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1、企业所得税审核报告及附表编号：:（委托单位名称）我们同意委托，对贵单位 年度 及其 情况进行了查证。我们查证的根据是中华人民共与国企业所得税暂行条例及其实施细则、财政部、国家税务总局公布的有关 企业所得税的规章制度、政策文件，与北京市地方税务局贯彻制定的关于企业 所得税的措施与规定，并参照中国注册会计师独立审计准则，对贵单位所提 供的帐册、年度会计报表、有关纳税资料与数据实施了我们认为必要的审核程 序。贵单位对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性、条理性与完整 性负责。我们的责任是按照北京市地方税务局贯彻、执行的 有关文件要求，出具真实合法的审核报告。经对贵单位 年度企业所得税 事项进行
2、审核，我们认为贵单位：（一）企业所得税汇算过程审核结果如下：销售（营业）收入元；利润总额元；纳税调整增加额元；纳税调整减少额元；纳税调整后所得元；弥补往常年度万损元；应纳税所得额元；应纳所得税额元；减免所得税额元；期末应补（退）所得税额元;1研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额元；技术改造国产设备投资抵免税额元；（二）企业财产缺失情况审核结果如下：固定资产原值元；计提折旧元；附表11企业所得税减免项口审核表项目行次所得额税率应纳税额减免税企业填列数中介机构确认数企业填列数中介机构确认数企业填列数中介机构确认数合计1一、高新技术企业2二、新办第三产业企业3其中：咨询信息服分业4三、新办资源统合利
3、用企业5四、受灾企业6五、劳动就业服务企业7六、校办企业8七、福利生产企业9八、乡镇企业10九、监弑劳教性企业11十、国有农口企业12其中：种植业13养殖业14农林产品初加工15十一、其他16审核年度:年 月 日至年 月 H金额单位：元中国注册会计师（中国注册税务师）签字：附表12联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税审核表项目行次联营、股份制 中外合资及投 资企业税率分回利润、股息、红利、收益换算应纳税所得额应纳所得税额税收扣除额应补所得税额企业 填列数中介机构 确认数企业 填列数中介机构 确认数企业 填列数中介机构 确认数企业 填列数中介机构 确认数企业填列数中介机构 确认数栏次12345
4、67891011-）联营企业（合计）1营业称 联企名其中：1.22.33.44.55.6（二）股份制企业（合计）7份企名东 股制业商其中：1.82.93.104.115.12（三）中外合资企业（合计）13甲业称 合企名其中：1.142.153.16（四）投资收益（合计）17投企名米 被资业商其中:1.182.193.204.21审核年度:金额单位:元中国注册会计师（中国注册税务师）签字：年 月 H至年 月 H审核项目汇总表（3-1）委托单位名称：编制人日期复核人日期行次项目账载金额（未审额）审核调整额审核确认额底稿索引1主营业务收入2-12销售折扣与折让2-23其他业务收入2-3A4投资收益2
5、-3B5补贴收入2-3C6营业外收入2-3D7主营业务成本2-48主营业务税金及附加2-59营业费用2-610其他业务支出2-6A11管理费用2-6B12财务费用2-713营业外支出2-6C14往常年度损益调整2-8（收入、成本、费用类）金额单位：元年 月 日至年 月 日（纳税调整项目类）行次项目中介机构确认超标准列支额 （不同意 扣除额）底稿索 引账载实际 列支金额准予税前 扣除额15工资薪金3A-116职工福利费3A-117职工教育经费3A-118工会经费3A-119利息支出3A-220业务招待费3A-321公益救济性捐赠支出3A-422固定资产折旧3A-523无形资产摊销3A-624广告
6、费3A-725业务宣传费3A-826上缴总机构管理费3A-927业务佣金3A-1028社会保险缴款3A-1129坏账缺失3A-1230增提坏账准备金3A-1231资产盘亏、毁损与报废的缺失3A-1332租金支出3A-1433研究开发费用3A-1534其他扣除费用项目3A-1635资本性支出3A-1736无形资产受让、开发支出3A-1737违法经营罚款与被没收财务缺失3A-1738税收滞纳金、罚金、罚款3A-1739灾害事故缺失赔偿3A-1740非广告救济性捐赠3A-1741粮食白酒广告费3A-1742为其他企业贷款担保的支出项目3A-1743与收入无关的其他支出3A-17其中：资产减值准备小计
