《银河银信添利债券型证券投资基金2009年半年度报告摘要.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银河银信添利债券型证券投资基金2009年半年度报告摘要.pdf（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、银河银信添利债券型证券投资基金2009年半年度报告摘要 2009年6月30日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中信银行股份有限公司 送出日期：2009年8月26日 1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈
2、述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告财务资料未经审计。本报告期自2009年1月1日起至2009年6月30日止。1.2目录 1重要提示及目录2 2基金简介3 3主要财务指标和基金净值表现4 4管理人报告6 5托管人报告11 6半年度财务会计报告（未经审计）12 7投资组合报告24 8基金份额持有人信息27 9开放式基金份额变动28 10重大事件揭
3、示28 2基金简介 2.1基金基本情况 基金简称银河银信添利债券 交易代码519666 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日2007年3月14日 报告期末基金份额总额748,324,381.93份 下属两级基金的基金简称银河银信添利债券A银河银信添利债券B 下属两级基金的交易代码519667519666 报告期末下属两级基金的份额总额344,275,951.87份404,048,430.06份 2.2基金产品说明 投资目标在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。投资策略通过合理的债券资产配置，综合运用利率预期、收益率曲线和其他动态增强策略特别是新股申购等，获取稳定收
4、益。业绩比较基准新华巴克莱资本中国全债指数涨跌幅*80%+税后一年期定期存款利率*20%。风险收益特征本基金为债券型证券投资基金，以在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值为基金的投资目标。本基金还可以通过参与新股申购提高基金的收益水平。本基金属于证券投资基金中的中低风险品种，其预期风险和收益水平高于货币市场基金和中短期债券基金，低于混合型基金和股票型基金。注：根据新华雷曼中国综合债券指数的编制人新华富时指数有限公司的公告，其母公司新华财经与雷曼兄弟公司合作推出的新华雷曼中国全债指数已正式更名为新华巴克莱资本中国全债指数，指数的编制方法、计算和管理无任何改变。2.3基金管
5、理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称银河基金管理有限公司中信银行股份有限公司 信息披露负责人姓名王娟凤朱义明 联系电话021-38568707010-65556899 电子邮箱 客户服务电话400-820-086095558 传真021-38568501010-65550832 2.4信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/ 基金年度报告备置地点1、上海市世纪大道1568号中建大厦15楼 2、北京市东城区朝阳门北大街富华大厦C座 3主要财务指标和基金净值表现 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 期间数据和指标报告期（2009年1月1日-2009
6、年6月30日）本期已实现收益A类40,054,825.83 B类30,281,327.65 本期利润A类7,813,017.32 B类10,883,304.59 加权平均基金份额本期利润A类0.0164 B类0.0253 本期基金份额净值增长率A类2.57%B类2.36%期末数据和指标报告期（2009年1月1日-2009年6月30日）期末可供分配基金份额利润A类0.0595 B类0.0548 期末基金资产净值A类364,748,993.41 B类426,197,251.15 期末基金份额净值A类1.0595 B类1.0548 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价
7、值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 银河银信添利债券A：阶段净值增长率净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月0.16%0.05%0.11%0.02%0.05%0.03%过去三个月1.36%0.12%0.64%0.03%0.72%0.09%过去六个月2.57%0.18%1.45%0.05%1.12%0.13%过去一年10.80%0.18%7.1
8、9%0.07%3.61%0.11%自基金成立起至今24.42%0.21%9.22%0.06%15.20%0.15%银河银信添利债券B：阶段净值增长率净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月0.11%0.05%0.11%0.02%0.00%0.03%过去三个月1.25%0.12%0.64%0.03%0.61%0.09%过去六个月2.36%0.18%1.45%0.05%0.91%0.13%过去一年10.36%0.18%7.19%0.07%3.17%0.11%自基金成立起至今23.90%0.21%9.22%0.06%14.68%0.15%3.2.2自基金合同生效以来基金
9、份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 银河银信添利债券型证券投资基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2007年3月14日至2009年6月30日）银河银信添利债券A 银河银信添利债券B 注：本基金自合同生效日起6个月为建仓期；至建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司设立于2002年6月14日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限责任公司（控股股东）、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公
