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1、 词典指标体系是的英文缩缩写，中文文解释为关关键业绩指指标。本手手册中的指指标包括两两部分：1、 基本经营成成果指标；2、 职能性指标标。基本经营成成果指标是是反映企业业总体经营营状况的指指标；在本本手册中包包括三个方方面的评价价指标，即即反映收益益方面的评评价指标，反反映经营安安全的评价价指标和反反映管理效效益的评价价指标。职能性指标标体系主要要是针对各各系统、各各部门工作作绩效的量量化指标，为为各系统、各各部门设计计相应的提提供参考。其其内容包括括：市场开开发（MD）、用用户满意（）、研究开发（RD）、采购与供应（PS）、制造与品质保证（M）、人力资源（）。第一部分 基本经经营成果指指标1
2、 反映收益方方面的评价价指标11净利利税总额指标名称净利税总额额指标定义子公司的税税前利润扣扣除和营业业外收支净净额后的余余额。设立目的通过本指标标了解各子子公司某一一时期的业业务经营的的总体获利利水平。计算公式净利税总额额 = 主营业务务税前利润润-营业外外收支净额额相关说明主营业务税税前利润数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图12毛利利率指标名称毛利率指标定义某一时期内内子公司销销售产品毛毛利与销售售收入之比比。设立目的通过本指标标来了解某某一时期内内子公司销销售产品毛毛利水平。计算公式毛利率 = 产品品销售毛利利 产品销销售收入相关说明 除总体毛利利率外，也也可以按产产品
3、类别、地地区类别来来测算毛利利率，并对对不同产品品、不同地地区的毛利利率进行比比较分析。数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图13营业业利润率指标名称营业利润率率指标定义某一时期内内子公司销销售产品的的营业利润润与销售收收入之比。设立目的通过本指标标来了解某某一时期内内子公司主主营业务的的盈利水平平。计算公式营业利润率率 = （主主营业务）营营业利润 产品销销售收入相关说明 主营业务营营业利润= 主营业业务销售收收入扣除销销售成本、销销售费用和和管理费用用后的余额额。数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图14税前前利润率指标名称税前利润率率指标定义某一时期内内子公司
4、税税前利润和和销售产品品销售收入入之比。设立目的通过本指标标来了解某某一时期内内子公司总总体（含主主营业务和和非主营业业务、营业业外收支等等）税前的的产品利润润比率。计算公式税前利润率率 = 税税前利润 产品销销售收入相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图15税后后利润率指标名称税后利润率率指标定义某一时期内内子公司税税后净利润润和产品销销售收入之之比。设立目的通过本指标标来了解某某一时期内内子公司总总体（含主主营业务和和非主营业业务、营业业外收支等等）税后的的产品利润润率。计算公式税后净利率率 = 税税后净利润润 产品销销售收入相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计
5、方式数据和趋势势图16总资资产收益率率指标名称总资产收益益率指标定义某一时期内内子公司税税后净利润润和总资产产额之比。设立目的通过本指标标来了解某某一时期内内子公司总总资产收益益能力。计算公式总资产收益益率 = 税后净利利润 资产总总额相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图17净资资产收益率率指标名称净资产收益益率指标定义某一时期内内子公司税税后利润和和净资产额额之比。设立目的通过本指标标来了解某某一时期内内子公司净净资产（资资本金或股股东权益）收收益能力。计算公式净资产收益益率 = 税后净利利润 净资产产额相关说明净资产=资资产总额 负债数据收集财务部统计周期每月一次统
6、计方式数据和趋势势图18人均均利润指标名称人均利润指标定义某一时期内内子公司销销售产品所所取得全部部利润与全全部员工平平均人数之之比设立目的通过了解各各子公司某某一时期的的人均利润润额，来分分析各子公公司人均利利润贡献变变化情况。透透过这种变变化，来分分析该子公公司盈利的的前景。计算公式人均利润 = 税税后利润 员工平平均人数相关说明 员工平均人人数 = （期初人人数 + 期末人数数）/ 2数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图19成本本费用利润润率指标名称成本费用利利润率指标定义各子公司某某一时期利利润额与成成本费用总总额的比率率设立目的通过了解各各子公司成成本费用利利润率的状
