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1、银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 1 银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 2010 年 6 月 30 日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2010 年 8 月 28 日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2010 年 8 月 28 日 银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 2 1 重要提示重要提示 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
2、整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告中财务资料
3、未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 3 2 基金简介基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金简称 银河银泰混合 基金主代码 150103 交易代码 150103 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004 年 3 月 30 日 基金管理人 银河基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,699,682,912.44 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报
4、。投资策略 1、资产配置策略 本基金采用多因素分析框架，从宏观经济因素、政策因素、微观因素、市场因素、资金供求因素等五个方面对市场的投资机会和风险进行综合研判，适度把握市场时机，合理配置股票、债券和现金等各类资产间的投资比例，确定风格资产、行业资产的投资比例布局。2、股票投资策略 本基金将在投资风险控制计划的指导下，获取股票市场投资的较高收益。本基金采用定性分析与定量分析相结合的方法进行股票选择，主要投资于经评估或预期认为具有可持续发展能力的价值型股票和成长型股票，同时兼顾较高的流动性要求。3、债券投资策略 根据对宏观经济运行状况、金融市场环境及利率走势的综合判断，在控制利率风险、信用风险以及
5、流动性风险等基础上，通过类属配置、久期调整、收益率曲线策略等构建债券投资组合，为投资者获得长期稳定的回报。业绩比较基准 上证 A 股指数40%+中信全债指数55%金融同业银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 4存款利率5%。风险收益特征 本基金属于风险较低的投资品种，风险-收益水平介于债券基金与股票基金之间 2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银河基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 李昇 蒋松云 联系电话 021-38568808 010-66105799 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-8
6、20-0860 95588 传真 021-38568501 010-66105798 2.4 信息披露方式信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金半年度报告备置地点 1、上海市世纪大道 1568 号中建大厦 15 楼 2、北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日)本期已实现收益 175,089,522.36本期利润-172,9
7、93,137.47加权平均基金份额本期利润-0.0469本期基金份额净值增长率-4.98%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配基金份额利润-0.1434期末基金资产净值 3,256,558,703.92期末基金份额净值 0.8802 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 5除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值
8、表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月-7.08%1.34%-2.97%0.61%-4.11%0.73%过去三个月-6.10%1.40%-9.07%0.65%2.97%0.75%过去六个月-4.98%1.21%-10.06%0.58%5.08%0.63%过去一年 8.11%1.39%-5.86%0.70%13.97%0.69%过去三年 4.78%1.58%-6.81%0.90%11.5
9、9%0.68%自基金合同生效日起至今 225.00%1.41%39.37%0.77%185.63%0.64%注：本基金的业绩比较基准为：上证 A 股指数40%+中信全债指数55%金融同业存款利率5%，每日进行再平衡过程。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 6 注：2004 年 3 月 30 日本基金成立，根据银河银泰理财分红证券投资基金基金合同规定，本基金应自基金合同生效日起六个月内
10、使基金的投资组合比例符合基金合同的有关规定。截止本报告期末，本基金各项资产配置比例符合合同约定。4 管理人报告管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司设立于 2002 年 6 月 14 日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限责任公司、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公司。截至本报告期末，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理 1 只封闭式基金与 6 只开放式证券投资基金，基本情况如下：银河银泰理财分红
11、证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 71、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002 年 8 月 15 日 投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。基金合同生效日：2003 年 8 月 4 日（1）银河稳健证券投资基金 投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制风险的前提下，追求基金资产
12、的长期稳定增值。（2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。3、银河银富货币市场基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 12 月 20 日 基金投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报 4、银河银信添利债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007 年 3 月 14 日 基金投资目标：在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式