10、司。目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与5只开放式证券投资基金，基本情况如下：1、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002年8月15日 投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。基金合同生效日：2003年8月4日 （1）银河稳健证券投资基金 投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投
11、资组合，在控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。（2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。3、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004年3月30日 基金投资目标：追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 4、银河银富货币市场基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004年12月20日 基金投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报 5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契
12、约型开放式 基金合同生效日：2008年5月26日 基金投资目标：在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。6、银河行业优选股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009年4月24日 基金投资目标：本基金将自上而下的资产配置及动态行业配置与自下而上的个股优选策略相结合，优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投资，在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说明 任职日期离任日期 陆栋梁本基金基金经
13、理2007-3-14-14本科学历，曾先后就职于中国信达信托投资公司、宏源证券股份有限公司和上海永嘉投资管理有限责任公司，期间主要从事固定收益投资及相应的管理工作。2004年9月加入银河基金管理有限公司，历任研究员、基金经理助理等职务。注：任职日期和离职日期均指公司做出决定之日，为便于理解，表中标注的任职日期为基金经理的正式任职日期。证券从业时间根据工作经历与证券业务相关的年限计算。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法及其各项管理办法、基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤奋律己、创新图强的原则管理和运用基金资产
14、，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，无损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 银河银信添利债券型证券投资基金（以下简称银河银信添利债券）在本报告期内严格遵守证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，投资管理和交易执行相隔离，实行集中交易制度，公平对待所管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与银河银信添利债券
15、投资风格相似的投资组合。4.3.3异常交易行为的专项说明 银河银信添利债券在本报告期内无异常交易行为。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 1、基金业绩 银河银信添利债券基金成立于2007年3月14号，成立以来至2009年6月30日，银河银信添利债券A的累计收益率为24.42%，银河银信添利债券B的累计收益率为23.90%，同期业绩比较基准的累计收益率为9.22%，基金表现优于基准。2、报告期市场回顾 2009年上半年的债券市场的运行显示出以下几个特征：一是去年底以来市场由于对未来宏观经济过度悲观引发对债券市场的炒作，使得债券市场，尤其是长期债券积累较高的风险，市场有强力的调整
16、的要求；二是今年初以来，为保持国内经济的平稳增长，国家出台的一系列刺激经济的政策，特别是极度宽松的货币信贷政策，导致整个上半年债券市场都处于流动性较为充裕的状态中，市场资金对债券配置的压力较大；三是进入二季度以来，随着世界经济尤其是国内经济的见底复苏，世界范围内的巨额货币投放，市场对未来通胀的预期再度抬头，以长期债券为首的利率敏感产品成为市场回避的对象；四是以国内为代表的股票市场今年以来的持续强劲反弹，吸引了大量的市场资金，相反，债券市场相对较低的绝对收益率水平已不再具有吸引力；五是经济的见底复苏预期导致了市场对企业未来盈利改善的猜想，上半年信用债券受到阶段性的追捧，信用利差交易成为上半年固定
17、收益市场为数不多的亮色。3、收益率曲线变化 交易所市场：从2009年上半年收益率曲线的变动情况来看，各期限债券收益率变化有较大的差异，总体上看，各年期收益率水平都有一定幅度的上升，但上升幅度随着期限的增加而不断扩大，其中3年期以下品种上升幅度在20个基点以内，而5-7年期中期品种的上升幅度在30-40个基点之间，长期超长期品种收益率的上升幅度在40个基点以上。整个收益率曲线相比08年底显得更为陡峭，显示市场对未来通胀预期在不断加强。银行间市场：2008年上半年银行间市场的收益率曲线变化相比交易所市场有较大不同，银行间市场收益率曲线以较为明显的形变特征，收益率曲线以10年期为界，短端收益率水平均
