以及消耗农业生态资本进行恢复、弥补或替换的费用。在运营农业生态资本时,必然会对农业生态环境资源的质量和功能产生折损,使价值降低,数量减少,这种现象在发展中国家特别是生产力水平比较低下的
10、社会中比较常见。随着人们经济生产水平的提高,农业生态资本呈现出可耗竭性,为满足可持续发展的需求,必须加以补偿。因此,寻找替代资源或发展科学技术增加农业生态资本存量,使之非减性需要投入大量的人力、物力和财力,这部分费用是对农业生态资本价值损失的补偿。其表现为:V=f(A,B)(3)式中:V 为农业生态资本价值;A 为农业生态资本使用价值;B 为农业生态资本补偿价值。函数f 取决于A 和B 之间的相互关系。使用价值 A 为农业生态资本的有用性,其大小决定于它的有限程度,由市场供求关系决定。B 为人们为保护、恢复、再生、更新、增值和积累农业生态资本而投入的补偿费用,其大小与农业生态资本的损失价值有关
11、。以森林为例,使用价值 A 即为林木的市场价值,补偿价值 B 最大时即为森林各种非污染性生态损失的功能价值之和。1.2.3?农业生态资本的时间价值农业生态资本的时间价值是指绿色农业生态资本用途时间的变化,以及农业生态资本价值本身随时间而产生的变化,主要是与投资估值有关。因为任何资本都是有时间成本的,其时间价值可用贴现率来表示。此外,农业生态资本在不同地区,其价值体现在不同的方面,因此,其价值可能不一样,在对比其价值时必须要对其差异进行调整。综合来看,农业生态资本价值是其功能价值和补偿价值的集合体。功能价值体现农业生态资本的自然功能,补偿价值则将生态损失与人的行为结合起来,可以反映其社会属性;用
12、时间的调整系数调整农业生态资本的价值,使之能够体现更为充分的价值。2?农业生态资本价值的评估方法农业生态资本的价值评估是农业生态资本运营的基础,只有合理评估农业生态资本的价值,才可能保证农业生态资本稳定而有效地运营。农业生态资本价值计量的结果表现为农业生态资本的价格,其由地租资本化、劳动价值资本化、稀缺价值和公益性价值对价格的影响四部分构成。地租资本化是计算农业生态资本天然价值的价格的一种方法;劳动价值资本化是人们劳动投入农业生态资本价值的价格;稀缺价值对价格的影响,主要体现在供求关系方面;公益性价值则主要体现在人们的支付意愿方面。适用于农业生态资本价值的评估方法主要有:2.1?边际机会成本法
13、边际机会成本是根据资源和环境的观点,从经济学角度对资源开发利用后果或从社会学角度对经济活动后果的一种抽象与度量。其计算公式为:MOC=MPC+MUC+MEC(4)式中:MOC 为边际机会成本;MPC 为边际生产成本;?78?中国人口?资源与环境?2009年?第 4 期MUC 为边际使用(或耗竭)成本;MEC 为边际外部环境成本。2.2?补偿价值法根据劳动价值理论,补偿价值法认为凝结抽象劳动后的农业生态资源具有价值,从补偿角度看农业生态资本价值(W)包括三部分:W=C+V+m(5)式中,C、V、m 分别表示补偿、保护某项农业生态资源所投入的物化劳动价值、活劳动价值及活劳动创造的剩余价值。此方法以
14、实际投入的补偿支出计量农业生态资源的两大价值,应用了历史成本属性,可靠性较高但相关性不足。同时,没有投入劳动的农业生态资源与少量投入劳动的农业生态资源同样也具有价值的观点已经逐渐被人们所接受,对这部分农业生态资源不进行计量的话,农业生态资源总价值易被低估,从而易造成农业生态资源的滥用。因此,补偿价值法主要适用于农业生态资源补偿增值的计量。2.3?总经济价值法根据效用价值理论,总经济价值法将农业资源环境价值(TEV)按效用不同分为两大类:即使用价值(UV)和非使用价值(NUV),使用价值(UV)又可细分为直接使用价值(DUV)、间接使用价值(IUV)与选择价值(OV)。其计量关系为:TEV=UV
