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第十章 营运资金概论 第一节 营运资金的概念与特点第二节 企业筹资组合第三节 企业资产组合第一节 营运资金的概念与特点营运资金n广义：流动资产n狭义：流动资产-流动负债营运资金的特点n周转期短n易变现n数量有波动n实物形态可变动n资金来源灵活第二节 企业筹资组合筹资组合 -短期资金与长期资金的比例影响筹资组合的因素-短期资金与长期资金的风险与成本-企业所处的行业资产结构-经营规模筹资的难易-利息率状况企业筹资组合策略固定资产长期流动资产短期流动资产筹资组合1筹资组合2筹资组合3第三节 企业资产组合资产组合 -流动资产与长期资产的比例影响资产组合的因素-流动资产与长期资产的风险与成本-企业所处的行业生产特点-经营规模生产和筹资的方式-利息率状况企业资产组合策略4010203050100流动资产销售额资产组合1资产组合3资产组合2讨论题讨论不同筹资组合策略的优缺点。讨论讨论不同资产组合对企业报酬和风险的影响。