财务分析报告1-8月课件.ppt

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1、25 二月 2023财务分析报告财务分析报告1-8月月目录n一、公司总体分析-3-6页n二、空调事业部n1、空调事业部盈利情况分析：7-8页n2、批发业务按品牌销售情况分析：9-10页n3、批发业务按部门销售情况分析：11-23页n4、费用情况分析：24-25页n5、售后部情况分析：26-28页n6、风险提示：29页n三、空调工程事业部：30-35页n四、小家电事业部：36-38页n五、格力事业部：39-41页2金龙电器财务管理部一.1、公司总体分析（累计）n2014年1-8月份公司总销售额为30707万元万元，相对于去年同期增加了1442万，增长了4.9%。n2014年1-8月份公司毛利为2

2、107万元万元，相比于去年同期的1983万元增长了6.25%；今年1-8月利率为6.86%，去年同期为6.78%，增加了0.09%。n2014年1-8月份公司净利润为109万元万元，相比于去年同期的291万元减少了182万元万元，下降了62.5%净利率今年为0.35%，去年同期为0.99%，减少了0.64%。n2014年1-8月费用总额为2038万元万元，相对于去年同期的1943万元增长了4.9%；今年的费用率为6.64%，与去年同期一样。项 目行次 2014年 2013年 增加额 增长率一、主营业务收入1 30,707 29,265 1,442 4.93%减：主营业务成本2 28,600 2

3、7,282 1,318 4.83%二、主营业务毛利3 2,107 1,983 124 6.25%加：其他业务收入4 1,173 1,575 -402-25.52%减：其他业务支出5 1,133 1,324 -191-14.43%三、营业利润6 2,147 2,234 -87-3.89%减：费用总额7 2,038 1,943 95 4.89%其中：期间费用8 1,806 1,718 88 5.12%税金9 101 107 -6-5.61%营业外支出净额10 131 118 13 11.02%四、净利润11 109 291 -182-62.54%毛利率126.86%6.78%0.09%净利率130

4、.35%0.99%-0.64%费用率146.64%6.64%0.00%3金龙电器财务管理部n按事业部情况来看，1-8月份累计盈利的两家，亏损的两家；n1、空调事业部是四个事业中的重中之重，各项指标占比最大，其经营好坏对公司总体的盈利情况具有决定作用；n2、空调工程事业部从7月份开始实现了累计盈利，其毛利率也是四个事业部中最高的；n3、小家电事业部因部分产品倒挂销售且利润较低的团购销售占比达到46%，以致出现小额亏损；n4、格力事业部主要是销售额太小，创造的毛利远远不够弥补费用，导致亏损65万元。2014年1-8月 事业部 合计 项 目 空调 占比 空调工程 占比 小家电 占比 格力 占比销售收

5、入 28,970 94%806 3%834 3%97 0.3%30,707 30,707 销售毛利 1,881 89%138 7%82 4%7 0.3%2,108 2,108 其他业务收支净额 37 95%2 5%39 39 费用总额 1,743 85%135 7%89 4%72 3.5%2,039 2,039 净利润 175 162%3 3%-5-5%-65-60%109 109 毛利率6.49%17.12%9.83%7.22%净利率0.60%0.37%-0.60%-67.01%费用率6.02%16.75%10.67%74.23%4金龙电器财务管理部一.2、公司总体分析（当月）n2014年8

6、月份公司总销售额为额4946万元万元，相对于去年同期增加了1708万元，增长了53%。n2014年8月份公司毛利为390万万元，相比于去年同期的224万元增长了74%；今年8月份毛利率为7.89%，去年同期为6.92%，增加了0.97%。n2014年8月份公司净利润为266万元万元，相比于去年同期的101万元增加了165万元万元，增长了163%净利率今年为5.38%，去年同期为3.12%，增加了2.26%。n2014年8月费用总额为281万元，相对于去年同期的202万元，增加了39%；今年8月份的费用率为5.68%，与去年同期的6.24%减少了0.56%。项 目行次 2014年 2013年 增