13、基金合同生效日：2008 年 5 月 26 日 基金投资目标：在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。6、银河行业优选股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009 年 4 月 24 日 银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 8基金投资目标：本基金将“自上而下”的资产配置及动态行业配置与“自下而上”的个股优选策略相结合，优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投资，在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。7、银河沪深 300 价值指数证券投资基金 基金运作方式：契约型
14、开放式 基金合同生效日：2009 年 12 月 28 日 基金投资目标：通过严格的投资程序约束、数学模型优化和跟踪误差控制模型等数量化风险管理手段，追求指数投资相对于业绩比较基准的跟踪误差的最小化。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 刘风华 本 基 金的 基 金经理 2007 年 1 月 15日-11 硕士研究生学历，曾先后在中国信达信托投资公司、中国银河证券有限责任公司工作。2002 年 6 月加入银河基金管理有限公司，历任行业研
15、究员、银丰证券投资基金基金经理助理等职务。徐小勇 本 基 金的 基 金经理 2008 年 8 月 14日 2010 年 4 月 29 日16 硕士研究生学历，曾先后在中国信达信托投资公司、中国银河证券有限责任公司工作。2002 年 6 月加入银河基金管理有限公司，历任行业研究员、高级行业研究员、银河银泰理财分红证券投资基金基金经理助理、银河银泰理财分红证银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 9券投资基金基金经理等职务。注：1.任职日期和离职日期均指公司做出决定之日。2.证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说
16、明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守 证券法、证券投资基金法 及其各项管理办法、基金合同和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，无损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。本报告期内，由于系统故障原因，本基金参与“正泰电器”申购未能成功，基金管理人对上述行为而给基金资产造成的损失进行了补偿，对基金份额持有人利益未造成损害。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交
17、易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 银河银泰理财分红证券投资基金（以下简称“银河银泰混合”）在本报告期内严格遵守 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，投资管理和交易执行相隔离，实行集中交易制度，公平对待所管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 与银河银泰混合基金投资风格相似的投资组合为银河稳健证券投资基金（以下简称“银河稳健混合”）、银丰证券投资基金（以下简称“
18、银河银丰封闭”）。银河银泰混合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较如下：阶 段 基 金 净值增长率 银河银泰混合-4.98%银河稳健混合-10.26%2010 年上半年 银河银丰封闭-18.19%由于银丰为封闭式基金，其上半年平均仓位与开放式基金相比略有差异，同时各基金风格资产的配置也有不同，导致各基金收益率表现有所不同。银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 10 4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 银河银泰混合在本报告期内无异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现
19、的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010 上半年，中国 A 股市场在信贷调控、房地产调控、地方融资平台监管、欧债危机扩散、海外市场动荡的情况下，震荡下跌，跌幅高达 26.82%，居于全球前列，经济数据也在二季度开始显露疲态，多项指标高位回落。行业方面，房地产产业链在利空政策打压下出现暴跌，煤炭、钢铁、化工、有色、地产等行业跌幅均超过 30%，偏于防御的消费类行业跌幅较小，如元器件、医药、旅游等行业跌幅不到15%。投资策略方面，我们截止 2010 年 6 月底的股票仓位为 61.81%，较年初有所下降。在行业配置方面，我们大幅降低了
20、周期性行业的配置比例，如煤炭、有色、钢铁、化工和机械以及房地产等行业，大幅调高了医药行业的配置比例，也小幅调高了交运行业的比例。上述操作基本反应了我们偏于防御的投资态度。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2010 年上半年本基金业绩比较基准收益率为-10.06%，本基金净值收益率为-4.98%，业绩高于于基准。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，A 股市场面临的内外部经济环境依然较为复杂。宏观调控政策已经取得了显著效果，房地产量价齐跌，诸多经济指标也开始高位回落，预计 CPI 从
21、年中达到阶段顶部后也会有所回落。外部环境，面临着欧美经济三季度的减速，欧债危机虽未必继续深化，但是欧洲各国削减财赤也必然导致经济的收缩，中国的出口和投资将同时面临减速的考验。虽然政府强调经济转型的态度坚决，但是消费的提升和经济结构的调整也非一蹴而就，企业盈利面临快速下滑的风险。但是总体而言，经济二次探底的概率并不大。A 股市场上半年的快速下跌也反应了经济下滑的部分预期。目前上市公司的估值水平已经接近历史低位，虽然仍旧面临疲弱的宏观环境，但是下跌风险已经被部分释放。未来 A 股市场有银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 11望在疲弱的宏观数据、下滑的企业盈利以及可能的政策转向
22、以及较低估值水平的支撑下呈现震荡走势，并可能会出现结构性机会。基于以上判断，2010 年下半年我们会保持灵活的资产配置，除保持估值合理的长期成长潜力个股的配置比例外，同时积极关注周期性股票的估值修复行情。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序，基金会计部按照管理层批准后的估值政策进行估值。对于在交易所上市的证券，采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种，采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。除了投资总监外，其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种，
23、基金经理可以提供估值建议。上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截止 2010 年 6 月 30 日，基金已实现净收益为负，无应分配利润。5 托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010 年上半年，本基金托管人在对银河银泰理财分红证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半
24、年度报告摘要 125.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010 年上半年，银河银泰理财分红证券投资基金的管理人银河基金管理有限公司在银河银泰理财分红证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作基本按照有关法律法规、基金合同的规定进行。本报告期内，银河银泰理财分红证券投资基金未进行利润分配。2010 年上半年，银河银泰理财分红证券投资基金出现过新股申购无效的情况，我行及时向银河基金