18、有一定幅度的下降，幅度在50-30个基点不等，而长期收益率水平则有一定幅度的上升，平均幅度在15个基点左右。这种变化特征，一方面反映出市场资金的充裕程度，市场的债券配置压力较大，这表现在对中短券种的收益率水平的变化上，另一方面，也显示了市场对未来通胀预期风险回避取向，这表现在长债收益率水平的变化上。从一个较长时期来考察，无论是交易所市场还是银行间市场，长债的绝对收益率水平仍处于相对的低位，仍有进一步调整的需要。4、报告期操作回顾 银河银信添利债券2009年上半年债券投资方面主要以防御策略为主，在组合久期和规模上都保持低配置，组合平均剩余期限由去年末的接近5年降至6月末的2.10年，在结构上一季
19、度主要减持了5年以上的利率产品，二季度进一步减持了3年以上的利率产品和信用产品。可转债投资方面，很好地把握了今年上半年股票市场上涨的机会，在2008年年底和2009年一季度就较大规模地介入了可转债市场，取得了不错的效果。进入二季度，特别是5月下旬以来，股票市场进入加速上涨时期，随着估值压力的不断上升，股票市场面临较大的调整压力，同时考虑到可转债市场高溢价率和低流动性的特征，我们在二季度逐步降低了组合中可转债的投资比例，以锁定收益。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 1、债券投资，我们认为，在全球通胀预期市场环境下，未来一段时期债券市场很难有系统性的机会，我们对下半年债券市场的
20、判断是：总体收益率水平仍将呈震荡上行的态势，不排除局部和阶段性的机会。因此，总体上我们将采取主动防御的策略，同时重点关注央行货币政策基调的变化，密切关注浮息债券的市场动向。2、新股申购，新的新股发行指导意见的颁布，对以往新股申购无风险（或低风险）高收益的盈利模式提出了严峻的挑战，对我们把握市场趋势和对目标公司投资价值判断的能力提出了更高的要求，有鉴于此，我们将更深入地研判目标公司的基本面、成长性以及行业发展潜力、其他同类公司的估值比较等一系列影响目标公司股价的因素，合理确定目标公司投资价值的安全边际，以科学指导我们的询价区间和相应申购量的分配，同时在具体实践中不断总结经验教训，逐步完善我们在新
21、的市场环境下的申购策略。3、可转换债券的投资，随着5月下旬以来股票市场的加速上涨，市场短期内积累了一定的估值压力和调整的风险，出于谨慎判断和可转债市场低流动性、高溢价特征的考虑，我们将在高位逐步减持，同时我们注意到，当前股票市场从政策面还是技术面都尚有一定的做多空间，因此，我们将在控制风险和保持总体投资策略不变的前提下，选择合适的时机和品种进行波段操作。4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序，基金会计部按照管理层批准后的估值政策进行估值。对于在交易所上市的证券，采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种，采用证券投资基金估值工作小组免
22、费提供的固定收益品种的估值处理标准。除了投资总监外，其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种，基金经理可以提供估值建议。上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、根据法律法规以及基金合同的约定，本基金在满足法律、法规规定的基金分红条件且每份基金份额可分配收益超过0.001元的前提下，本基金每季度至少分配收益一次，每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%。本基金截至2009年3月31日，可分配收益为47,459,670.39元，单位可分配收益0.055元，6月8日基金进行利润分配，每单位分配收益0.029
23、元，超过可分配收益的50%2、截至2009年6月30日，可分配收益为42,621,862.63元，单位可分配收益0.057元，根据公司分红安排，本基金于2009年7月27日进行利润分配，每单位分配收益0.030元，超过可分配收益的50%5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009上半年度，本托管人在对银河银信添利债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 200
24、9上半年度，银河基金管理有限公司在银河银信添利债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，本托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作按照基金合同的规定进行。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对基金管理人-银河基金管理有限公司在2009上半年度所编制和披露的银河银信添利债券型证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。中信银行股份有限公司 6半年度财务会计报告
25、（未经审计）6.1资产负债表 会计主体：银河银信添利债券型证券投资基金 报告截止日：2009年6月30日 单位：人民币元 项目附注号本期末 2009年6月30日上年度末 2008年12月31日 资产：银行存款1,554,791.8528,979,694.65 结算备付金9,334.704,024,432.65 存出保证金250,000.00250,000.00 交易性金融资产 807,930,083.501,606,306,368.22 其中：股票投资-479,536.47 基金投资-债券投资 807,930,083.501,605,826,831.75 资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返
26、售金融资产-应收证券清算款182,744,682.71-应收利息14,965,695.7427,954,283.32 应收股利-应收申购款 485,066.07455,477.66 递延所得税资产-其他资产-资产总计 1,007,939,654.571,667,970,256.50 负债和所有者权益附注号本期末 2009年6月30日上年度末 2008年12月31日 负债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款 212,999,835.00229,999,545.00 应付证券清算款-应付赎回款2,064,730.86273,524.67 应付管理人报酬443,726.737