7、加额 增长率一、主营业务收入1 4,946 3,238 1,708 52.75%减：主营业务成本2 4,556 3,014 1,542 51.16%二、主营业务毛利3 390 224 166 74.11%加：其他业务收入4 330 283 47 16.61%减：其他业务支出5 173 204 -31-15.20%三、营业利润6 547 303 244 80.53%减：费用总额7 281 202 79 39.11%其中：期间费用8 241 239 2 0.84%税金9 11 7 4 57.14%营业外支出净额10 29 -44 73-165.91%四、净利润11 266 101 165 163.

8、37%毛利率127.89%6.92%0.97%净利率135.38%3.12%2.26%费用率145.68%6.24%-0.56%5金龙电器财务管理部2014年8月 事业部 合计 项 目 空调 占比 空调工程 占比 小家电 占比 格力 占比销售收入 4,667 94%96 2%167 3%17 0.3%4,947 4,947 销售毛利 352 90%14 4%24 6%2 0.5%392 392 其他业务收支净额 155 99%1 1%156 156 费用总额 241 86%17 6%16 6%7 2.5%281 281 净利润 265 100%-3-1%9 3%-5-2%266 266 毛利率

9、7.54%14.58%14.37%11.76%净利率5.68%-3.13%5.39%-29.41%费用率5.16%17.71%9.58%41.18%6金龙电器财务管理部二、空调事业部1、盈利情况分析项 目行次2014年8月2013年8月 增加额 增长率 2014年累计 2013年累计 增加额 增长率一、主营业务收入1 4,666 3,215 1,451 45%28,970 28,929 41 0.1%减：主营业务成本2 4,315 2,993 1,322 44%27,089 26,982 107 0.4%二、主营业务毛利3 351 222 129 58%1,881 1,947 -66-3%加：

10、其他业务收入4 328 283 45 16%1,170 1,575 -405-26%减：其他业务支出5 173 204 -31-15%1,133 1,324 -191-14%三、营业利润6 506 301 205 68%1,918 2,198 -280-13%减：费用总额7 241 181 60 33%1,743 1,805 -62-3%其中：期间费用8 204 225 -21-9%1,524 1,591 -67-4%税金9 11 7 4 57%94 102 -8-8%营业外支出净额10 26 -51 77-151%125 112 13 12%四、净利润11 265 120 145 121%1

11、75 393 -218-55%毛利率127.52%6.91%0.62%6.49%6.73%-0.24%净利率135.68%3.73%1.95%0.60%1.36%-0.75%费用率145.17%5.63%-0.46%6.02%6.24%-0.22%7金龙电器财务管理部2014年1-8月份 批发业务 售后部 事业部合计 今年 去年同期 增长率 今年 去年同期 增长率 今年 去年同期 增长率 一、主营业务收入 28,970 28,928 0.1%28,970 28,928 0.1%减：主营业务成本 27,089 26,982 0.4%27,089 26,982 0.4%二、主营业务毛利 1,881

12、 1,946-3.3%-1,881 1,946-3.3%加：其他业务收入 1,170 1,575-25.7%1,170 1,575-25.7%减：其他业务支出 1,132 1,324-14.5%1,132 1,324-14.5%三、营业利润 1,881 1,946-3.3%38 251-84.9%1,919 2,197-12.7%减：费用总额 1,523 1,622-6.1%221 183 20.8%1,744 1,805-3.4%其中：期间费用 1,319 1,421-7.2%206 170 21.2%1,525 1,591-4.1%税金 89 94-5.3%5 8-37.5%94 102-

13、7.8%营业外支出净额 115 107 7.5%10 5 100.0%125 112 11.6%四、净利润 358 324 10.5%-183 68-369.1%175 392-55.4%8金龙电器财务管理部2、批发业务按品牌分析从销售对比情况看，销售增长的有美的家用、松下家用、美的冰箱和美的洗衣机，下降的是松下商用、美的商用。品牌 2014年1-8月 2013年1-8月销售额对比 销售收入 销售占比 销售收入 销售占比 增加额 增长率 美的家用 13,099 54%11,283 44%1,815 16.09%美的商用 2,677 11%2,932 11%-255-8.68%松下家用 9,53