7、状况，可以以评价子公公司对成本本费用的控控制能力和和管理水平平。计算公式成本费用利利润率 = 利润总总额 成本费费用总额 1000%相关说明 成本费用是是子公司为为取得利润润而付出的的代价 这一比率越越高，说明明子公司为为获得收益益而付出的的代价越小小，企业的的获利能力力越强 本指标可被被分解为成成本利润率率、费用利利润率两个个指标，并并通过历史史的趋势线线分别探究究公司对成成本与费用用的控制问问题。数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图2反映经经营安全的的评价指标标21负债债比率指标名称负债比率指标定义某一时期内内子公司负负债总额与与资产总额额之比。设立目的通过本指标标来了解某
8、某一时期内内子公司长长期偿债能能力。计算公式负债比率 = 负债债总额 资产总总额相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图22流动动比率指标名称流动比率指标定义某一时期内内子公司流流动资产与与流动负债债之比。设立目的通过本指标标来了解子子公司的短短期偿债能能力。计算公式流动比率 = 流动动资产 流动负负债相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图23速动动比率指标名称速动比率指标定义某一时期内内子公司速速动资产与与流动负债债之比。设立目的通过本指标标来了解子子公司的及及时偿债能能力。计算公式速动比率 = 速动动资产 流动负负债相关说明速动资产 = 流动动资产
9、 - 存货数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图3反映内内部管理效效益的评价价指标31生产产能力利用用率指标名称生产能力利利用率指标定义某一时期子子公司生产产的全部产产品数量与与按照三班班满负荷生生产总量的的比例设立目的按照集团总总部对各子子公司要求求，三班满满负荷为高高效经营，双双班满负荷荷生产为微微利经营，单单班满负荷荷生产为保保本经营，从从而考核评评价子公司司的生产能能力利用状状况及经济济效益状况况。计算公式生产能力利利用率=实实际生产的的产品总量量 按照设设备能力三三班满负荷荷应生产的的产品总量量 1000%相关说明 三班满负荷荷按24 小时算 设备能力为为吨 / 小时数
10、据收集生产调度部部门统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图32流动动资产周转转率指标名称流动资产周周转率指标定义一定时期内内子公司产产品销售收收入与流动动资产平均均占用额的的比值，表表明流动资资产占用额额和周转额额之间的关关系设立目的根据流动资资产来反映映资金利用用效果，能能够间接说说明各子公公司的经济济效益。计算公式流动资产周周转率 = 产品销销售收入 流动资资产平均余余额 相关说明 一定时期周周转次数越越多，说明明流动资产产周转速度度快，利用用效果好数据收集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图33固定定资产周转转率指标名称固定资产周周转率指标定义一定时期内内子公司产产品销售收收入与
11、固定定资产平均均占用额的的比值，设立目的根据来反映映资金利用用效果，能能够间接说说明各子公公司的经济济效益。计算公式固定资产周周转率 = 产品销销售收入 固定资资产平均余余额 相关说明 一定时期周周转次数越越多，说明明固定资产产周转速度度快，利用用效果好数据收集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图33存货货周转率指标名称存货周转率率指标定义一定时期内内子公司产产品销售成成本与存货货平均占用用额的比值值设立目的根据存货来来反映资金金利用效果果，能够间间接说明各各子公司的的经济效益益。计算公式存货周转率率 = 产产品销售成成本 存货平平均余额 相关说明 一定时期周周转次数越越多，说明明存货
12、周转转速度快，利利用效果好好数据收集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图第二部分 职能性性指标1市场开开发（MD）11销售售目标达成成率指标名称销售目标达达成率指标定义指年度销售售目标经分分解后形成成月度销售售目标实际际达成的比比率。设立目的考核营销门门在销售方方面目标与与实际情况况的对比。销销售目标可可以用吨或或金额作单单位，该指指标是反映映营销部门门市场开发发力度的一一个重要指指标。计算公式销售目标达达成率实实际销售发发货额（吨吨）目标销售售额（吨）100%相关说明销售业绩绩以销售发发货额统计计。该指标可可作每日管管理工具由由营销每日日自行累计计。每月、每每年指标可可作管理及及考核