15、+NUV=(DUV+IUV+OV)+NUV(6)式中,DUV 是指农业资源环境直接满足人们生产和消费需要的价值,表现为物质性服务功能,可根据市场价值法进行计量;IUV 不直接进入生产和消费过程,但可为生产和消费创造必要条件,表现为农业资源环境容量和舒适性功能,可采用生产函数法、损失规避法、预防支出法等进行计量;OV 是人们愿意保护现有农业资源环境以备未来使用的支付意愿,相当于消费者为一项未使用的农业资源环境所愿意支付的保险金,表现为农业资源环境的自行维持功能;NUV 表示人们对农业资源环境的永久享用价值与资源环境潜在功能价值的合理评估。DUV、IUV 可应用于历史成本、现行市场价格等属性进行直
16、接或间接计量,可靠性高;OV、NUV 仅能采用价值评估法进行计量,主观性较强,可靠性偏低。2.4?租金或预期收益资本化法根据地租理论和财务管理理论,租金或预期收益资本化法将预期的农业资源环境在未来一定年限内(如 1 年)产生的两大价值(即预期的租金或收益)按社会贴现率折现后的现值作为农业资源环境价值。其计量公式为:V=V1+V2(7)?V1=qR0/r(8)?V2=A(1+K)/(nQ)(9)式中,V 为农业资源环境价值;V1、V2分别表示农业资源环境的商品价值与服务价值;R0表示基本地租或基本租金;r 为地租率或平均利息率;q 为农业资源等级系数;A 为投入总额;Q 为受益资源总量;n 为受
17、益年限;K为资金利润率。该法应用了未来现金流量现值属性,能比较准确地反映农业资源环境的未来经济利益。2.5?净价格法净价格法也是对农业生态资本进行估价的方法,不同的是该方法不对未运营(或开采)的农业生态资本价值进行贴现。这样处理的理由是无论何时运营(或开采),农业生态资源(资本)的内在价值都是相同的。其计算公式为:Vt=St-Ct-RtQt?Qt(10)式中,Vt为t 期某农业生态资本的全部存量价值;St为农业生态资源在t 期的销售价格;Ct为农业生态资源在t 期的开采费用;Rt为农业生态资源在t 期投资的?正常回报?;Qt为农业生态资源在t 期的开采量;?Qt为农业生态资源预计开采总量。2.
18、6?替代市场价值法所谓替代市场法就是找到某种有市场价格的替代物来间接衡量没有市场价格的环境物品的价值,主要有后果阻止法和资产价值法。农业生态资本的替代市场价值法,是在研究不可再生性农业生态资源的稀缺性、有限性与人类社会的需求,消费不断增加的矛盾时提出的。任何一种不可再生性农业生态资源的稀缺性都是相对的,因为人们对某种农业生态资本的需求,主要是其资源特性而非物质本身。农业生态资本的物质特征往往可以被另外一种资源的物质特性所替代。2.7?影子价格法?影子价格?理论是由荷兰经济学家詹思丁伯根提出的。萨缪尔森发展了丁伯根的?影子价格?理论,并从三个方面做出了比较具体的阐述和补充:第一,?影子价格?是以
19、线性规划为计算方法的?计算价格?;第二,?影子价格?是一种?资源价格?;第三,?影子价格?以边际生产力为基础。此外,他还把商品的边际成本称为?影子价格?。影子价格是反映整个社会资源供给与配置状况的价格,在理论上,它是指在其它生产要素投入不变的情况下,一种生产要素投入每增加一单位所带来的追加收益。这些价格之所以是影子的,原因是它们并不一定与市场价格相等。它们也常常被称为名义价格,或合计价格,它们反映的是按照国家目标衡量的商品或劳务的社会价值。它的数学描述就是拉格朗日乘数。影子价格法也将成为农业生态资本价值计量的方法之一。?79?严立冬等:农业生态资本价值评估与定价模型3?农业生态资本的定价模型假
20、设 Cobb-Douglas 生产函数为:?Y=A(KM)?(L)?(KN)?(11)式中,A,?,?,?0,?+?+?=1,Y 为总产出,KM 为人造资本,KN 为农业生态资本,L 为劳动投入。在完全竞争条件下,在式(11)中,?=0,?+?=1。假定式(11)中 KM非线性边际价值生产函数与总量线性需求函数(DKM=f(KM)近似,且 KM 的边际成本为常量 PKM。因此,可以得到:y=?KM11f(KM)dKM(12)OS=PKM?KM1(13)SW=Y-OS(14)式中,KM1表示 KM 的实际利用水平,OS 表示KM 的所有支付总量,即生产剩余,SW 表示L 所有支付的总量,即工资总