14、6 39%8,941 35%595 6.66%松下商用 1,683 7%4,169 16%-2,486-59.63%冰 箱 855 4%518 2%337 65.10%洗衣机 1,120 5%1,087 4%34 3.12%合 计 28,970 119%28,929 113%41 0.14%9金龙电器财务管理部 从上表各品牌毛利情况和销售占比来看，批发业务毛利率下降的主要原因在于一方面毛利最低的美的家用空调销售占比从去年的44%提高到今年的54%，拉低了总体毛利率；另一方面对毛利贡献最大的松下家用毛利率有所降低，其原因在于2000多万元地产工程机毛利只有3.5%，再加上13年有收松下特别还款奖

15、励100万元，而今年没有，使松下家用空调毛利率下降。品牌 2014年 2013年 销售收入 销售毛利 毛利率 销售收入 销售毛利 毛利率 美的家用 13,099 783 5.98%11,283 616 5.46%美的商用 2,677 190 7.10%2,932 176 6.00%松下家用 9,536 654 6.86%8,941 756 8.45%松下商用 1,683 119 7.07%4,169 271 6.49%冰 箱 855 57 6.70%518 38 7.37%洗衣机 1,120 77 6.87%1,087 91 8.35%合 计 28,970 1,881 6.49%28,929

16、1,947 6.73%10金龙电器财务管理部3、批发业务按部门分析n从批发业务部门来看，6个主要的业务部门，销售增长的三个：美的部、百货部和冰洗部，其中美的部增加金额最大为1110万元，冰洗部增长率最高为23%。销售额下降的三个部门：松下家用、松下商用、美的商用，其中下降金额和下降比例最大的都是松下家用部，分别为1343万元和24%。品牌 2014年 2013年销售额对比 销售收入 销售收入 增加额 增长率 美的家用 9,871 8,761 1,110 12.67%美的商用 2,729 2,965 -236-7.96%松下家用 4,274 5,617 -1,343-23.91%松下商用 4,6

17、33 4,895 -262-5.35%百货部 5,358 5,099 259 5.08%冰洗部 1,965 1,592 373 23.43%综合部 90 其他 50 合 计 28,970 28,929 41 0.14%11金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部12A美的部客户对比分析1序号序号客户名称客户名称20142014年年销售额销售额20132013年年销售额销售额增长率1深圳市美电制冷设备有限公司1383102635%2深圳市美翔电器有限公司(宝安美电）113388328%3深圳市玉松制冷设备有限公司(石岩美电）99779126%4深圳市深惠盈贸易有限公司9071084-16%5深圳市清

18、爽星实业发展有限公司8908347%6深圳市鑫美电空调家电有限公司(公明美电）851202321%7深圳市金美创制冷设备有限公司(龙华美电）8197618%8深圳市理想机电技术有限公司7016606%9深圳市鹏云电器有限公司326356-8%10深圳市质美制冷设备有限公司24417539%11深圳市沙井美电美的（华凌）空调专卖店21063233%12深圳市凯枫空调设备有限公司（康途）190214-11%13深圳市力佰创制冷设备有限公司-南山美电18413635%14深圳市美电制冷设备有限公司坂田分公司1819983%15深圳市深怡制冷设备有限公司167016深圳市雪之源空调设备有限公司1554

19、72-67%17深圳市金龙建设工程有限公司10531239%12金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部13A美的部客户对比分析2序序号号客户名称客户名称20142014年年销售额销售额20132013年销年销售额售额增长率18深圳市凯歌制冷设备有限公司94121-22%19深圳市美电制冷设备有限公司福永店875850%20深圳市美电制冷设备有限公司南新店-南新美电1260-80%21深圳市合力群实业发展有限公司775-91%22深圳市美电制冷设备有限公司西丽店763-89%23深圳市家电网科技实业有限公司073-100%24深圳市亿胜家商贸有限公司062-100%25深圳市名利多精密科技有限公司

