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表472 索引号：（审计机关名称）留成收入审计程序表审计期间 工程名称：工程执行单位：审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1分别获得或编制各项留成收入明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发觉的差异，结合对详细明细工程的审查对这些差异进展调查分析。2获得留成收入明细账，结合工程单位当年的业务，检查留成收入记录是否完好，有无漏记和将留成收入转入往来账中的情况。3从留成收入明细账中抽取一定的工程，获得相关记账凭证和原始凭证，执行以下审计步骤：（1）批阅摘要栏与金额栏，检查留成收入的发生是否合规。（2）将记账凭证与所附原始凭证进展核对，检查所附原始凭证是否齐全，内容、数量、单价、金额是否一致。（3）关于当年获得的收入，应对照有关试车材料、物资转让记录、转贷协议的规定等，复核其计算的正确性。（4）关于当年实际拨出和使用的款项，应结合原始凭证，检查其真实性和合规性。4检查留成收入是否在财务报表及财务报表说明中进展了恰当的分类和充分的提醒。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：