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1、基于平台一体化建设系统概括第1页/共34页基于平台一体化建设框架J2EEJ2EE中间件应用支撑平台信息存储交易凭证交易凭证交易令交易令交换组件交换组件数据字典数据字典工作流工作流.总帐总帐用户与权限用户与权限预算编制系统预算编制系统预算指标管理系统地方预算管理系统国库集中支付系统预 算 执 行 系 统工资统一发放系统政府采购系统债务系统会计核算帐务系统查询、分析系统财政资金监督管理系统预算单位核算系统。基础库管理系统决策支持系统项目库管理系统。基于平台生长的政府财政管理信息系统仅与平台数据交互非税收收缴非税收收缴管理系统管理系统财税库行财税库行管理系统管理系统财政评审系统办公自动化系统财政综合
2、业务网行政管理系统预算执行系统.第2页/共34页核心系统提纲一、预算编审系统二、指标管理系统三、国库集中支付系统第3页/共34页预算编审系统第4页/共34页预算编审系统预算编制基础信息库管理项目管理金财工程应用支撑平台定额及基本支出测算项目评估及绩效管理宏观控制层业务控制层业务操作层支持层第5页/共34页基础信息库管理单位基础信息管理，是实现基本支出测算及编制的基础，对其的日常管理包括：单位基础信息内容定制单位基础信息内容采集单位基础信息内容审核及更新第6页/共34页项目库管理项目管理，今后将成为预算编制，乃至整个财政信息化系统的核心所在，对其的日常管理包括：项目信息定制项目采集项目审批项目评
3、估及排序项目绩效考评项目滚动第7页/共34页定额管理及测算定额管理及测算，是对基本支出预算编制的具体业务控制，通过科学合理的定额标准设置及一定的基本支出自动测算功能，实现基本支出的自动测算，由此真正实现基本支出的零基预算，避免各单位之间的冷热不均，最大程度的达到分配的合理性及公平性。第8页/共34页项目评估及绩效管理项目评估及绩效管理，是对项目支出编制的具体业务控制，通过一定的项目评估体系及绩效考评体系，对项目的事前评估及事后考评进行有效的控制，使项目支出预算，最大程度的满足项目编制的总体原则，达到要花的钱都是该花的钱，花了的钱都能达到预期目的的作用。第9页/共34页预算编制将各种宏观指标转化
4、为系统的具体控制方案，对预算编审进行宏观控制。这些宏观指标可能诸如以下所列的一些宏观经济运行指标：教育经费支出不能少于财政总体支出的X%；新农村建设的资金不得少于XXXX万元；社会保障支出的年增长率不等低于X%；系统应该能通过一定的视角及口径定义，达到对这些宏观经济指标的定量控制和分析，从来从宏观上控制整个预算的编制过程，使预算编制的水平从质量上得到较大的提升。第10页/共34页指标管理系统第11页/共34页指标管理系统主要业务环节1.年初控制数加载2.正式指标加载财力登记财力分配（来源登记）指标加载（指标下达）细化指标加载（指标细化）年初控制数切换3.预拨指标（预拨指标切换）4.年终结转第1
5、2页/共34页指标管理业务流程图第13页/共34页指标管理主要业务单据（一）1.年初控制数加载 预算处经办录入预算处审核岗审核2.财力登记预算处经办录入预算处审核岗审核3.来源登记（财力分配）预算处经办录入预算处审核岗审核4.指标加载（指标下达）业务处室经办录入业务处室审核岗审核预算审核5.细化指标加载（指标细化）主管部门录入业务处室经办录入业务处室审核岗审核预算审核6.预报指标加载 预算处经办录入预算处审核岗审核第14页/共34页指标管理主要业务单据（二）1.指标调剂基本支出调剂 预算单位经办录入单位审核岗审核主管部门审核专项调剂部门内 主管部门录入财政业务处经办审核财政业务处负责人审核预算
6、处审核跨部门 财政业务处经办审核财政业务处负责人审核预算处审核非专项调剂部门内 主管部门录入财政业务处经办审核财政业务处负责人审核跨部门 财政业务处经办审核财政业务处负责人审核2.年初控制数切换3.预拨指标冲消4.年中结转年终扎账额度追减结余处理（财政回收，财政应返还额度列支，结转下年）第15页/共34页指标管理典型界面（列表）第16页/共34页指标管理典型界面（无来源加载）第17页/共34页指标管理典型界面（有来源加载）第18页/共34页国库集中支付管理系统第19页/共34页国库集中支付改革的意义 财政国库集中支付就是改变现行财政性资金层层拨付程序，由财政部门通过国库单一账户体系，采用财政直
7、接支付或财政授权支付两种方式:财政直接支付就是由预算单位按照批准的部门预算和用款计划,按规范程序提出申请,财政国库部门按照申请所列事项,将资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政部门起着出纳的作用。这种支付方式主要适用于工资、大宗物品和服务采购、大型修缮、大中型基本建设项目等；财政授权支付就是由财政部门按照部门预算和用款计划，将用款额度下达到单位的余额帐户，各预算单位在授权额度内自行开出支付令并支付资金。这种支付方式适用于单位经常性的小额支出。实行这两种集中支付方式的优点在于使财政资金最大限度地保留在国库之中,从而降低财政筹资成本，提高资金运行效益。第20页/共34页集中支付的主要业务环节1.