20、-74102-173%26其他客户295360-18%合计9871876113%13金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部14B美的商用部客户对比分析序号序号客户名称客户名称20142014年销年销售额售额20132013年销年销售额售额增长率增长率1深圳市意龙发电器设备有限公司43102深圳市金美创制冷设备有限公司42775469%3深圳市深惠盈贸易有限公司24504深圳市美翔电器有限公司18749282%5深圳市建新电器有限公司15434353%6深圳市圳荣建设工程有限公司11407深圳市深冷电器有限公司112111100%8深圳市东西成实业有限公司11071471%9深圳市众智空调设备有限

21、公司105010深圳市瑞邦机电工程有限公司100011深圳市美电制冷设备有限公司横岗店997827%12深圳市韶电工程有限公司8823283%13深圳市家美亿电器有限公司58014深圳市长盛泰制冷设备有限公司(长城)523453%15深圳市名阳电器有限公司436617%16深圳市金龙空调电器有限公司售后服务中心414925%17深圳市金龙建设工程有限公司2543-42%18深圳市舒畅电器有限公司1697-84%19深圳市华业筑日科技有限公司81992-100%20其他客户314522-40%合计27292965-8%14金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部15C松下家用部客户对比分析1序号序号

22、客户名称客户名称20142014年销年销售额售额20132013年销年销金额金额增长率增长率1深圳市嘉宝成电器有限公司85063035%2深圳市韶电工程有限公司386397-3%3深圳市益群实业有限公司37527039%4深圳市佳声行电器有限公司138637-78%5深圳市宝胜辉机电工程有限公司121265-54%6深圳市诚信达民商贸有限公司11707深圳市贝诺节能机电工程有限公司11508深圳市宝安区松岗宁兴家电店105108-3%9深圳市展荣实业发展有限公司8642105%10深圳市康祺节能科技有限公司86269-68%11深圳市华路通科技有限公司8297-15%12深圳市富东贸易有限公司

23、80800%13惠阳市淡水力生电器有限公司7190-21%14深圳市铭可达空调家电批发中心6686-23%15深圳华昱电气设备有限公司（乐佳达）65175-63%16深圳市环龙电器有限公司6297-36%17深圳市龙岗区港源电器店59018深圳市景宏源电器有限公司56015金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部16C松下家用部客户对比分析2序号序号客户名称客户名称20142014年销售年销售额额20132013年销金年销金额额增长率增长率19深圳市顺程电器有限公司4713262%20深圳市正顺怡电器有限公司464015%21深圳市兴光隆电器有限公司45192-77%22深圳市宝安区松岗江源小家电

24、商店44023深圳市盐田区源文法电器商场4161-33%24深圳市富佳百货有限公司（鸿达）41403%25深圳市众图电器有限公司38143-73%26深圳市龙岗区横岗镇佳好商店36027深圳市兴明家电36028深圳市名阳电器有限公司35254-86%29深圳市新兴信电器商贸有限公司34030深圳市鼎泰制冷工程技术有限公司332627%31深圳市金龙空调电器有限公司售后服务中心322623%32深圳市一致兴科技发展有限公司3111182%33深圳市百丽辉照明电气工贸发展有限公司312524%34深圳市城铭制冷设备有限公司3153-42%35深圳市深翔制冷有限公司2737-27%36深圳市新福高制

25、冷设备有限公司19432-96%16金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部17C松下家用部客户对比分析3序号序号客户名称客户名称20142014年年销售额销售额20132013年年销金额销金额增长率增长率37深圳市美电制冷设备有限公司17180-91%38深圳市舒怡机电设备工程有限公司1346-72%39深圳市兴捷胜制冷设备有限公司11155-93%40深圳市广实电器有限公司233-94%41深圳市兴隆制冷设备有限公司170-99%42深圳市景宏空调设备有限公司034-100%43中山市永新空调设备工程有限公司072-100%44广州市三景电器设备有限公司072-100%45其他66335985

