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1、程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部借款人部门经理权限审批人财务总监填写借款单审核签字审批签准签否借款人会计部经理现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理详细手续。3、工作表单：借款单、支票使用登记簿、资金审批一览表。程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人财务总监会计部经理银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否说明：1、业务请款是指购置各种物资请款。 2、业务请款过程由请款人办理详细
2、手续。 3、工作表单：请款单、公司各类单项资金治理审批权限一览表。程序名称：提现程序程序代号：CW-CX-03主管部门：会计部$现金出纳会计部经理财务总监现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员伴随。3、工作表单：现金申请单。程序名称：支票申请程序程序代号：CW-CX-04主管部门：会计部$申领人财务总监总经理会计部经理银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单说明：1、 申领人必须是部门经理或采购
3、员。2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、 银行出纳必须及时登记支票使用登记薄。4、 工作表单：支票使用登记薄。程序名称：报销程序程序名称：报销程序程序代号：CW-CX-05主管部门：会计部$报销人部门经理权限审批人财务总监会计部经理现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明：1、 报销的详细审批权限见资金审批一览表。2、 出纳审核票据的真实性与合法性。3、 工作表单：报销凭单。程序名称：会计报表编报程序程序代号：CW-CX-06主管部门：会计部上报签否退回退回上报上报$本钱会计会计部经理财务总监会计经理董事长总经理纳税工作流程编
4、制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交说明：1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。 3、工作表单：利润表、资产负债表、现金流量表程序名称：年度预算编报程序程序代号：CW-CX-07主管部门：财务治理部$总经理各系统总监各部门经理系统总监财务治理部经理财务总监总经理年度预算批准下达程序年度预算调整程序传达运营目的召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇总各系统预算年度总预算审核提交审核意见审核与目的相符与目的不相符说明： 1、年度预算制订由财务中心组织完
5、成，并负责审核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。 2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调性进展审核。 3、假如预算编制与目的相符，进入年度预算批准下达程序；假如预算需要进一步平衡、调理则进入年度预算调整程序。 4-工作表单：预算预备会通知。程序名称：年度预算调整程序程序代号：CW-CX-08主管部门：财务治理部修订预算$总经理各系统总监各系统部门经理财务治理部经理财务总监召开预算平衡会议召开本系统预算会议汇总编制审核上报总经理编制新预算年度总预算各系统预算签否签准审批年度预算下达程序说明：1、 总经理负责协调平衡各部门预算，财务治理部经理依照修正方案重新编制预算。2、 个系统总监是指
6、公司各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。3、 工作表单：预算预备会通知程序名称：年度预算批准下达程序程序代号：CW-CX-09主管部门：财务治理部$总经理董事长财务治理部经理各系统总监年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明：1、 年度预算需经董事会批准后方可下达。2、 董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。3、 工作表单：预算预备会通知程序名称：预算分解程序程序代号：CW-CX-10主管部门：财务治理部$系统总监$系统总监部门经理组织分解分解提交系统总监各分解预算草案系统总监财务总监各系统总监部门经理财务治
7、理部经理系统总监总经理协商一致组织重新分解预算操纵程序备案印发批准审核无咨询题审核有咨询题预算协调会召开审核提交审核意见汇总编制本系统分解预算说明：1、 年度预算批准后，由各系统总监组织进展分解，进展进一步细化。2、 财务治理部经理对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进展审核。3、 各系统分解后的预算有较大出入的，由财务总监组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。程序名称：预算操纵程序程序代号：CW-CX-11主管部门：财务治理部财务治理部经理反应检查分析$预算计划员财务总监财务总监总经理各系统总监总经理调解通知财务总监系统总监财务治理部经理部门预
8、算完成情况整上报正常异常上报上报召开预算会议研讨处理方法转发说明：1、 财务治理部经理负责监视、检查本公司各部门预算完成情况。2、 非正常情况时，财务治理部经理必须向财务总监提供处理措施。3、 工作表单：预算预备会通知。程序名称：月度预算执行考核程序程序代号：CW-CX-12主管部门：财务治理部预算计划员上报审核出具系统总监费用预算执行报告$会计部经理各部门费用明细表财务总监审核转交签字审核上报费用明细表、预算报告财务治理部经理总经理人力资源部经理填写签准采购分析报告填写分送过失单（据部门超支情况）说明：1、 预算计划员于每月9日前汇总、分析上月公司及各部门费用预算执行情况并出具相应报告。详细
