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1、 贷:短期借款一一工商银行 700000 业务 2:借:其他应收款吴韧 2000 贷:库存现金 2000 业务 3:借:库存现金 6000 贷:银行存款一一工商银行 6000 业务 4:借:管理费用一一办公费 贷:库存现金 业务 5:借:销售费用广告费 30000 贷:银行存款工商银行 30000 业务 6:借:管理费用一一业务招待费 3200 贷:库存现金 3200 业务 7:借:应交税费应交增值税(未交税费)349400 应交城建税 24458 应父教育费附加 10482 贷:银行存款一一工商银行 384340 业务 8:借:莒业外支出 捐赠支出 50000 贷:银行存款一一工商银行 50
2、000 业务 9:借:管理费用一一差旅费 1340 库存现金 660 贷:其他应收款一一吴韧 2000 业务 1:借:银行存款工商银行 700000 业务 10:借:其它货币资金一一银行汇票存款 64330 贷:银行存款一一工商银行 64330 业务 11:借:财务费用一一手续费 贷:银行存款一一工商银行 业务 12:借:应付账款上海钢铁制造有限公司 268000 贷:银行存款工商银行 268000 业务 13:借:财务费用一一手续费 贷:银行存款一一工商银行 业务 14:借:材料采购一一圆钢 应交税费一一应交增值税(进项税额)贷:预付账款一一-长江钢铁集团有限公司 103320 业务 15:
3、借:材料采购M23 轴承 71720 应交税费一一应交增值税(进项税额)11840 贷:其它货币资金一一银行汇票存款 83560 业务 16:借:材料采购圆钢 158100 应交税费一一应交增值税(进项税额)26877 贷:应付账款宏达集团 184977 业务 17:借:材料采购润滑油 350 应交税费一一应交增值税(进项税额)贷:银行存款一一工商银行 业务 18:借:材料采购包装箱 27300 应交税费一一应交增值税(进项税额)4641 贷:银行存款一一工商银行 31941业务 19:借:材料采购劳保鞋 1738 耐热手套 81 应交税费一一应交增值税(进项税额)贷:银行存款一一工商银行 业
4、务 20:借:材料采购煤 55510 应交税费一一应交增值税(进项税额)8820 贷:银行存款一一工商银行 64330 业务 21:借:银行存款一一工商银行 600000 贷:主营业务收入刻模铳床 102000 应交税费一一应交增值税(销项税额)702000 业务 22:借:预收账款一一山西机电制造有限公司 301860 贷:主营业务收入普通机床 258000 应交税费一一应交增值税(销项税额)43860 业务 23:借:预收账款一一山西机电制造有限公司 16140 贷:银行存款一一工商银行 16140 业务 24:借:财务费用一一手续费 贷:银行存款一一工商银行 业务 25:借:银行存款一一
5、工商银行 4440 贷:其它货币资金一一银行汇票存款 4440 业务 26:借:应付账款一一山西鸿运轴承销售有限公司 140166 应交税费一一应交增值税(进项税额)-20366 贷:材料采购M23 轴承 119800 业务 27:借:生产成本一-基本生产成本一-铸造车间(普通车床)14750 贷:原材料-一原料及主要材料(生铁)11500 -一燃料(焦炭)2350 -一燃料(煤)900 业务 28:借:生产成本一-基本生产成本一-铸造车间(普通车床)22500 -基本生产成本一-铸造车间(刻模铳床)贷:原材料-原料及主要材料(圆钢)39000 -一辅助材料(润滑油)业务 29:借:生产成本一
6、一-基本生产成本 装配车间(普通车床)-装配车间(刻模铳床)至牛土广枚1牛 贷:原材料一 外购半成品(N60 电机)115200 外购半成品(A0B 电机)91000 外购半成IU1(M23 轴承)77000 外购半成IU1(D18 轴承)48300 外购半成IU1(标准件)12505 辅助材料(润滑油)辅助材料(油漆)10000 周转材料 卞田T目 103500 用丄具 周转材料 包装箱 28000 业务 30:借:生产成本-辅助生产成本 机修车【日 贷:原材料一 外购半成品(标准件)1025 辅助材料(润滑油)周转材料一一专用工具 225 业务 31:借:无形资产一一商标权 24000 贷
7、:银行存款一一工商银行 24000 业务 32:借:固定资产一一运输设备 236500 应交税费一一应交增值税(进项税额)36550 贷:银行存款一一工商银行 273050 业务 33:借:管理费用一一财产保险费 6504 贷:银行存款一一工商银行 6504 业务 34:借:固定资产清理 70296 累计折旧一一机器设备 16704 贷:固定资产一一机器设备 87000 业务 35:借:固定资产清理 2000 贷:银行存款一一交通银行 2000 业务 36:借:银行存款一一交通银行 57915 贷:固定资产清理 49500 应交税费应交增值税(销项税额)8415 业务 37:借:营业外支出一一