7、3A-1744联营企业分回利润3B45境外收益3B46管理费用3B47其他3B年 月 日年 月 日至审核项目汇总表（3-3）（资产、负债、所有者权益类）年 月 日至年 月 日行次项目账载金额审核调整额审核确认额底稿索引48货币资金4-149存货4-25()短期投资4-351长期投资4-452应收帐款4-5A53预付帐款4-5B54应收票据4-5C55其他应收款4-5D56待摊费用4-657应付帐款4-7A58预收帐款4-7B59应付票据4-7C60其他应付款4-7D61预提费用4-862短期借款4-9A63长期借款4-9B64长期应付款4-9C65应付工资4-10A66应付福利费4-10B67
8、实收资本4-1168资本公积4-12委托单位名称：编制人日期复核人日期项目行次账载金额Eh.核调整额审核确i人额底稿索引营业税期初未交额1应纳税额2已纳税额3期末应补（退）税额4城市保护 建设税期初未交额5应纳税额6已纳税额7期末应补（退）税额8一教育附加期初未交额9应纳税额10已纳税额11期末应补（退）税额12房产税期初未交额13应纳税额14已纳税额15期末应补（退）税额16印花税期初未交额17应纳税额18已纳税额19期末应补（退）税额20车船税期初未交额21应纳税额22已纳税额23期末应补（退）税额24土地 使用税期初未交额25应纳税额26已纳税额27期末应补（退）税额28文化事业 建设费
9、期初未交额29应纳税额30已纳税额31期末应补（退）税额32企业 所得税期初未交额33应纳税额34已纳税额（含查补以 前年度税款入库数）35减免税额36应补（退）税额37城市 集体服务事业期初未交额38应纳税额39已纳税额40应补（退）税额41企业各税审核汇总表年 月 日至 年 月 日企业各税审核汇总表年 月 日至 年 月 日金额单位：元附报资料格式:技术开发费使用情况审批表项目1 -6月审批额7- 12 月审批额全年实际支出数备注调研费试制费检测费模具费技术资料费材料费研究设备折旧技术转让费设备工装费研究机构人员工资研究机构人员人数其他合计编报日期:企业技术部门（盖章）：企业财务部门（盖章）
10、:主管局技术部门（盖章）:主管局财务部门（盖章）:注：审批额由企业主管部门的财务处填写，其他栏次由企业填写。技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表企业纳税代码：技术改造项目名称：技术改造项目批准机关：技术改造项目批准文号：项目执行年限（起始年/结止年）：国产设备投资概算总额：其中：财政拨款金额：自筹资金与银行贷款金额：序号设备 名称产地规格型号数量概算 单价概算投 资总额合计（企业公章）年 月 日技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表企也纳税代码:技术改造项目名称：抵免企业所得税审核机关：抵免企业所复部核准文号：序号设备名称产地规格型号数量单价总额专用发票号码合计企业申请抵免的投资总额：（
11、企业公章）年 月 日中介机构确认抵免的投资总额：（中介机构公章）年 月 日财产缺失净额元；流淌资产合计元；资产缺失净额元；（三）企业提高广告费税前扣除比例情况审核结果如下：企业本年的营业收入元；广告费支出金额元；现广告费同意扣除额元；扣除比例;根据贵企业的行业特点确实需将广告费的扣除比例提高到;估计影响当年应纳税所得额元；影响当年应纳所得税额元。（四）企业需缩短折旧年限（或者加速折旧方法）情况审核结果如下：原折旧年限为 年，折旧方法是；需缩短折旧年限的固定资产影响当年应纳税所得额为元;应纳所得税额为yc o企业可据此办理纳税申报或者审批事宜。在审核中我们发现与贵单位在下列方面存在异议：1、2、
12、3、 2由于上述原因，我们无法公允地发表审核意见，特此说明。重大问题说明：中介机构负责人：中国注册税务（会计）师:助理人员:公司（所）年 月 日附表:1、企业基本情况表2、企业所得税审核事项说明3、企业弥补亏损审核表4、“新产品、新技术、新工艺”抵扣应纳税所得额审核表5、技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表6、企业财产缺失税前扣除审核表7、提高广告费扣除比例审核表8、缩短折旧年限或者采取加速折旧方法审核表9、企业所得税纳税申报审核表10、企业所得税纳税调整项目审核表11、企业所得税减免项目审核表12、联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税审核表13、审核项目汇总表(3-1) (3-2) (
13、3-3)14、企业各税审核汇总表3附件1企业基本情况表纳税年度：单位：元企业名称经济类型所属行业企业注册地址电话邮编开户银行银行账号纳税人 识别号商记 工登日 期税务记 国税登计算机代码发证日期执照号码税务代码经营范围开业日期经营期限年董事长总经理财务经理联系人投资者名称投资总额注册金额出资比例实收金额占注册合计分支 机构 概况名 称投资总额投资比例名 称投资总额投资比例委托 目的类别所得税审核前事务所名称及 审核报告编号目的亏损确认范围2(X)3年度注：“前事务所名称及审核报告编号” 一栏填写的是前次与本次审核事项相同时的事务所名称及审核报告 编号。企业所得税纳税调整项目审核事项说明我们同意