9、规定详见预算计划治理方法。2、 工作表单：实际费用与计划费用比拟表、过失单。程序名称：比价程序程序代号：CW-CX-13主管部门：财务治理部审核指示治理睬计$治理睬计纠正措施和奖惩建议审核转交财务治理部经理人力资源部经理采购部经理惩戒程序绩效考核程序比价比价报告编制比价编制汇总采购材料财务治理部经理说明：1、 比价过程为机密过程，为考核、监控采购员采购行为的参考。2、 由财务治理部经理依照采购价格的差异和采购活动的大小决定是否进展比价。3、 工作表单：比价单。程序名称：商务审核程序程序代号：CW-CX-14主管部门：财务治理部经济活动负责人财务治理部经理统计统计指示商务审核员法律性审核经济内容
10、审核提出修正意见办公室主任该经济活动负责人用印程序行文审核修正说明：1、 本程序适用于经济类文件的审核。2、 商务审核员负责审核对方资历、经济文件格式与内容、经济活动内容等，是否符合公司和国家的规定，必要时可提请公司的法律参谋进展法律条款的审核.3、 办公室负责审核行文有无错误。程序名称：财务分析程序程序代号：CW-CX-15主管部门：财务治理部会计部经理财务治理部经理财务总监董事长总经理系统总监分报转交批阅呈报会计材料和会计报表进展公司财务分析构成报告说明： 1、财务治理部按月进展财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告，必要时可随时作出专题分析报告。 2、财务分析报告应包含：a
11、.根本情况：主要说明获得的成绩、存在的主要咨询题、以及对公司财务情况和运营成果的评价；b.分析缘故：获得成绩和存在咨询题的缘故；c.总结经历与教训：对存在的咨询题进展改良措施，对获得的成绩提出应倡导或推行的做法。同时对运营活动中的严重事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。 3、工作表单：财务分析表。程序名称：领用程序程序代号：CW-CX-16主管部门：库管部录入计算机 留存一联领用人批准人领用人填写领料单签准库管员领用人库管员提交领料单核对领料单发货验货领料单签字领用人本钱会计转交说明： 1、批准人指相关部门负责人。2、每月末，库管员统计领料单，连同库存月报表，汇总报送会计部。3、
12、工作表单领料单。留存一份程序名称：固定资产增置登记程序程序代号：CW-CX-17主管部门：财务治理部使用部门负责人财务治理部经理会计部经理填制固定资产增加单签字确认财务治理部经理分级治理部门负责人分送填具相关内容说明： 1、使用部门填写固定资产增加单，土地、房屋、建筑物由会计部填写。 2、工作表单：固定资产增加单。程序名称：固定资产减损处理程序程序代号：CW-CX-18主管部门：财务治理部使用人或保管人分级治理部门负责人会计部经理填写固定资产减损单审核签准转交填写相关内容财务总监现场鉴定填写相关内容签否退回各系统总监总经理财务总监财务治理部经理会计部经理分级治理部门负责人恳求鉴定报单签准上报固
13、定资产减损单签准下发核准下发各返一联财务治理部经理说明：1、使用人或保管人负责办理负责办理固定资产减损申请审批详细手续。2、批准减损的固定资产如需退库，则将其随单退回指定的库房，由库管员专门治理。3、批准减损的固定资产不需或无法退库时暂存原位置，由会计部按批准的处理方式处理。4、工作表单：固定资产减损单程序名称：固定资产报废审批程序程序代号：CWCX19主管部门：财务治理部董事会决议分级治理部门负责人分级治理部门负责人财务治理部经理会计部经理填写固定资产报废、报损审批表审核转交财务总监审核上交财务治理部经理会计部经理本钱会计签字下发预算内预算外总经理董事长上报上报转发转发召开董事会会议传达说明
14、： 1、年度预算中已审批的固定资产报废事项，由财务总监直截了当审批，并将处理结果上报董事长，假如是预算外报废的固定资产由总经理报董事会批准。2、固定资产报废经批准后由使用部门办理退库手续。3、工作表单：固定资产报废审批表程序名称：原辅材料入库程序程序代号：CWCX20主管部门：库管部不合格原辅材料处理程序送货人库管员检验人相应库管员通知外在检验物资抵达合格通知检验质量递交质检报告库管部经理采购员通知调查报告验货数量、质量不符本钱会计送货人退货程序各返一联留存一联办理入库手续填写入库编号核签送货凭证正确无误开具入库单说明： 1、本程序专指送货上门。假设属采购员采购，则由采购员通知相应库管和检验人
15、要求验货，其他一样。 2、本程序同样适用于其他用品入库。 3、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人或指定专人。 4、库管员依照入库单登记库房数量帐，或录入计算机。 5、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。 6、工作表单：入库单程序名称：产品入库程序程序代号：CW-CX-21主管部门：库管部消费班组长库管员消费班组长装卸工填写入库单库管员产成品出库程序检查核对签单按要求搬运说明：1、 本程序适用于产成品的入库。2、 库管员应对产品实物、入库单、检验单三者进展核对，有一者不符，不许入库。3、 关于入库数量大的产成品，消费班组长应协助进展搬运。4、 工作表单：入库单。程序
16、名称：成品出库程序程序代号：CW-CX-22主管部门：库管部出示出库单提货人库管员核对办理出库正确无误转交核签出库单提货人往来会计说明：1、 库管员要认真核对“产品出库单”，特别是有无“收讫、转讫戳记”，如无此戳记，坚决不许发货。2、 详细事宜详见仓储治理制度。3、 工作表单：产品出库单。程序名称：全面盘点程序程序代号：CW-CX-23主管部门：财务中心通知全面盘点、作预备财务总监财务总监编制盘点计划、方案和盘点人员编制表会计部经理审核同意总经理审核同意财务总监召开盘点工作会议传达盘点计划与人员编组主盘人做好预备组织盘点监点人会点人监点人盘点人会点人协点人进展盘点填写相关盘点表并签字分管部门负
17、责人签字认可 会计部经理财务总监整理汇总审核签字撰写盘点报告总经理审核批准下发提交下发财务总监董事长分管部门负责人说明：1、 本程序适用于年终公司全面盘点。2、 竟管部门指物资治理部门、使用部门，分级治理部门。3、 工作表单：盘点人员编组表、盘点统计表、盘点表、固定资产盘点表、盘点盈亏报告。程序名称：库存积压物资处理程序程序代号：CW-CX-24主管部门：财务治理部财务总监盘点财务总监统计上报总经理财务治理部经理登记销毁通知备案会计部经理通知需销毁据情况财务治理部经理通知变卖买主联络交款同意出纳收款开发票买主库管部主管出示票据上报提货说明：1、 此库存积压为企业多余或不可再利用物资及废料等。2、 假如变卖积压物资，应由财务治理部经理负责，详细联络买主可委托销售部、采购部完成，财务治理部经理应监视发货；假如销毁积压物资，则由库管部经理进展销毁。3、 处理过程完成后，财务治理部门经理递交一联审批表给会计部经理进展记帐。4、 工作表单：库存材料盘点表。