8、处置固定资产净损失 22796 贷:固定资产清理 22796 业务 38:借:固定资产清理 31512 累计折旧一一机器设备 7488 贷:固定资产一一机器设备 39000 业务 39:借:银行存款一一工商银行 38610 贷:固定资产清理 33000 应交税费一一应交增值税(销项税额)5610 业务 40:借:固定资产清理 1488 贷:营业外收入一一处置固定资产净收益 1488 业务 41:借:应收账款广州市翰林机电有限公司 754650 贷:主营业务收入-普通机床 645000 应交税费一一应交增值税(销项税额)109650 业务 42:借:销售费用-运费 2790 应交税费应交增值税(
9、进项税额)210 贷:银行存款一一工商银行 3000 业务 43:借:财务费用一一手续费 贷:银行存款一一工商银行 业务 44:借:银行存款一一工商银行 8400 贷:其他业务收入租金收入 8400 业务 45:借:银行存款工商银行 754650 贷:应收账款广州市翰林机电有限公司 754650 业务 46:借:银行存款一一工商银行 234000 贷:应收账款济南东方电子有限公司 234000 业务 47:借:应付职工薪酬一一工资 贷:应交税费一一应交个人所得税 银行存款一一工商银行 其他应收款一一社会保险个人部分 业务 48:业务 49:业务 50:业务 51:业务 52:业务 53:业务
10、54:业务 55:借:社会其他贷:-工 借:应付-工 贷:-工 借:在建贷:-工借:库存 贷:26 650 6业务 56:借:生产成本辅助生产成本 1200 借:银行存款一一工商银行 -交通银行 贷:财务费用一一利息收入 借:管理费用一一其他 1008 贷:银行存款一一工商银行 1008 借:制造费用 贷:周转材料一一劳动保护用品一一劳保鞋 劳动保护用品一一耐热手套 借:制造费用 贷:周转材料一一劳动保护用品一一工作服 劳动保护用品一一劳保鞋 劳动保护用品一一耐热手套 贷:周转材料-专用工具 900 -劳动保护用品 劳保鞋 300 业务 57:借:制造费用 750 贷:周转材料-专用工具 30
11、0 -劳动保护用品 劳保鞋 450 业务 58:借:父易性金融资产 股票投资一一 刚玉股票 24000 投资收益 50 贷:其他货币资金一一存出投资款 24050 业务 59:借:银行存款一一工商银行 贷:应收票据一-北京市天鸿机电公司 78900 财务费用一-票据贴现 业务 60:借:坏账准备 35000 贷:应收账款一-北京市花杨贸易有限公司 35000 业务 61:借:管理费用一一电话费 贷:银行存款一-工商银行 业务 62:借:银行存款一一工商银行 450000 坏账准备 31450 吕业外支出-债务重组损失 147550 贷:应收账款一 一山西机电制造有限公司 629000 业务 6
12、3:借:管理费用一一财产保险费 50000 贷:银行存款一-工商银行 50000 业务 64:借:管理费用一一办公费 制造费用31258 制造费用一一机加工车间 27824 制造费用22112 生产成本(机修车间)6912 贷:周转材料一一劳动保护用品(工作服)业务 65:借:销售费用包装费 4000 贷:周转材料一一包装箱 4000 业务 66:借:银行存款一一工商银行 贷:其他业务收入销售材料 10260 业务 67:借:其他业务成本-一销售材料 9000 贷:原材料一-原料及主要材料(圆钢)9000 业务 68:借:生产成本一一辅助生产成本(机修车间)6000 贷:原材料一一-原料及主要
13、材料(圆钢)6000 业务 69:借:生产成本一一辅助生产成本(机修车间)9200 贷:银行存款一 工商银行 9200 业务 70:借:应付职工薪酬-一职工教育经费 825 贷:库存现金 825 业务 71:借:应付职工薪酬-一非货币性福利 30450 贷:银行存款一 工商银行 30450 借:其他业务成本 业务 72:4800 应交税费一一应交增值税(销项税额)管理费用一一折旧费 累计折旧一一房屋及建筑物 70400 机器设备 31384 生产用工具 运输设备 24508 电子设备 业务 73:借:制造费用一 铸造车间 制造费用-一机加工车间 制造费用-一装配车间 16196 生产成本-一辅
14、助生产成本(机修车间)1000 管理费用-一折旧费 3236 应父税费 应交增值税(已交税金)9010 贷:银行存款一一工商银行 62010 业务 74:借:制造费用一 铸造车间 1260 制造费用-一机加工车间 882 制造费用-一装配车间 630 生产成本-一辅助生产成本(机修车间)420 管理费用-一折旧费 2415 应交税费-一应交增值税(已交税金)贷:银行存款一一工商银行 业务 75:借:原材料一一 原料及主要材料(圆钢)237000 材料成本差异 原料及主要材料 10140 贷:材料采购一一圆钢 247140 业务 76:借:原材料外购半成品(轴承 M23)70000 材料成本差异