14、委托，对贵单位 年度企业所得税纳税调整项目进行了审核，现将审核情况说明如下：一、要紧会计政策1、执行 会计制度及有关规定2、会计年度自 年 月 日至月 日3、会计核算方法：4、坏帐准备计提方法及比例5、存货核算方法6、固定资产及折旧核算方法7、无形资产计价与摊销方法8、记帐本位币9、其他二、审核中发现问题的说明说明实际列支金额、同意列支标准及调整应纳税所得额。三、重要事项说明四、纳税单位对审核事项的意见委托单位盖章年 月 日企业所得税纳税申报审核表（2-1）纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人开户银行开户银行 帐号经济类型所属行业行次项目本期累计数企业 申报数中介机构 审核数税务机关 审核数收入
15、总额1销售（营业）收入2减：俏售退回3折扣与折让4销售（营业）收入净额（1-2-3）5其中：免税的销售（营业）收入6杼许权使用费收益7度资收益8投资转让净收益9租赁净收益10汇兑净收益11资产盘盈净收益12补贴收入13其他收入14收入总额合计（4+6+7+13）扣除项目15销售（营业）成本16期间费用合计（17+.+42）17其中：工资薪金18福利费、工会经费、教育经费19固定资产折旧20无形及递延资产摊销21研究开发费用22利息净支出23汇兑净缺失24租金净支出25上缴总机构管理费26业务招待费27税金28坏帐缺失29增提的坏帐准备金30资产盘亏、毁损与报废净缺失31投资转让净缺失32社会保
16、险缴款33劳动保护费34广告支出35捐赠支出36审计、咨询、诉讼费37差旅费38会议费39运输、装和、包装、保险、展览等销售费用40矿产资源未卜偿费41销售（营Wk）税金及附加42其他扣除费用项目申报所属口期:年 月 日至 年 月 口金额单位：元企业所得税纳税申报审核表（2-2）申报所属日期：年 月 日至 年 月 日金额单位：元纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人开户银行开户银行 帐号经济类型所属行业行次项目本期累计数企业 申报数中介机构 审核数税务机关 审核数应纳税所得额的计算43纳税调整前所得（14-15-16）44力口：纳税调整增加额45其中：工资薪金纳税调整额46福利费、工会经费、教育经
17、费纳47利息支出纳税调整额48业务招待费纳税调整额49广告支出纳税调整额50赞助支出纳税调整额51捐赠支出52折旧、摊销支出53坏帐缺失54坏帐准备金55罚款、罚金或者滞纳金56本期增提的存货跌价准备57本期增提的短期投资跌价准备58本期增提的长期投资减值准备59其他纳税调整增加项目60减：纳税调整减少额（61+62）61其中：研究开发费用附加扣除额62其他纳税调整减少项目63纳税调整后所得（43+44-60）64减：弥补往常年度亏损65减：各项免税所得（66+.+72）66其中：国债利息所得67免税的补贴收入68纳入预算管理的基金、收贽或者69免于补税的投资U攵益70免税的技术转让U攵益71
18、免税的治理“三废”收益72其他免税所得73应纳税所得额缴得额 应所税74适用税率75应缴所得税额76减：期初多缴所得税额77实际上缴所得，税额78应补税的境内二慢资4攵益的抵免税额79应补税的境外投资U攵益的抵免税额80经批准减免的所得税额81应补（退）的所得税额（75-76-.-80）14附表10企业所得税纳税调整项目审核表行次项目本期累计行次项目本期累计企业填列数中介确认数备注企业填列数中介确认数备注1一、纳税调整增加额19(3)违法经营罚款与被没收财物缺失21、超过规定标准项目20(4)税收滞收金、罚金、罚款3(1)工资支出21(5)灾击事故缺失赔镂4(2)职工福利费22(6)非公益救济
19、性捐赠5(3)职工教育经费23(7)非广告性质赞助支出6(4)工会经费24(8)粮食类白酒广告我7(5)利息支出25(9)为其他企业贷款担保的支出项目8(6)业务招待费26(10)与收入无关的支出9(7)公益救济性捐赠273,应税收益项目10(8)提取折旧费28(1)少计应税收益11(9)无形资产摊销29(2)未计应梭收益12(10)广告费30(3)收回坏帐缺失13(11)业务宣传费31二、纳税调整减少额14(12)管理费321、联营企业分回利润15(13)其他332、境外收益162、不同意扣除项目13343、管理费17(1)资本性支出354、其他18(2)无形资产受让、开发支出36中国注册会计师(中国注册税务师)签字:：审核年度:金额单位：元年 月 日年 月 日至15