25、管理有限公司发送提示函件，银河基金管理有限公司在规定时间内及时对投资组合进行披露或调整，相关损失已足额补偿。5.3 托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对银河基金管理有限公司编制和披露的银河银泰理财分红证券投资基金2010 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6 半年度财务会计报告半年度财务会计报告(未经审计未经审计)6.1 资产负债表资产负债表 会计主体：银河银泰理财分红证券投资基金 报告截止日：2010 年 6
26、月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 6.4.7.1 443,500,195.82566,408,718.67结算备付金 4,286,928.6610,384,142.66存出保证金 3,182,911.852,885,081.41交易性金融资产 6.4.7.2 2,806,148,154.713,558,151,766.12其中：股票投资 2,012,918,207.812,7
27、26,324,844.72基金投资 -债券投资 793,229,946.90831,826,921.40资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4-应收证券清算款 -应收利息 6.4.7.5 8,572,817.8918,025,907.59应收股利 144,394.38-银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 13应收申购款 1,407,943.4213,650.78递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计 3,267,243,346.734,155,869,267.23负债和所有者权益 附注号 本期期末 2010 年 6
28、 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -642,799,053.30应付证券清算款 -38,604,656.16应付赎回款 1,740,152.453,744,374.81应付管理人报酬 4,267,461.914,374,287.98应付托管费 711,243.64729,047.97应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 1,956,575.813,392,538.34
29、应交税费 257,406.40257,406.40应付利息 -32,792.47应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 1,751,802.602,027,287.89负债合计 10,684,642.81695,961,445.32所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 3,699,682,912.443,735,208,949.44未分配利润 6.4.7.10-443,124,208.52-275,301,127.53所有者权益合计 3,256,558,703.923,459,907,821.91负债和所有者权益总计 3,267,243,346.734,155,86
30、9,267.23 注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.8802 元，基金份额总额 3,699,682,912.44份。6.2 利润表利润表 会计主体：银河银泰理财分红证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010 年 1 月 1 日至2010 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日至2009 年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2010 年 1 月 1 日至2010 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日至200
31、9 年 6 月 30 日 一、收入 一、收入 -133,451,425.78875,493,812.011.利息收入 15,371,174.0615,357,321.60其中：存款利息收入 6.4.7.11 865,670.06961,393.34债券利息收入 14,322,815.9714,395,928.26银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 14资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 182,688.03-其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）199,085,790.9917,141,687.64其中：股票投资收益 6.4.7.12 189,707,
32、979.74663,424.81基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13-285,026.273,061,499.33资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 9,662,837.5213,416,763.503.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-348,082,659.83842,737,259.484.汇兑收益（损失以号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.17 174,269.00257,543.29减：二、费用 减：二、费用 39,541,711.6939,431,659.261管理人报酬 6.4.1
33、0.2.125,446,491.9221,570,826.362托管费 6.4.10.2.24,241,081.943,595,137.693销售服务费 6.4.10.2.3-4交易费用 6.4.7.18 8,703,186.8813,844,904.985利息支出 952,977.12219,721.88其中：卖出回购金融资产支出 952,977.12219,721.886其他费用 6.4.7.19 197,973.83201,068.35三、利润总额（亏损总额以“-”）号填列 三、利润总额（亏损总额以“-”）号填列 -172,993,137.47836,062,152.75减：所得税费用
34、-四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）-172,993,137.47836,062,152.75 6.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河银泰理财分红证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,735,2
35、08,949.44-275,301,127.53 3,459,907,821.91二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-172,993,137.47-172,993,137.47银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 15三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-35,526,037.005,170,056.48-30,355,980.52其中：1.基金申购款 142,029,331.53-5,731,119.03 136,298,212.502.基金赎回款-177,555,368.5310,901,175.51-166,654,193.