21、量。在非完全竞争条件下,KN 不再保持完整性且存在机会成本。若劳动力市场为非完全竞争,SW 将不再是L 机会成本的真实估计,因此,用它的影子价格(SWs)来表示,SWs可表示为:?SWs=?KM00f(KM)dKM-(P0?KM0)(15)当 KM 市场为非完全竞争时,OS 不再是KM 机会成本的真实估计,因此,用它的影子价格(OSs)来表示,OSs可表示为:OSs=PKMS?KM1(16)在非完全竞争条件下,根据公式(11),分配给 KN 和 Y的比例为:(?Y)=(SW-SWs)+(OS-OSs)(17)不难看出,价格差(P0-PKMS)变成了KN 机会成本价值的指示器,即这个差值越大,偏
22、离完全竞争也就越远,其机会成本就越大。KN 为 0,相应地(P0-PKMS)也就为 0,因此,将KN 的价格(PKN)定义为(P0-PKMS)。服务于 Y的KN 的大小为:KN=?YP0-PKMS(18)根据以上对 SWs、OSs的定义,在非完全竞争条件下,式(11)中描述 Y 的要素贡献系数可定义为:?=OSsY(19)?=SWsY(20)?=1-?-?(21)常量边际成本的假设能使 KM 的价格等于平均成本,因此,从式(13)、(16)可得到价格 PKMS和PKM的值为:PKMS=OSsKM1(22)PPM=OSKM1(23)DKM=f(KM)为线性函数,假设f(KM)=?-?KM,则P0
23、为:P0=?-(2?SWs)12(24)式中:?=?-PKMKM1(25)?=2SWKM1+PKM(26)因此,KN 的价格估计为:PKN=?-(2?SWs)12-OSsKM1(27)资本价格由利率和折旧率两部分组成,由于 KM 的资本消费(替代)的数据可从国民收入和生产核算账户中获得,因此,我们可以通过国民收入和生产核算账户直接估计 KM 的折旧率?KN:?KM=KMcKM1(28)式中,KMC为累积资本存量等于KM1期间的资本消费量。由于可通过国民收入和生产核算账户直接估计 PKMS和?KM的值,根据Jorgenson 的资本定价公式,可得到KM 的利率 iKM:iKM=PKMSD-?KM
24、(29)式中,D 为资本存量紧缩指数。基于 KN 和KM 的等价关系,可以进一步估计 KN 的利率ikN。比如,在某个时期,KN 和KM 利用的数量分别为KN1和 KM1,则:iKN=iKMKM1KN1(30)将 Jorgenson 的资本定价公式扩展到KN 的情况下,可得到 KN 的折旧率?KN:?KN=PKND-iKN(31)农业生态资本消费量(KNc)为:KNc=?KM?KN(32)比率KNcY就是表示KN 稀缺程度的重要指数 1。应该指出的是,我们仅仅提供了有关农业生态资本定价的可供选择的简单模型。依靠一些简化假设,我们可以通过国民收入和生产核算账户直接加以估计,但其结果可?80?中国
25、人口?资源与环境?2009年?第 4 期能只是指示性的,农业生态资本内涵本身就是一个值得深入研究的问题。4?结?语从生态资本与生态资本的价值评估等方面看,已有的研究观点众多,由于某种原因各自的理论基础和分析研究视角框架各有侧重,导致了生态资本的研究成果不能形成一个统一的体系,有的侧重于资源的价值分析,有的侧重于建立含生态资本的增长函数,还有的在实务中偏好于投融资分析。另外,对于农业生态资本的应用研究还较为少见。理论研究最终要为实际应用做基础和指导,但是由于缺乏应用研究,往往是相关的研究计量出了农业生态资本的价值,但不能将其运用到现实的农业生态建设和农业经济发展中,因此,建立统一的农业生态资本研
26、究体系和农业生态资本价值评估指标体系,完善农业生态资本价值评估理论与技术体系和绿色国民经济核算体系,探讨农业生态资本保值增值方式等问题将是我们进一步研究需要注意的方向。(编辑:田?红)参考文献(References)1 成金华.自然资本及其定价模型 J.中国地质大学学报(社会科学版),2005,(5).Cheng Jinhua,Natural Capital and Its Price Model J.Journal of China University of Geosciences(Social SciencesEdition),2005,(5).2 王海滨.生态资本及其运营的理论与实践?
