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1、 词典指标体系是 的英文缩写，中文解释为关键业绩指标。本手册中的指标包括两部分：1、 根本运营成果指标；2、 职能性指标。根本运营成果指标是反映企业总体运营情况的指标；在本手册中包括三个方面的评价指标，即反映收益方面的评价指标，反映运营平安的评价指标和反映治理效益的评价指标。职能性指标体系主要是针对各系统、各部门工作绩效的量化指标，为各系统、各部门设计相应的提供参考。其内容包括：市场开发（MD）、用户满意（）、研究开发（RD）、采购与供给（PS）、制造与质量保证（M）、人力资源（）。第一部分 根本运营成果指标1 反映收益方面的评价指标11净利税总额指标名称净利税总额指标定义子公司的税前利润扣除
2、和营业外收支净额后的余额。设立目的通过本指标理解各子公司某一时期的业务运营的总体获利水平。计算公式净利税总额 = 主营业务税前利润-营业外收支净额相关说明主营业务税前利润数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图12毛利率指标名称毛利率指标定义某一时期内子公司销售产品毛利与销售收入之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司销售产品毛利水平。计算公式毛利率 = 产品销售毛利 产品销售收入相关说明 除总体毛利率外，也能够按产品类别、地区类别来测算毛利率，并对不同产品、不同地区的毛利率进展比拟分析。数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图13营业利润率指标名称营业利润率指标定义
3、某一时期内子公司销售产品的营业利润与销售收入之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司主营业务的盈利水平。计算公式营业利润率 = （主营业务）营业利润 产品销售收入相关说明 主营业务营业利润= 主营业务销售收入扣除销售本钱、销售费用和治理费用后的余额。数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图14税前利润率指标名称税前利润率指标定义某一时期内子公司税前利润和销售产品销售收入之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税前的产品利润比率。计算公式税前利润率 = 税前利润 产品销售收入相关说明数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势
4、图15税后利润率指标名称税后利润率指标定义某一时期内子公司税后净利润和产品销售收入之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税后的产品利润率。计算公式税后净利率 = 税后净利润 产品销售收入相关说明数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图16总资产收益率指标名称总资产收益率指标定义某一时期内子公司税后净利润和总资产额之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司总资产收益才能。计算公式总资产收益率 = 税后净利润 资产总额相关说明数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图17净资产收益率指标名称净资产收益率指标定义某一时期内子公
5、司税后利润和净资产额之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司净资产（资本金或股东权益）收益才能。计算公式净资产收益率 = 税后净利润 净资产额相关说明净资产=资产总额 负债数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图18人均利润指标名称人均利润指标定义某一时期内子公司销售产品所获得全部利润与全部员工平均人数之比设立目的通过理解各子公司某一时期的人均利润额，来分析各子公司人均利润奉献变化情况。透过这种变化，来分析该子公司盈利的前景。计算公式人均利润 = 税后利润 员工平均人数相关说明 员工平均人数 = （期初人数 + 期末人数）/ 2数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图
6、19本钱费用利润率指标名称本钱费用利润率指标定义各子公司某一时期利润额与本钱费用总额的比率设立目的通过理解各子公司本钱费用利润率的情况，能够评价子公司对本钱费用的操纵才能和治理水平。计算公式本钱费用利润率 = 利润总额 本钱费用总额 100%相关说明 本钱费用是子公司为获得利润而付出的代价 这一比率越高，说明子公司为获得收益而付出的代价越小，企业的获利才能越强 本指标可被分解为本钱利润率、费用利润率两个指标，并通过历史的趋势线分别探究公司对本钱与费用的操纵咨询题。数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图2反映运营平安的评价指标21负债比率指标名称负债比率指标定义某一时期内子公司负债总
7、额与资产总额之比。设立目的通过本指标来理解某一时期内子公司长期偿债才能。计算公式负债比率 = 负债总额 资产总额相关说明数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图22流淌比率指标名称流淌比率指标定义某一时期内子公司流淌资产与流淌负债之比。设立目的通过本指标来理解子公司的短期偿债才能。计算公式流淌比率 = 流淌资产 流淌负债相关说明数据搜集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图23速动比率指标名称速动比率指标定义某一时期内子公司速动资产与流淌负债之比。设立目的通过本指标来理解子公司的及时偿债才能。计算公式速动比率 = 速动资产 流淌负债相关说明速动资产 = 流淌资产 - 存货数据搜集
8、财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图3反映内部治理效益的评价指标31消费才能利用率指标名称消费才能利用率指标定义某一时期子公司消费的全部产品数量与按照三班满负荷消费总量的比例设立目的按照集团总部对各子公司要求，三班满负荷为高效运营，双班满负荷消费为微利运营，单班满负荷消费为保本运营，从而考核评价子公司的消费才能利用情况及经济效益情况。计算公式消费才能利用率=实际消费的产品总量 按照设备才能三班满负荷应消费的产品总量 100%相关说明 三班满负荷按24 小时算 设备才能为吨 / 小时数据搜集消费调度部门统计周期每季一次统计方式数据和趋势图32流淌资产周转率指标名称流淌资产周转率指标定义一定