8、计划管理2.支付管理直接支付授权支付实拨支付3.银行确认支付4.划款清算第21页/共34页集中支付业务流程图第22页/共34页计划管理1.含义：用款计划是财政资金流量控制和支付管理的重要依据，实行国库集中支付改革后，预算单位使用财政资金（含预算内、外）均须通过“金财系统”申报用款计划。经财政局审批后，预算单位在批复的用款额度内办理资金支付2.用款计划分类：按资金性质分为预算内资金用款计划和预算外资金用款计划；按资金支付方式分为直接支付计划、授权支付计划及实拨计划；按支出类型分为基本支出用款计划（含人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出）和项目支出用款计划；按照项目分类分为一般支出用款计划
9、、政府采购支出用款计划、基本建设支出用款计划。第23页/共34页计划管理主要业务单据1.一般计划均衡计划 财政部门管理处经办录入财政部门管理处负责人审核非均衡计划 预算单位经办录入单位审核岗审核主管部门审核财政部门管理处经办录入财政部门管理处负责人审核国库处经办审核国库负责人审核2.政府采购计划 预算单位经办录入单位审核岗审核主管部门审核财政部门管理处经办录入财政部门管理处负责人审核 采购监管处经办审核 采购监管处领导审核国库处经办审核国库负责人审核3.基建计划 预算单位经办录入单位审核岗审核主管部门审核财政投资处经办录入财政投资处负责人审核国库处经办审核国库负责人审核4.实拨计划 主管部门录
10、入财政部门管理处经办录入财政部门管理处负责人审核国库处经办审核国库负责人审核5.额度追减流程与对应的计划流程一致第24页/共34页计划管理典型界面（列表界面）第25页/共34页计划管理典型界面（新增界面）第26页/共34页支付管理1.含义：预算单位申报资金用款计划经财政局审批后，就可进行支付办理，支付方式分财政直接支付和预算单位授权支付两种。第27页/共34页支付管理主要业务单据（一）1.直接支付申请预算单位经办录入单位审核岗审核国库处经办审核国库负责人审核2.直接支付凭证国库处经办生成支付凭证经办打印支付凭证主管部门或单位打印入账通知单3.授权支付凭证非大额 预算单位经办录入单位审核岗审核预
11、算单位经办打印授权支付令送银行大额预算单位经办录入单位审核岗审核单位经办打印大额现金申请书单位财务审核申请书国库处经办审核国库负责人审核单位经办打印授权支付令送银行4.实拨凭证第28页/共34页支付管理主要业务单据（二）1.授权支付退款凭证代理银行退后预算单位（线下）预算单位经办录入单位审核岗审核单位经办打印退票凭证送银行2.支出调账纳入国库集中支付改革的单位 预算单位经办录入单位审核岗审核主管部门审核财政部门管理处审核国库经办审核并生成调账凭证未纳入国库集中支付改革的单位 财政部门管理处经办录入部门管理处审核岗审核国库经办审核并生成调账凭证3.代管资金支付凭证预算单位代管资金支付流程 预算单
12、位经办录入单位审核岗审核财政部门管理处经办录入财政部门管理处负责人审核国库处经办审核国库负责人审核国库处经办生成支付凭证送交银行非预算单位代管资金支付流程 非税收入收缴管理处经办录入非税收入收缴管理处负责人审核国库处经办生成支付凭证送交银行第29页/共34页支付管理主要业务单据（三）1.自有资金支付凭证 预算单位经办录入单位审核岗审核预算单位经办打印并送交银行支付2.单位对账单位对账一般由管理人员设置网络自动对账时间，系统到指定时间后自动对账，然后预算单位审核或做手工对账。3.公务卡公务卡报账申请预算单位经办录入单位审核岗审核公务卡凭证预算单位经办生成支付凭证单位经办打印支付凭证及还款明细报送银行代理银行确认支付公务卡退票预算单位经办录入单位审核岗审核单位经办打印报送银行代理银行确认支付第30页/共34页银行管理1.含义 当财政或者单位打印支付凭证后要送交到代理银行，代理银行根据支付凭证确认支付后并支付给收款人。代理银行于当天5点前汇总打印划款凭证并提交清算银行进行清算第31页/共34页银行管理主要业务流程 代理银行确认支付代理银行生成划款凭证清算银行清算制表清算银行审核清算制表第32页/共34页谢谢！第33页/共34页感谢您的观看。第34页/共34页