27、76,434.38 应付托管费136,531.29238,902.86 应付销售服务费145,622.69153,671.12 应付交易费用1,140.0016,948.69 应交税费-应付利息 34,492.1315,497.12 应付利润-递延所得税负债-其他负债1,167,331.311,104,000.00 负债合计216,993,410.01232,578,523.84 所有者权益：实收基金748,324,381.931,326,513,318.35 未分配利润42,621,862.63108,878,414.31 所有者权益合计790,946,244.561,435,391,732
28、.66 负债和所有者权益总计 1,007,939,654.571,667,970,256.50 注：报告截止日2009年6月30日银信添利基金份额总额为748,324,381.93份，其中A类基金净值为1.0595元，基金份额344,275,951.87份，B类基金净值为1.0548元，基金份额404,048,430.06份。6.2利润表 会计主体：银河银信添利债券型证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年6月30日 单位：人民币元 项目附注号本期2009年1月1日至2009年6月30日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 一、收入24,190,173.16-2
29、1,228,164.64 1利息收入16,489,678.5550,023,779.37 其中:存款利息收入241,166.922,615,675.31 债券利息收入16,248,511.6347,408,104.06 资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入-其他利息收入-2投资收益(损失以-号填列)59,292,027.98101,883,709.18 其中:股票投资收益683,712.1482,826,186.03 基金投资收益-债券投资收益58,608,315.848,888,413.60 资产支持证券投资收益-衍生工具收益-10,155,191.81 股利收益-13,917.74
30、3公允价值变动收益（净损失以-号填列）-51,639,831.57-173,420,916.81 4汇兑收益（损失以-号填列）-5其他收入（损失以-填列）48,298.20285,263.62 二、费用（以-填列）-5,493,851.25-33,699,893.76 1管理人报酬-3,187,512.03-10,581,294.80 2托管费-980,772.95-3,255,783.04 3销售服务费-919,881.82-5,773,723.62 4交易费用-29,688.72-1,393,913.78 5利息支出-213,930.97-12,499,395.85 其中：卖出回购金融资产
31、支出-213,930.97-12,499,395.85 6其他费用-162,064.76-195,782.67 三、利润总额（亏损以号填列)18,696,321.91-54,928,058.40 所得税费用（以-号填列）-四、净利润（亏损以-号填列）18,696,321.91-54,928,058.40 6.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河银信添利债券型证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年6月30日 单位：人民币元 项目本期2009年1月1日至2009年6月30日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,326,513,318.351
32、08,878,414.311,435,391,732.66 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-18,696,321.9118,696,321.91 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以-号填列）-578,188,936.42-42,987,103.40-621,176,039.82 其中：1.基金申购款212,741,375.1017,946,101.43230,687,476.53 2.基金赎回款（以-号填列）-790,930,311.52-60,933,204.83-851,863,516.35 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少
33、以-号填列）-41,965,770.19-41,965,770.19 五、期末所有者权益（基金净值）748,324,381.9342,621,862.63790,946,244.56 项目上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,790,522,194.95456,257,369.444,246,779,564.39 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-54,928,058.40-54,928,058.40 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以-号填列）-1,397,519,624
34、.69-127,669,091.56-1,525,188,716.25 其中：1.基金申购款2,670,880,147.76195,994,719.702,866,874,867.46 2.基金赎回款（以-号填列）-4,068,399,772.45-323,663,811.26-4,392,063,583.71 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以-号填列）-194,638,842.27-194,638,842.27 五、期末所有者权益（基金净值）2,393,002,570.2679,021,377.212,472,023,947.47 6.4报表附注 6.4.1基金
