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1、 奶茶店项目投资可行性分析报告 一、项目概述 本店设置在大学校内，学生比较经常逛的地方。近年来，随着国人生活水平的提 高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的 大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，人们在课余的空闲时间可以来 奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。二、基础数据 （1）规模店面 10 平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合伙人自己做 （2）进度奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的 100%。生产期为 5 年，计算期也是 5 年。（3）总投资估算及资金来源 办理营业执照及卫生许可证共花费
2、400 元，装修费 2000 元。广告费 200，建设投资估算 1.46 万。详细内容见表I。建设期投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 2 桌 8 椅 2000 2 微波炉 1 500 3 电脑 1 4000 4 装修 2000 5 冰箱 2 2000 6 冷气机 1 2000 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 营业执照 1 200 10 卫生许可证 1 200 11 广告费 200 总计 14800 表 I 流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为 2.49 万。详见表 II。流动资金估算表 单位：元 序号 项目 最低周转天数 周转次数
3、 金额 1 房租 365 1 12000 2 水电费 30 12 500 3 原材料 30 12 10400 4 维修费 365 1 2000 总计 25000 表 II 总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97 万元 资金来源。项目自有资金 2 万元，其余 1.97 万元为借款。自有资金的 2 万全 部用于流动资金，建设投资借款 1.48 万元，年利率 8%，长期借款借款的本金偿 还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款 0.49 万元，年利率 6%，流 动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表 III 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 项目 合计
4、 1 总资金 3.97 2 建设投资 1.48 3 流动资金 2.49 4 资金筹措 1.97 5 自有资金 2.00 6 用于流动资金 2.00 表 III （4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯 2 元/杯，中杯 3 元/杯，大杯 4 元/杯，茶饮品及果汁 4 元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800 杯、中杯 3600 杯、大杯 2000 杯、茶饮品和果汁 2000 杯。每月营业额为 3.04 万元，全年营业，除去暑假和寒假两个假期，8 个月销售收入估计值为 24.32 万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为 5%，城市维护建设税税率为 4，教育费附加为 1。销售税金及附
5、加估计值为 1.2768 万元。正常年份销售税金及附加计算：营业税=24.32*5%=1.216 万元 城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864 万元 教育费附加=1.216*1%=0.01216 万元。详见表 IV。年销售税金及附加 单位：万元 生产负荷 序号 项目 100%金额 1 产品销售收入 24.23 2 销售税金及附加 1.2768 3 营业税 1.216 4 城乡建设维护税 0.04864 5 教育费附加 0.01216 表 IV （5）总成本费用估算详见下表：总成本费用估算表 单位/元 序 计算期/年 号 名称 1 2 3 4 5 1 房租 12000 12000 12
6、000 12000 12000 2 水电费 6000 6000 6000 6000 6000 3 维修费 2000 2000 2000 2000 2000 4 原材料 124800 124800 124800 124800 124800 5 折旧费 2908 2908 2908 2908 2908 6 广告费 200 7 财务费用 1848 600 600 600 600 总成本费 8 用 149,756 148,308 148,308 148,308 148,308 9 经营成本 143810 143610 143610 143610 143610 表 V 固定资产折旧和摊销额计算 购买设备
7、等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为 1.42 万元，按直线折旧法计算，折旧年限为 5 年，其中装修无残值，残值率为 5%，年折旧额为 2698 元。详见下表 VI：折旧 单位:元 折旧，摊 年折旧.序号 项目 原值 销年限 摊销额 1 装修 2000 5 400 2 设备 13200 5 2640 3 营业执照 200 5 40 4 卫生许可证 200 5 40 5 宣传费 500 5 100 合计：折旧额 2698 表 VI 三、财务分析 （1）利润及利润分配详见下表 VII：利润及利润分配表 单位/万元 序 计算期/年 1 2 3 4 5 号 项目 1 销售收入 24.23 24.2
8、3 24.23 24.23 24.23 销售税金 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 2 及附加 总成本费 14.9756 14.8308 14.8308 14.8308 14.8308 3 用 4 利润总额 7.9776 8.1224 8.1224 8.1224 8.1224 所得税 1.9944 2.0306 2.0306 2.0306 2.0306 5（25%）6 净利润 5.9832 6.0918 6.0918 6.0918 6.0918 表 VII 投资利润率=年利润总额/总投资*100%=8122439700 100%=204.6%资本金利润率=利
9、润总额/资本金总额*100 =8122420000 100 =406.1%（2）长期借款还本付息表详见下表 VIII：长期借款还本付息表 单位:元 计 算 期 计算期/年 /年 序号 项目 合计 1 2 3 4 5 1 借款 14800 14800 0 0 0 0 2 本年借款 14800 14800 0 0 0 0 3 本年应计利息 1184 1184 0 0 0 0 4 本年还本付息 15984 15984 0 0 0 0 5 其中：还本 14800 14800 0 0 0 0 6 付息 1184 1184 0 0 0 0 7 折旧 2698 （3）财务现金流量：固定资产余值=固定资产原值
10、残值率=1.42 5%=710 元 现金流入：第一年到第四年 24.23 万元 第五年现金流入量=销售收入+回收流 动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43 现金流出量：初始投资 3.97 万元 第一年到第五年现金流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834 万元 净现金流量：NCF0=-39700 第一年到第 4 年的 NCF=现金流入量-现金流出量=24.23-17.6834=6.5466 NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466 万元 N 净现值=NCFt （P/F,K
11、.t)-I=(6.5456 4+9.7466 ）T 1 (P/F,12%,5)-3.9700=16.4161 N 财务内部收益率（IRR）:NCFt （P/F,IRR,t)-I=0=（6.5456 4+9.7466）T 1 （P/F,IRR,5）-I=0 IRR=165%动态投资回收期=（累计净现金流量现值出现正值的年数 -1）+上一年累计净现金流量 现 值 的 绝 对 值/出 现 正 值 年 份 净 现 金 流 量 的 现 值=（1-1）+2.5766/6.5466=0.3935(年)投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。四，风险分析 1.资源（原材料，供应商）开业初期可能会面临资金断裂等问
12、题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。解决办法：平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：流动资金不可乱动，关键时刻大用处。2.市场不确定性分析 不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，节假日需求量明显高于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。3.竞争风险 由于市场在不断改变，我们的竞争者也会因此而又有改变，从而拉走了一部 分消费者。解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系 等 4.破产
13、风险 企业实施期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好 的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。解决方法：流动资金须有保障，正确处理与员工之间的关系，遇到问题及早 解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。五、结论与建议 1、结论 通过市场分析，该项目发展环境良好，只要投资者充分利用该项目的区位优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目标消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该项目既具有必要性，又具有可行性。财务分析表明，该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，所以财务分析表明该项目的实施是可行的。通过项目的不确定性分析和风险分析，对项目的不确定性进行定量分析，项目的经济指标都能通过判别标准，表明本项目具有较强的抗风险能力。同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。2、建议 1、做好前期的宣传工作 2、自己的各项操作流程必须熟练掌握