9、时期内子公司产品销售收入与流淌资产平均占用额的比值，说明流淌资产占用额和周转额之间的关系设立目的依照流淌资产来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。计算公式流淌资产周转率 = 产品销售收入 流淌资产平均余额 相关说明 一定时期周转次数越多，说明流淌资产周转速度快，利用效果好数据搜集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势图33固定资产周转率指标名称固定资产周转率指标定义一定时期内子公司产品销售收入与固定资产平均占用额的比值，设立目的依照来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。计算公式固定资产周转率 = 产品销售收入 固定资产平均余额 相关说明 一定时期周转次数越多，说明
10、固定资产周转速度快，利用效果好数据搜集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势图33存货周转率指标名称存货周转率指标定义一定时期内子公司产品销售本钱与存货平均占用额的比值设立目的依照存货来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。计算公式存货周转率 = 产品销售本钱 存货平均余额 相关说明 一定时期周转次数越多，说明存货周转速度快，利用效果好数据搜集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势图第二部分 职能性指标1市场开发（MD）11销售目的达成率指标名称销售目的达成率指标定义指年度销售目的经分解后构成月度销售目的实际达成的比率。设立目的考核营销门在销售方面目的与实际情况的比照。销售目的
11、能够用吨或金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要指标。计算公式销售目的达成率实际销售发货额（吨）目的销售额（吨）100%相关说明销售业绩以销售发货额统计。该指标可作每日治理工具由营销每日自行累计。每月、每年指标可作治理及考核指标。各类产品可分别进展统计。数据搜集营销系统办公室数据来源财务报表：由财务部门提供数据核对财务部统计周期每日、每月一次统计方式数据和趋势图12销售增长率指标名称销售增长率指标定义产品的销售额(吨)比去年同期增长的百分比。设立目的反映当期产品销售与去年同期销售相比的增长情况。计算公式销售增长率(本月实际销售额(吨)去年同期销售额(吨)去年同期销售额(吨)10
12、0%相关说明可按产品品种统计。销售额要以实际出货的为基准。在治理运用上，可按营业区作统计分析。数据搜集营销系统办公室数据来源营销系统办公室的销售统计和财务报表数据核对财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图13销售费用投入产出比指标名称销售费用投入产出比指标定义某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额的比率。设立目的考核市场开发和推行中市场部门的工作业绩。同时理解市场部门的市场开发投入产出比率。简单地说，确实是每花一元钱，作多少生意。计算公式市场拓展投入产出比=市场拓展销售费用销售额100%相关说明费用总计包括房租金、工资、差旅、交通费、广促费用、折扣等销售额应以合同金额为准。在治理运用上
13、，可按营业区作统计分析。数据搜集营销系统办公室数据来源营销系统办公室的销售统计和财务材料数据核对财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图14货款回收计划完成率指标名称货款回收计划完成率指标定义指在一定时期内货款回收金额与计划回收金额之比设立目的考核市场部货款回收的治理和业绩。计算公式货款回收计划完成率货款回款金额计划回款金额100%相关说明按财务规定的付款进度进展统计。该指标可作每日治理工具由市场部每日自行累计，月度以财务报表为准。数据搜集销售部、财务部数据来源营销系统办公室的货款统计和财务材料数据核对财务部统计周期每日、每月一次统计方式数据和趋势图15成品库存周转率指标名称成品库存周转率指
14、标定义一定时期内，成品实际库存的平均周转次数设立目的反映市场部成品库存周转情况，即反映商品变现速度计算公式相关说明数据搜集数据来源数据核对统计周期每月、每年一次统计方式成品库存周转率销售本钱(期出库存额+期末库存额2)100%市场部市场部的销售统计、成品仓库的库存报表、财务部的财务报表财务部16市场占有率指标名称市场占有率指标定义某一时期内产品在一定地理区域（依照市场分割）的占有比率，是针对竞争对手而言的。设立目的通过理解每年在各地区产品市场中所拥有的份额情况，来反映市场开发中各类产品在市场情况，同时也间接理解竞争对手市场占有情况。计算公式市场占有率年度产品销售量(额)国内年度同类产品销售量(
15、额)100%相关说明产品品种为按吨（或元）,统计数据搜集周期每年一次依照年度销售，确定与上一年同期比照。假如没有上一年同期的材料，能够确定与本期计划相比。材料正确性确实认有一定困难度，建议只作治理参考用。数据搜集销售部（市场科）或集团规划开展部数据来源市场调查、政府公报数据核对统计周期每年或半年一次统计方式数据和趋势图17市场竞争比率指标名称市场竞争比率指标定义某一时期内，主要产品在市场领域与主要竞争对手进展市场销售比照的情况。设立目的该指标针对市场主要竞争对手，也能够衡量市场部的相对销售才能。计算公式市场竞争比率=公司（或某区域）实际销售额主要竞争对手销售额100%相关说明主要竞争对手能够规
16、定为国内（或某区域）最强的23个对手材料正确性确实认有一定困难度，建议只作治理参考用。数据搜集销售部数据来源各地竞标统计数据核对统计周期每月、每年一次统计方式数据和趋势图18品牌认识度指标名称品牌认识度指标定义表示透过了广宣，消费者对企业品牌的认识程度设立目的考核品牌宣传的成效计算公式品牌认识度受访的认知人（企业）数受访总人（企业）数100%相关说明每季度或半年或一年进展一次调查，调查对象可为个人或企业，一般应以可能的客户对象为调查目的。调查可委托专业调查机构或由销售部（市场科）执行。数据搜集销售部或调查机构数据来源调查表数据核对统计周期每季度、半年、每年一次统计方式数据和趋势图19新客户开发率指标名称新客户开发率指标定义某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。设立目的该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，获取新客户。计算公式新客户开发率=公司（或某区域）新客户数量客户总数100%相关说明新客户能够被定义为：本年度初次同公司发生业务往来的客户。数据搜集销售部数据来源合同或订单、销售历史记录、客户档案数据核对财务部统计周期每季、每年一次统计方式数据和趋势图1.10新客户销售占有率