35、基本情况 银河银信添利债券投资基金(以下简称本基金或基金)系经中国证监会2007年1月22日证监基金字200714号文批准，由银河基金管理有限公司作为基金发起人，于2007年3月14日正式成立的契约型开放式债券基金。本基金运作方式为契约型开放式，存续期为不定期，本基金合同生效日的基金份额总额为2,450,672,675.34份，本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司，注册登记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。本基金经中国证监会证监基金字200714号文件批准，于2007年2月6日起向全社会公开募集。截止到2007年3月6日，基金募集工作已经顺利结束。经中瑞华
36、恒信会计师事务所有限公司验资，本次募集的净认购金额为2,449,832,613.05元人民币，认购款项在基金验资确认日之前产生的银行利息共计843,320.87元人民币。募集资金已于2007年3月12日划入本基金在基金托管人中信银行开立的基金托管专户。本次募集有效认购总户数为19,133户，按照每份基金份额面值1.00元人民币计算，设立募集期募集及利息结转的基金份额共计2,450,672,675.34份，已全部计入投资者账户，归投资者所有。本次基金募集期间所发生的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用从基金募集费用中列支，不从基金资产中支付。根据中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作
37、管理办法以及银河银信添利债券型证券投资基金基金合同（以下简称基金合同）、银河银信添利债券型证券投资基金招募说明书的有关规定，本基金募集符合有关条件，银河基金管理有限公司已向中国证监会办理基金备案手续，并于2007年3月14日获书面确认，基金合同自该日起正式生效。自基金合同生效之日起，基金管理人开始正式管理本基金。根据，基金于2008年5月23日始实施分级，分级后本基金设两级基金：A类基金份额和B类基金份额。6.4.2会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则-基本准则（财政部令第33号）及财政部关于印发等
38、38项具体准则的通知（财会20063号）和2006年10月30日颁布的财政部关于印发的通知（财会200618号）（以下简称新会计准则）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露和证券投资基金会计核算业务指引、银河银信添利债券型证券投资基金基金合同及中国证监会的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则、中国证券业协会发布的证券投资基金会计核算业务指引
39、、银河银信添利债券型证券投资基金基金合同及中国证监会有关规定的要求，真实、完整地反映了基金财务状况、经营成果和基金净值变动等有关信息。6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致 6.4.5差错更正的说明 本基金报告期内无前期差错更正。6.4.6税项 1、营业税 根据财政部、国家税务总局财税2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的有关规定，以发行基金方式募集资金，不属于营业税的征收范围，不征收营业税。根据财政部、国家税务总局财税2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知
40、和财税200478号文关于证券投资基金税收政策的通知的有关规定，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的收入，在2003年底前暂免征收营业税，自2004年1月1日起继续免征。2、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知和财税200478号文关于证券投资基金税收政策的通知的有关规定，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的收入，在2003年底前暂免征收企业所得税，自2004年1月1日起继续免征。根据财政部、国家税务总局财税20081号文关于企业所得税若干优惠政策的通知对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价
41、收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的有关规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局2002128号文 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的有关规定，对基金取得的股票的股息、红利收入以及债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税2005102号文 关于股息红利个人所得税有关
42、政策的通知及财税2005107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的有关规定，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50计算应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的有关规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。4、印花税 根据财政部、国家税务总局财税2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的有关规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对