36、02四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）3,699,682,912.44-443,124,208.52 3,256,558,703.92上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）4,186,966,976.46-1,628,597,868.35 2,558,369,108.11二、本期经营活动产
37、生的基金净值变动数（本期利润）-836,062,152.75 836,062,152.75三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-169,549,264.9746,261,972.29-123,287,292.68其中：1.基金申购款 25,159,141.30-7,170,415.83 17,988,725.472.基金赎回款-194,708,406.2753,432,388.12-141,276,018.15四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）4,017,417,711.49-746,273
38、,743.31 3,271,143,968.18 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：_熊科金_ _熊科金_ _董伯儒_ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注报表附注 6.4.1 基金基本情况 6.4.1 基金基本情况 银河银泰理财分红证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字200412 号文关于同意银河银泰理财分红证券投资基金银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 16募集的批复的核准，由银河基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募
39、集，基金合同于2004 年 3 月 30 日正式生效，首次设立募集规模为 6,013,222,027.96 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为银河基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。本基金的投资范围包括国内依法公开发行上市的具有良好流动性的债券、股票、央行票据、回购等金融工具，以及未来法律法规和中国证监会许可的其他金融工具。其中，债券投资包括国债、金融债、信用评级在投资级以上的企业债（包含可转换公司债券）等。基金成立 6 个月之后，本基金资产配置比例的基本范围是：股票、债券的比例不低于基金资产总值的 80%；国债的比例不低于基
40、金资产净值的 20%。本基金的业绩比较基准为：上证A股指数40%+中信全债指数55%金融同业存款利率5%。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资
41、基金信息披露内容与格式准则第 3 号半度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 及其他中国证监会颁布的相关规定。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年上半度的经营成果和净值变动情况。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4 本报告期所采用的会
42、计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明 6.4.5.2 会计估计变更的说明 银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 17本基金本报告期无会计估计变更。6.4.5.3 差错更正的说明 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.6
43、 税项 6.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3调整为 1；经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478 号文关于
44、证券投资基金税收政策的通知的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税20081 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其
45、他收入，暂不征收企业所得税。3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税；根据财政部、国家税务总局财税字2005107 号文 关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算
46、应纳税所得额；银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 18根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方关系没有发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生
47、关联交易的各关联方 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 银河基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、基金注册登记机构、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 中国银河证券股份有限公司 同受基金管理人控股股东控制、基金代销机构 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 2010 年 1 月
48、1 日至 2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009年1月1日至2009年6月30日 关联方名称 成交金额 占当期股票成交总额的比例(%)成交金额 占当期股票 成交总额的比例(%)中国银河证券股份有限公司 1,226,294,042.5722.122,774,298,709.54 30.39 6.4.8.1.2 债券交易 6.4.8.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009年1月1日至2009年6月30日 关联方名称 成交金额 占当期债券成交总额的比例(%)成交金额 占当期债券 成交总额的比例
49、(%)中国银河证券股份有限公司 0.000.0020,714,190.15 75.47 6.4.8.1.3 债券回购交易 6.4.8.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 银河银泰理财分红证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 19本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009年1月1日至2009年6月30日 关联方名称 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例(%)回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的比例(%)中国银河证券股份有限公司 65,000,000.007.59290,000,000.00 26.32 6.4.8.1.4
50、权证交易 6.4.8.1.4 权证交易 金额单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009年1月1日至2009年6月30日 关联方名称 成交金额 占当期权证成交总额的比例(%)成交金额 占当期权证 成交总额的比例(%)6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 2010年1月1日至2010年6月30日 关联方名称 当期 佣金 占当期佣金总量的比例(%)期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例(%)中国银河证券股份有限公司 999,445.7221.700.00 0.00