26、%合计42745617-24%17金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部18D松下商用部客户对比分析1序号序号客户名称客户名称20142014年年销售额销售额20132013年销年销售额售额增长率1深圳市百丽辉照明电气工贸发展有限公司17521241313%2深圳市宝家荣机电有限公司466588-21%3深圳市万科房地产开发有限公司438241725%4深圳市康祺节能科技有限公司32921057%5深圳市维能实业有限公司254417-39%6深圳市舒怡机电设备工程有限公司1316893%7深圳市宝胜辉机电工程有限公司999010%8深圳市海欣达空调设备有限公司84157-46%9深圳市万成机电设

27、备有限公司81784%10佛山市暖通空调制设备设备有限公司81011深圳市金龙建设工程有限公司7431139%12深圳市新兴信电器商贸有限公司52013深圳市顺文电器有限公司46824-94%14深圳佳烘伟制冷设备发展有限公司2451-53%15深圳市金龙空调电器有限公司售后服务中心22602-96%16深圳市华勤机电制冷设备工程有限公司2235-37%17深圳市新福高制冷设备有限公司10105-90%18深圳市环龙电器有限公司446-91%18金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部19D松下商用部客户对比分析2序号序号客户名称客户名称20142014年销年销售额售额20132013年年销售额销

28、售额增长率19深圳市华洋百富节能科技有限公司033-100%20深圳市武龙源房地产开发有限公司097-100%21深圳市嘉浩业机电设备有限公司046-100%22深圳市景宏空调设备有限公司039-100%23零售客户（龙岗）031-100%24深圳市大汉电器有限公司-3833-100%25其他客户66736682%合计46334895-5%19金龙电器财务管理部E百货部客户对比分析1客户名称品牌 今年金额 去年金额 增长金额增长率顺电美的 826 736 90 12%松下 1,346 1,056 290 27%小计 2,172 1,792 380 21%天虹美的 1,142 473 669 1

29、41%松下 219 208 11 5%小计 1,361 681 680 100%岁宝美的 840 618 222 36%松下 274 341 -67-20%小计 1,114 959 155 16%山姆美的 140 421 -281-67%松下 333 474 -141-30%小计 473 895 -422-47%国美松下 -13 599 -612-102%小计 -13 599 -612-102%麦德龙美的 141 105 36 34%松下 51 64 -13-20%小计 192 169 23 14%20金龙电器财务管理部E百货部客户对比分析2客户名称品牌 今年金额 去年金额 增长金额增长率其他

30、美的 10 -10 100%松下 49 1 48 4800%其他 -12 -12-100%小计 59 13 46 354%合计美的 3,099 3,099 2,353 2,353 746 746 32%32%松下 2,259 2,259 2,743 2,743 -484 -484-18%-18%其他 -3 3 -3 -3-100%-100%合计 5,358 5,358 5,099 5,099 250 250 5%5%21金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部22F冰洗部客户对比分析1序号序号客户名称客户名称20142014年销年销售金额售金额20132013年销年销售金额售金额增长率增长率1深圳

31、岁宝百货有限公司298396-25%2深圳天虹商场有限公司266309-14%3深圳市鑫美电空调家电有限公司（公明美电）8761350%4深圳市人人乐连锁商业有限公司8323261%5深圳市美电制冷设备有限公司7810680%6深圳市光东贸易有限公司7625204%7深圳市理想机电技术有限公司664935%8深圳市美翔电器有限公司6375-16%9深圳市建新电器有限公司6224158%10深圳美超电器有限公司5841350%11深圳市华烘烽贸易有限公司533936%12深圳市荣兴隆电器有限公司（永兴隆）5269-25%13深圳市麒麟实业有限公司4622109%14深圳市鑫鹏翔商贸有限公司440