13、指标标。各类产品品可分别进进行统计。数据收集营销系统办办公室数据来源财务报表：由财务部部门提供数据核对财务部统计周期每日、每月月一次统计方式数据和趋势势图12销售售增长率指标名称销售增长率率指标定义产品的销售售额(吨)比去年同同期增长的的百分比。设立目的反映当期产产品销售与与去年同期期销售相比比的增长情情况。计算公式销售增长率率(本月月实际销售售额(吨)去年同期期销售额(吨)去年同期期销售额(吨)100%相关说明可按产品品种类统计计。销售额要要以实际出出货的为基基准。在管理运运用上，可可按营业区区作统计分分析。数据收集营销系统办办公室数据来源营销系统办办公室的销销售统计和和财务报表表数据核对财
14、务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图13销售售费用投入入产出比指标名称销售费用投投入产出比比指标定义某一时期市市场拓展销销售费用支支出占该月月度销售额额的比率。设立目的考核市场开开发和推广广中市场部部门的工作作业绩。同同时了解市市场部门的的市场开发发投入产出出比率。简简单地说，就就是每花一一元钱，作作多少生意意。计算公式市场拓展投投入产出比比=市场拓拓展销售费费用销售额100%相关说明费用总计计包括房租租金、工资资、差旅、交交通费、广广促费用、折折扣等销售额应应以合同金金额为准。在管理运运用上，可可按营业区区作统计分分析。数据收集营销系统办办公室数据来源营销系统办办公室的销销售统计和和财
15、务资料料数据核对财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图14货款款回收计划划完成率指标名称货款回收计计划完成率率指标定义指在一定时时期内货款款回收金额额与计划回回收金额之之比设立目的考核市场部部货款回收收的管理和和业绩。计算公式货款回收计计划完成率率货款回回款金额计划回款款金额100%相关说明按财务规规定的付款款进度进行行统计。该指标可可作每日管管理工具由由市场部每每日自行累累计，月度度以财务报报表为准。数据收集销售部、财财务部数据来源营销系统办办公室的货货款统计和和财务资料料数据核对财务部统计周期每日、每月月一次统计方式数据和趋势势图15成品品库存周转转率指标名称成品库存周周转率指标定义
16、一定时期内内，成品实实际库存的的平均周转转次数设立目的反映市场部部成品库存存周转情况况，即反映映商品变现现速度计算公式相关说明数据收集数据来源数据核对统计周期每月、每年年一次统计方式成品库存周周转率销销售成本(期出出库存额+期末库存存额2)100%市场部市场部的销销售统计、成成品仓库的的库存报表表、财务部部的财务报报表财务部16市场场占有率指标名称市场占有率率指标定义某一时期内内产品在一一定地理区区域（根据据市场分割割）的占有有比率，是是针对竞争争对手而言言的。设立目的通过了解每每年在各地地区产品市市场中所拥拥有的份额额情况，来来反映市场场开发中各各类产品在在市场情况况，同时也也间接了解解竞争
17、对手手市场占有有情况。计算公式市场占有率率年度产产品销售量量(额)国内年度度同类产品品销售量(额)100%相关说明产品种类类为按吨（或或元）,统统计数据收收集周期每每年一次根据年度度销售，确确定与上一一年同期对对比。如果没有有上一年同同期的资料料，可以确确定与本期期计划相比比。资料正确确性的确认认有一定困困难度，建建议只作管管理参考用用。数据收集销售部（市市场科）或或集团规划划发展部数据来源市场调查、政政府公报数据核对统计周期每年或半年年一次统计方式数据和趋势势图17市场场竞争比率率指标名称市场竞争比比率指标定义某一时期内内，主要产产品在市场场领域与主主要竞争对对手进行市市场销售对对比的情况况
18、。设立目的该指标针对对市场主要要竞争对手手，也可以以衡量市场场部的相对对销售能力力。计算公式市场竞争比比率=公司司（或某区区域）实际际销售额主要竞争争对手销售售额100%相关说明主要竞争争对手可以以规定为国国内（或某某区域）最最强的23个对手手资料正确确性的确认认有一定困困难度，建建议只作管管理参考用用。数据收集销售部数据来源各地竞标统统计数据核对统计周期每月、每年年一次统计方式数据和趋势势图18品牌牌认识度指标名称品牌认识度度指标定义表示透过了了广宣，消消费者对企企业品牌的的认识程度度设立目的考核品牌宣宣传的成效效计算公式品牌认识度度受访的的认知人（企企业）数受访总人人（企业）数数100%相
19、关说明每季度或或半年或一一年进行一一次调查，调调查对象可可为个人或或企业，一一般应以可可能的客户户对象为调调查目标。调查可委委托专业调调查机构或或由销售部部（市场科科）执行。数据收集销售部或调调查机构数据来源调查表数据核对统计周期每季度、半半年、每年年一次统计方式数据和趋势势图19新客客户开发率率指标名称新客户开发发率指标定义某一时期内内，新客户户的数量和和客户总数数的比例。设立目的该指标要求求销售部门门和销售人人员不断的的开发市场场，获取新新客户。计算公式新客户开发发率=公司司（或某区区域）新客客户数量客户总数数100%相关说明新客户可可以被定义义为：本年年度首次同同公司发生生业务往来来的客户。数据收集销售部数据来源合同或订单单、销售历历史记录、客客户档案数据核对财务部统计周期每季、每年年一次统计方式数据和趋势势图1.10新新客户销售售占有率