27、以北京市密云县为例 D.中国农业大学博士研究生学位论文,2005.Wang Haibin.Ecological Capital and Its Operation Theory and Application:A CaseStudy in Miyun County,Beijing Municipality D.China AgricultureUniversity,Doctor Dissertation,2005.3 严立冬,刘新勇,孟慧君,罗昆.绿色农业生态发展论 M.北京:人民出版社,2008.Study on the Eco?development of Green Agricultur
28、e M.Beijing:People?s Public,2008.4黄铭.生态资本理论研究?以可持续发展为视角 D.合肥工业大学硕士研究生学位论文,2005.Huang Ming.Research on theTheory ofEcologicalCapital:FromtheRespectofSustainableDevelopment D.Hefei University of Technology,2005.5Pearce,D.Economics,Equity and Sustainable Development J .Futures,1988,20(6).6严立冬等.绿色农业导论M.
29、北京:人民出版社,2008.Yan Li?dong.Overview of Green Agriculture M.People Public,2008.7武晓明.西部地区生态资本价值评估与积累途径研究D.西北农林科技大学硕士研究生学位论文,2005.Wu Xiaoming.Research onEcological Capital Evaluation and Accumulation in Western China D.Northwest A&F University,2005.Ecological Capital and Its Valuation of Green Agricultu
30、reYAN Li?dong1?ZHANG Yi?gong1,2?DEND Yuan?jian3(1.The School of Business and Administration,Zhongnan University of Economics and Law,Wuhan Hubei 430070,China;2.Shandong University of Finance,Jinan Shandong 250014,China;3.Economics School,Zhongnan University of Economics and Law,Wuhan Hubei 430070,Ch
31、ina)Abstract?The agricultural ecology capital is not only the basic element of sustainable development of agriculture,but the important ecologysafeguard of modern agriculture development.This article thinks that the agricultural ecology is improved by the capital increment,the capitalguarantees the
32、long?term characteristic and the increment integrity of capital?s profiting by the improvement of agricultural ecology.From theconcept of ecological capital,this article first expatiates the agro?ecological capital is the ecological capital formed by the dual role of naturalfactors and man?made inve
33、stments.Then it points out that the agro?ecological capital has the value of function,compensation andtime whichnot only fully reflects the natural property,but also fully embodies the social property.Based on this,it searches the methods of marginalopportunity cost,compensation value,total economic
34、 value or the methods of the capitalization of expected returns,net price,alternative ofmarket value,shadow price and so on.Then it builds the assessment model of agro?ecological capital value by use of the Cobb?Douglasproduction function which provides the theoretical support and ecological foundation for maintaining the non?minus of agro?ecological capitalstock,operating the agro?ecological capital and promoting the sustainable development of modern agriculture.Key words?agriculture;ecology capital;value appraisal;price model?81?严立冬等:农业生态资本价值评估与定价模型