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1、固定资产管理制度范本通用5篇固定资产管理制度范本通用5篇 在社会发展不断提速的今天，制度对人们来说越来越重要，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编帮大家整理的固定资产管理制度范本通用5篇，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 固定资产管理制度1 一、目的： 为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 二、适用范围： 本制度适用于公司项下的所有固定资产及低值易号品管理。 三、责任人： 财务部与综合部联合制定此制度并颁布执行。 四、内容： 1、为了更好的利用固定资产，实行固
2、定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则，按固定资产归属确定分工管理如下： 1财务部作为固定资产低值易耗品的建账部门，综合部作为固定资产低值易耗品的实物管理部门，财务部应该建立建全帐目，综合部应建立健全固定资产的明细卡，做到帐目与卡片一致。实行半年盘点一次。 2公司各办公室内的固定资产及低值易耗品由综合部指定的负责人落实责任人管理。 3展厅、客户接待台、客户洽谈室、儿童区、新车交车区布置的固定资产及低值易耗品由销售部门负责落实责任人管理。 4维修接待台、精品柜、客户休息区、客户上网区、备件库、客户休息室布置的固定资产由售后部门负责落实责
3、任人管理。 5车间机器设备全部由售后部门归口管理 6售后部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。 7售后部门负责厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。 8公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。 9综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。 10综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。 11综合部负责公司办公用品、固定资产、低值易耗品的购置维护，总部要求审批的，需经过总部审批单进行采购。 12公司运输工具的管理由综合部根据用车实际情况而分到各部门管理。 2、主管部门的职责 1随时掌握固定资产的使用状况。 2负责监督配合使
4、用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。 3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。使用部门如果改变使用状态，或报废等状况而不及时上报的，主管部门有权上报相关部门请求追究相关人员责任。 5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 3、使用部门职责 1各固定资产使用部门负责本部门的资产管理工作
5、，应设置兼职的资产管理员，每项资产要明确使用、保管、维护的责任人。 2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。 4、固定资产的购置、验收、领用 1因工作需要，各部门购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，上报总部审批，由相关部门负责购置。 2资产购进后，由相关部门开箱检查、验收，安装完毕后填“资产使用单报主管部门。主管部门根据“资产使用单建立固定资
6、产卡片、标签，并通知使用单位。 3基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单，报主管部门。 5、固定资产的调拨与转移 1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。 2公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行帐、卡交接。 3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字、总部审批方
7、可处理，办理有关财务手续。 4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。 6、固定资产的报废与封存 1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写资产报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。 2凡符合下列条件可申请报废： a超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 b不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 c腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 d绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 e因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。 3凡经批准报废的固
8、定资产不能继续使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。 4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。 5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。 7、固定资产的清查 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因。属于人为责任的由责任人承担重置的完全经济责任，属于自
9、然损耗及非人为责任的由责任人写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，由总经理批复后，再报集团审批，按审批结果财务部门作相应的帐务处理。 8、公司低值易耗品参照此制度管理。 9、本制度自20xx年xx月xx日起执行 固定资产管理制度2 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。 三、固定资产管理范围 1、固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在xx元以上，且使用年限超过两年的
10、也作为固定资产。 2、办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、管理分工 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，使用部门负责正常使用。 一财务部 1、财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。 2、财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3、财务部会同固定资产管理部门，每年X月、X月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，
11、确保帐、物一致。 二综合办 1、综合办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。 2、负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。 4、负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。 6、严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏
12、固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 7、综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8、行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责维修计划与设备更新计划的拟定；9、行政主管：负责物品的采购与验收工作；负责供应商的筛选工作；协助行政专员对固定资产的维护保养工作。 三使用部门 1、各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。 2、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、
13、报废必须综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 3、根据综合办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。 五、固定资产的管理要求 一固定资产的申购及采购 1、各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写（固定资产购置申请表），经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存情况安排行政主管进行采购。（固定资产购置申请表）应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。见表1（固定资产购置申请表） 2、分公司需购置固定资产时，也应填写（固定资产购置申请表），经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，
14、总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经理安排行政主管进行采购。（申请表）应详细填写，以便采购。 二固定资产的验收入库 1、固定资产收到后，由综合办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在（固定资产购置申请表）上填写实际采购金额后签字交行政专员； 2、行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联（固定资产入库清单），白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新（固定资产明细表）台账，落实使用责任人。见附表2（固定资产明细表） 三固定资产费用报销 1、每月25日30日对所购买的固定资产进
15、行统一的费用报销，报销时须附（固定资产购置申请表）。 四固定资产的领用、登记及编码 1、由综合办行政专员填写固定资产填写（出库单），使用部门签字确认后，办理出库手续。 2、行政专员对固定资产进行编码入库时编码，并填写（固定资产卡片），在实物上贴上（固定资产卡片），固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。见附3（固定资产卡片） 3、各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。 五固定资产的调拨 1、凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售