32、15深圳市玉松制冷设备有限公司3955-29%16深圳市万亿利佳电器有限公司3867-43%17深圳市富东贸易有限公司383412%18深圳市东西成实业有限公司3235-9%22金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部23F冰洗部客户对比分析2序号序号客户名称客户名称20142014年年销售金销售金额额20132013年年销售金销售金额额增长率增长率19深圳市金美创制冷设备有限公司2913123%20深圳市梅林天虹商场实业有限公司2829-3%21深圳市中正电器工程有限公司25022深圳市金来电器有限公司24023深圳市宝安区光明长乐空调电器239156%24深圳市世扬电器有限公司23123-81

33、%25深圳市深福商制冷设备有限公司2352-56%26深圳市舒畅电器有限公司217200%27深圳市鑫华枫空调电器有限公司1534-56%28深圳市新世纪制冷电器有限公司1231-61%29其他客户26352406%合计1965159223%23金龙电器财务管理部4、费用情况分析项 目行次 14年累计 13年累计 增减金额 增长率运 杂 费1 57 47 11 22.56%办 公 费2 26 27 -2-6.55%水 电 费3 13 11 2 16.45%折 旧 费4 19 26 -7-27.64%保 险 费5 80 69 11 16.43%差 旅 费6 3 4 -1-22.38%电 话 费7

34、 9 8 1 17.35%广 告 费9 -3 0 -3-907.04%业 务 费10 187 278 -91-32.60%工 资11 593 570 22 3.89%修 理 费12 10 12 -2-16.08%租 赁 费13 175 119 56 46.90%奖 金14 1 -1 福 利 费15 23 13 9 70.00%油 费16 24 26 -2-9.44%促 销 费17 122 138 -16-11.87%其 他18 22 29 -7-23.47%财务费用19 -40 41 -82-198.01%税金支出20 89 99 -10-10.12%营业外收支21 115 112 3 2.4

35、3%合 计 1,523 1,622 -99-6.13%24金龙电器财务管理部n总部（批发部）费用有所降低的原因：n1、业务费用大幅下降，是因为去年年末预提业务费70万。n2、主要是由于人员增加，工资和保险支出共计增加33万；n3、由于原有仓储面积不够而加租仓库，加上原有仓库租金上调及美的家用长期在工厂寄仓，导致租金增加56万元；25金龙电器财务管理部5、售后部nA、售后盈利情况n做为过去两年的盈利大户，售后部在2014年截止到8月份还亏损183万元，去年同期是盈利68万元，同比下降了369%。n售后出现巨额亏损，有三个方面的原因：1是收入下降了26%；2是费用增加了21%；3是因为部分工程迟迟

36、未能完工结算，导致利润不能开单，总毛利水平下降12.7%。项 目行次 2014年 2013年 增加额 增长率一、其他业务收入1 1,170 1,575 -405-26%减：其他业务支出2 1,132 1,324 -192-15%二、营业利润3 38 251 -213-85%减：费用总额4 221 183 38 21%三、净利润8 -183 68 -251-369%毛利率93.25%15.94%净利率10-15.64%4.32%费用率1118.89%11.62%26金龙电器财务管理部B、售后费用分析费用项目费用项目 本期金额本期金额 去年金额去年金额 增长金额增长金额 增长率增长率运 杂 费3.

37、555.39 -1.84-34%办 公 费8.905.75 3.15 55%水 电 费0.370.12 0.25 212%折 旧 费2.501.84 0.66 36%保 险 费1.461.10 0.36 33%差 旅 费4.664.13 0.53 13%电 话 费0.770.43 0.33 77%广 告 费0.053.56 -3.51-99%业 务 费30.1721.83 8.35 38%工 资106.4383.76 22.67 27%修 理 费0.801.74 -0.94-54%租 赁 费4.184.45 -0.27-6%福 利 费0.000.04 -0.04-100%油 费6.546.52