15、一一外购半成品 2000 贷:材料采购轴承 M23 72000 业务 77:借:原材料一一辅助材料(润滑油)贷:材料采购一一润滑油 350 材料成本差异一一辅助材料 业务 78:借:周转材料 包装箱 28000 贷:材料采购一一包装箱 27300 材料成本差异一一周转材料 700 业务 79:借:周转材料劳动保护品(劳保鞋)1650 劳动保护品(耐热手套)75 材料成本差异一一周转材料 94 贷:材料釆购劳动保护品(劳保鞋)1738 -劳动保护品(耐热手套)81 业务 80:借:原材料燃料(煤)50400 材料成本差异一一燃料 5600 贷:材料采购煤 56000 业务 81:借:生产成本一一
16、基本生产成本一一铸造车间(普通机床)铸造车间(刻模铳床)基本生产成本一一机加工车间(普通机床)机加工车间(刻模铳床)基本生产成本一一装配车间(普通机床)装配车间(刻模铳床)辅助生产成本一一机修车间 制造费用一一铸造车间 机加工车间 装配车间 管理费用一一 其他业务成本 贷:材料成本差异一一原料及主要材料 _燃料 辅助材料 业务 82:借:生产成本一一基本生产成本一一铸造车间(普通车床)基本生产成本一一铸造车间(刻模铳床)生产成本基本生产成本一一机加工车间(普通车床)基本生产成本一一机加工车间(刻模铳床)生产成本一一基本生产成本一一装配车间(普通车床)基本生产成本一一装配车间(刻模铳床)制造费用
17、一一铸造车间 机加工车间 装配车间 生产成本辅助生产成本机修车间 管理费用一一职工薪酬 贷:应付职工薪酬一一工资 工会经费 非货币性福利 职工教育经费 社会保险费 30450 825 业务 83:借:制造费用一-铸造车间 -机加工车间 -装配车间 管理费用一-维修费 贷:生产成本一一辅助生产成本一一-机修车间 业务 84:借:生产成本一-基本生产成本一-铸造车间(普通车床)-基本生产成本一一-铸造车间(刻模铳床)生产成本-基本生产成本一一-机加工车间(普通车床)-基本生产成本一一-机加工车间(刻模铳床)生产成本-基本生产成本一一-装配车间(普通车床)-基本生产成本一一-装配车间(刻模铳床)贷:
18、制造费托 1铸造车间 机加工车间 装配车间 业务 86:借:库存商品一一普通车床 刻模铳床 贷:生产成本一一基本生产成本一一铸造车间(普通车床)基本生产成本一一铸造车间(刻模铳床)生产成本一一基本生产成本一一机加工车间(普通车床)基本生产成本一一机加工车间(刻模铳床)生产成本一一基本生产成本一一装配车间(普通车床)基本生产成本一一装配车间(刻模铳床)业务87:借:主营业务成本一一普通车床 刻模铳床 贷:库存商品一一普通车床 刻模铳床 业务 88:借:短期借款一一工商银行 500000 财务费用一一利息支出 贷:银行存款一一工商银行 业务 89:借:待处理财产损溢 贷:周转材料一一包装箱 800
19、 应交税费一一应交增值税(进项税额转出)材料成本差异一一包装箱 业务 90:借:管理费用一一无形资产摊销 贷:累计摊销 业务 91:借:财务费用利息支出 27600 在建工程一一厂房建筑工程 贷:应付利息 业务 92:借:管理费用一一盘亏损失 贷:待处理财产损溢 业务 93:借:资产减值损失 3000 贷:无形资产减值损失 3000 业务 94:借:资产减值损失 贷:坏账准备 业务 95:借:交易性金融资产 8500 贷:公允价值变动损益 8500 业务 96:借:应父税费 应父增值税(转出未父增值税)贷:应交税费一-未交增值税 业务 97:借:管理费用一一税费 贷:应交税费一-应交房产税 7
20、168 应交土地使用税 2692 应交车船税 业务 98:借:营业税金及附加 贷:应交税费一-应交营业税 业务 99:借:营业税金及附加 贷:应交税费一-应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 业务 100:借:管理费用一一税费 贷:应交税费一一应交印花税 业务 101:借:应收股利 4000 贷:投资收益 4000 业务 102:借:主营业务收入一一普通车床 刻模铳床 其他业务收入 投资收益 公允价值变动损益 营业外收入 贷:本年利润 业务 103:借:本年利润 贷:主营业务成本一一普通车床 刻模铳床 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 业务 104:借:所得税费用 贷:应交税费一一应交企业所得税 递延所得税资产 递延所得税负债 业务 105:借:本年利润 贷:所得税费用 业务 106:借:本年利润 贷:利润分配一一未分配利润 业务 107:借:利润分配一一提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股利 贷:盈余公积一一法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利 业务 108:借:利润分配一一未分配利润 贷:利润分配一一提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股利