43、价而发生的股权转让，暂免征收印花税。根据财税200784号文财政部国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知（2007）财税200784号的有关规定，经国务院批准，从2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率。对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按3的税率缴纳证券（股票）交易印花税。经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，从2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税率，由原先的3调整为1。即对买卖、继承、赠与所书立的股、股股权转让书据，由立据双方当事人分别按的税率缴纳证券（股票）交易印花税。经国务院批准,财政部决定从2008年9月
44、19日起,对证券交易印花税政策进行调整,由现行双边征收改为单边征收,税率保持1。即对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按1的税率缴纳股票交易印花税，改为由出让方按1的税率缴纳股票交易印花税，授让方不再征收。6.4.7关联方关系 6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化 6.4.7.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称与本基金的关系 银河基金管理有限公司基金管理人、基金发起人 中信银行股份有限公司基金托管人 中国银河证券有限责任公司同受基金管理人控股股东控
45、制 6.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称本期2009年1月1日至2009年6月30日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 成交金额占当期股票 成交总额的比例成交金额占当期股票 成交总额的比例 中国银河证券有限责任公司-74,433,091.78 17.80%6.4.8.1.2权证交易 本基金本报告期间及上年同期均未通过关联方交易单元进行权证交易。6.4.8.1.3债券交易 关联方名称本期2009年1月1日至2009年6月30日上年度可比期间2008年1月1日至20
46、08年6月30日 成交金额占当期债券 成交总额的比例成交金额占当期债券 成交总额的比例 中国银河证券有限责任公司124,776,558.56 23.19%7,040,319.49 5.91%6.4.8.1.4债券回购交易 本基金本报告期间及上年同期均未通过关联方交易单元进行回购交易。6.4.8.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称本期2009年1月1日至2009年6月30日 当期 佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例 中国银河证券有限责任公司-关联方名称上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 当期 佣金占当期佣金总量的比例期末应付
47、佣金余额占期末应付佣金总额的比例 中国银河证券有限责任公司60,477.50 100.00%15,050.63100.00%注：1、交易佣金按买（卖）股票成交金额的1，扣除买卖股票的经手费、证管费及证券交易结算风险金等计算；债券现货及债券回购交易不计交易佣金，但债券现货及债券回购交易产生的证券交易结算风险金从股票交易佣金中扣除。该基金共有两个席位，中信证券的席位后来不再收取股票佣金，但债券现货及债券回购交易产生的证券交易结算风险金由基金公司承担，所以大部分佣金都是支付给银河证券的。2、根据银河证券与基金管理人签订的证券交易席位租赁协议，银河证券还需向基金管理人提供证券研究综合服务，服务内容包括
48、银河证券的投资银行部门、营业部、研究部门等部门在法律允许范围内对管理人基金管理业务的研究支持与配合。3、本基金与银河证券发生的关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立，交易佣金的计算及佣金比率是公允的。6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目本期2009年1月1日至2009年6月30日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 当期应支付的管理费3,187,512.0310,581,294.80 其中：当期已支付 2,743,785.30-期末未支付443,726.73-注：本基金应支付基金管理人管理费，按前一日基金资产净值0.65%的年费率
49、逐日计提，累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理费前一日基金资产净值0.65%当年天数 6.4.8.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目本期2009年1月1日至2009年6月30日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 当期应支付的托管费980,772.953,255,783.04 其中：当期已支付 844,241.66-期末未支付136,531.29-注：本基金应支付基金托管人托管费，按前一日基金资产净值0.20%的年费率逐日计提，累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费前一日基金资产净值0.20%当年天数 6.4.8.2.3销售服务费 单位：人民币
50、元 银河银信添利债券B：获得销售服务费的 各关联方名称本期2009年1月1日至2009年6月30日 当期应支付的销售服务费 当期已支付期末未支付合计 银河基金管理有限公司75,843.3815,243.7091,087.08 中信银行股份有限公司222,811.3042,768.89265,580.19 中国银河证券有限责任公司333,488.0063,528.97397,016.97 合计632,142.68121,541.56753,684.24 获得销售服务费的 各关联方名称上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日 当期应支付的销售服务费 当期已支付期末未支付合计 银河基金