38、 0.02 0%其 他0.210.15 0.06 40%财务费用 0.28 0.02 0.26 1300%税金支出 4.24 7.49 -3.25-43%营业外收支 5.82 3.77 2.05 54%小计 180.94 152.10 28.84 19%27金龙电器财务管理部n售后部费用增长的主要原因：n1、后勤人员工资增加22.7万元，由于人员增加和工资标准提高，工资和补贴共增加21.2万元，提成增加1.2万元；n2、业务费增加8.4万元，主要是新增了美的人员的安装奖励；n3、办公费用增加3万元，是快递费增加了1.3万，万科建仓库1.7万元。28金龙电器财务管理部6、风险提示nA、批发业务销

39、售额仅完成年度目标47400万元的61%；nB、在淡季减少售后部的亏损额，途径有：1、加快工程结算和回款进度；2、精兵简政，降低固定费用支出；3、尽快进入格力安装业务nC、需压制政治性和人情性的进货冲动：1、美的家用空调变频柜机库存2000多套的消化，主要是市场需求过低；2、美的商用酷风天花机的库存消化，美的家用大冷霸的价格降低和任务量的牵引，导致酷风出货困难；3、松下商用库存的消化nD、进货型号的精确性：主要体现在松下家用E9KH1A库存2500多套，百货部总是没货卖，因为要销售白色面板的E9KH1。E、应收风险过高，长期在4000万元以上。29金龙电器财务管理部二、空调工程事业部A、盈亏情

40、况汇总表（利润）30备注说明：1：14年01-08月对比13年的所有月份，整体趋势上，亏损幅度都有不同程度的减少；同比去年，整体减亏96.7万元，减亏幅度为103%，说明今年形势明显好于去年同期；2：14年同期有4个月份，为盈利月，相比去年同期全部亏损的状况，有明显改善；且截至且截至8月，本年总体扭亏，盈月，本年总体扭亏，盈利利3.2万元万元。年 度1月2月3月4月5月6月7月8月合 计13 年-14.4-15.7-12.1-10.1-10.4-9.6-9.7-11.4-93.514 年-13.1-7.814.9-5.32.74.210.6-3.13.2差 异1.37.9274.813.113

41、.820.38.396.7同 比-9%-51%-223%-48%-126%-144%-209%-73%-103%30金龙电器财务管理部B、销售、收款、费用汇总表 31备注说明：1、销售比去年同期大幅增加470.7万元，增幅140%，销售较去年有大幅改观；2、收款比去年同期增加285.4万元，增幅71%，收款增幅明显小于销售增幅，说明欠款增加，应在收款方面增加力度；3、费用比去年同期增加7.8万元，增幅6%，费用销售比大幅减少21个百分点，在销售大幅增加的情况下，费用略微增加，说明费用控制到位，公司运行费用相对稳定。年 度1-8月销售1-8月收款1-8月营业费用费用占比13年335.5400.9

42、123.837%14年806.2686.3131.616%差异金额470.7285.47.8/同比140%71%6%-21%31金龙电器财务管理部C、销售与成本汇总表32备注说明：1、14年比13年同期销售大幅增长140%，成本增长123%，成本增幅小于收入增长幅度，2、14年比13年同期毛利增加101.6万元，毛利率高出个6个百分点；说明14年的项目无论是从项目数量还是项目质量上，都好于去年同期。项 目01-08月销售01-08月成本毛利毛利率13年335.5299.236.311%14年806.2668.3137.917%差异金额470.7369.1101.66%同 比140%123%28

43、0%/32金龙电器财务管理部D、销售费用汇总表 33备注说明：1、在收入增加的情况下，费用同比增加7.73万元，增幅6.24%；整体趋势，运行费用稳定；2、上表费用中，有5项费用增加，其中运杂费增加，因在荔苑大厦停车，需停车费；保险费用增加，因14年保险费用基数上调，费用增加；工资增加，因销售增长，计提业务待付提成增多；另14年奖金支出比13年增加；广告费增加，因荔苑大厦招牌广告；项 目行次去年累计今年累计增加额增长率运 杂 费11.491.650.1610.62%办 公 费21.461.34-0.12-8.13%水 电 费30.730.39-0.34-46.56%折 旧 费47.166.89

44、-0.27-3.76%保 险 费54.985.310.336.71%差 旅 费60.270.12-0.15-55.47%电 话 费72.081-1.08-52.10%广 告 费801.421.42业 务 费96.58.261.7627.11%工 资1085.2694.949.6811.36%修 理 费110.980.65-0.33-33.31%租 赁 费127.35.28-2.02-27.64%油 费135.464.16-1.3-23.81%其 他140.190.16-0.03-16.36%合 计15123.84131.577.736.24%33金龙电器财务管理部预算完成情况表 销售预算完成情

45、况表34完成表说明：销售806.2万元，完成年度预定任务的32.25%；按预算01-08月，应完成1267万元，预算应完成占比50.68%；实际完成低于预算460.8万元，少于年度任务18.43%；销售任务完成不理想；后期仍须努力；项目一季度二季度三季度7-8月四季度年度任务预算任务30050070010002500完成情况274.26238.15293.79806.2完成率91.42%47.63%41.97%32.25%34金龙电器财务管理部n风险提示：n现有业务人员偏少，业务员业绩不理想；建议加大力度，招揽有能力业务，充实业务团队；n工程项目具有不确定性，波动较大，原预计在今年间签约开工项

46、目，由于甲方推迟，延后到后期；n总公司项目占比过大，自接业务量较小。3535金龙电器财务管理部四、小家电事业部nA、盈利情况分析n2014年1-7月份，小家电事业部实现销售收入836万元，销售毛利84万元，净利润亏损4万。n销售毛利率10%，毛利偏低的主要原因是两个方面：1、工厂政策返现兑现慢，销售毛利实现滞后；2、毛利低的团购销售占比过大，拉低的毛利率水平，1-8月份团购销售384万元，占总销售额的46%。项目1月2月3月4月5月6月7月8月累计销售收入35585289129175130168836销售毛利141512014132584费用总额93 12 11913141688 净利润-81

47、 3 1-91-19-4 36金龙电器财务管理部B、费用分析n小家电事业部总费用为89万元，费用率为10.6%。费用项目费用项目本年金额本年金额运 杂 费1.30 办 公 费0.24 折 旧 费0.25 保 险 费0.30 差 旅 费0.51 广 告 费0.07 业 务 费8.02 工 资36.06 修 理 费0.31 租 赁 费8.66 奖 金0.30 油 费2.11 促 销 费0.95 财务费用18.13 税金支出2.44 营业外收支9.07 小计88.72 37金龙电器财务管理部C、风险提示n1、松下小家电工厂价格体系较乱，导致我司库存价格偏高；n2、松下冰箱销售占比过高；n3、毛利较低

48、的团购销售占比过大。38金龙电器财务管理部五、格力事业部nA、盈利情况n格力事业部2014年1-8月份销售收入97万元，销售毛利7万元，亏损65万元。销售毛利率7.2%由于销售额过低，费用率达到74%。项目1月2月3月4月5月6月7月8月累计销售收入739171415151797销售毛利100001327费用总额85 10789 17772 净利润-7-5-10-7-8-8-15-5-65 39金龙电器财务管理部B、费用分析n1、总费用率太高，达到74%；n2、工资费用占销售额近50%，占总费用的37%；n3、业务费用占销售额的15%，占总费用的11%.费用项目费用项目本年金额本年金额 运杂费1.28 办公费1.21 水电费0.31 折旧费1.87 保险费0.62 差旅费0.92 电话费0.30 广告费-2.80 业务费10.72 工资36.12 修理费1.97 油费3.99 促销费0.55 租赁费3.62 财务费用11.72 税金支出0.19 营业外收支-1.20 合计71.61 40金龙电器财务管理部