16、。 2、公司固定资产的内部调拨、转移，应填写（固定资产调拨转移单），按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，综合办存一份。见表4（固定资产调拨转移单） 3、由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、（固定资产卡片）和台账等，并在将（固定资产卡片）的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。 4、未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。 六固定资产的保养及维修 1、各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报综合办，由综合办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由综合办报销。 2、在用固定资产需升级或增加功能时，由
17、综合办负责办理。 七固定资产的报废 1、固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；设备严重损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满足使用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。 2、凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写（固定资产报废申请单），向综合办申请，经综合办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。见表5（固定资产报废申请单） 3、处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。 4、凡停用的固定资产，由使用部门填
18、写（固定资产调拨转移单），将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写（固定资产入库清单）将资产入库。 5、闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写（固定资产调拨转移单），按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。 八固定资产的赔偿 1、凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%100%由当事人赔偿。 2、固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%100%赔偿。 九固定资产的清查盘点 1、为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有
19、无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。 2、固定资产的盘点每半年进行一次，由综合办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。 3、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。 4、根据固定资产清查的范围和任务，成立由综合办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由综合办主管担任。 5、对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到
20、清查前的账目相符。 6、固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。 7、固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在（固定资产清查盘点表）清查表内加以注明，并提出处理建议。见表6（固定资产清查盘点表） 8、财务部门根据（固定资产清查盘点表）与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门
21、出具书面报告，并交财务备份。 9、对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制（固定资产清查盘点表）。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。（固定资产清查盘点表）应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。 10、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。 十固定资产档案的保管 1、采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由综合办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理综合办办理。 六、解释权与生效日期
22、 1、本制度由新疆佰盛康生物科技开发有限公司综合办负责解释。 2、本制度自下发之日起执行。 七、使用表格 表1（固定资产购置申请表） 表2（固定资产明细表） 表3（固定资产卡片）备注：固定资产分类编码使用扣取贴纸 表4（固定资产调拨转移单） 表5（固定资产报废申请单） 表6（固定资产清查盘点表） 固定资产管理制度3 固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成部分及生产活动的主要手段。其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。为规范固定资产的管理行为，特制定本制度。 一、固定资产的.界定 凡使用年限在一年以上，单件价值在2000元以上的资产为固定资产。 一符合下
23、列情况之一者，应列入固定资产。 1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。 2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不论规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。 3、独立使用或备用的电机，功率在7KW以上者列入固定资产。 4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，固然价值不足规定金额，也可列入固定资产。 5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿无偿拨入的；经批准盘盈估价的。 6、未使用备用或暂时不用，不需要的，封存的也应列为固定资产。 二有下列性质之一者不
24、列入固定资产： 1、使用年限较短、数量较多、更换又比较频繁的。如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。 2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价达到固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。 3、机械内部和外部原装置的7KW以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。 4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。应从设备价值中扣除，作流动资金管理。 二、固定资产管理职责的划分 机动部、财务部和各单位应明确职责，共同
25、管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。 一机动部职责： 1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。 2、统一全公司固定资产的登记、编号，掌握固定资产的变动情况。指导分厂、工段搞好基层设备管理工作。 3、办理固定资产的调拨、报废、封存和变卖审批手续，并办理对闲置固定资产的维护、利用和处置工作。 4、监督设备的维护、保养，保证设备的正常运行。 5、掌握和分配平衡大修费、更新费的使用。 6、每年会同财务部组织对全厂各单位固定资产清查和查定工作。 二财务部职责： 1、监督固定资产管理制度的贯彻实施。 2、建立健全固定资产的帐目，负责折旧费核算，掌握固定资产增减变动、封存、报废等情况
26、。 3、按制度规定，正确、及时地提取基本折旧和大修基金。 4、参与报废、调拨、封存、变卖固定资产设备的审查工作。 5、同机动部一道，组织对全公司各单位固定资产的年度清查、核定工作。 三各使用单位职责： 1、认真做好基层固定资产管理工作，准确无误地建立健全固定资产账册和固定资产卡片，并由专人保管。 3、负责设备的维护、保养，保证设备的正常运行。 4、及时办理增减固定资产手续。 三、新增固定资产的办理程序 一对于房屋建、构筑物应按下列要求办理固定资产手续： 1、有房屋建、构筑物的施工设计图、施工组织设备方案、批准施工报告经主管领导、部门签字立项、竣工图、施工费用结算书包括单项、分项工程质量评定、材
27、料试验报告、施工验收证明书等。 2、施工结束，资料齐全，由施工单位提出申请，工程部组织施工单位，公司有关部门和使用单位共同进行全面验收，并向使用单位移交全部资料正本。使用单位向机动部申办此项目固定资产落户。凡缺少施工设计图、施工组织设计方案、批准施工报告需经主管领导、部门签字立项的、竣工图、施工费用结算包括单项、分项工程质量评定、材料验收报告，施工验收证明书参加验收单位和使用单位负责人签字不予验收和办理固定资产落户手续。 3、逐项填写“固定资产申报表、“固定资产卡片、“固定资产移交证明书，由机动部、财务部办理固定资产落户手续，使用单位相应建卡、建档。 二对于机械设备、电气设备、仪表、工业管线、
28、电缆等应按下列要求办理固定资产手续： 1、机械设备、电器设备、仪表等应有设备出厂合格证、设备使用说明书设备铭牌标志和试验、试车、试压记录、整体及易损件图纸，安装、设计、施工图纸。对压力容器，高、中压管道，除应具有设计、施工图外，还应有无损检测记录、试压记录以及竣工图、设备安装施工结算书、工程验收证明书。 2、安装施工完毕、资料齐全正本，应由安装、施工单位公司项目管理部门提出验收申请，由项目主管部门组织有关单位和使用单位共同进行全面验收。使用单位向机动部申办此项项目资产落户。凡缺少设备出厂合格证；设备使用说明书；设备铭牌标志和试验、试车记录；整体及易损件图纸；安装、设备、施工图纸；压力容器和高、
29、中压管道检测、试压记录；竣工图；设备安装施工结算书；工程验收证明书参加验收单位和使用单位负责人签字，不予验收和办理固定资产落户手续。 3、逐项填写“固定资产申报表、“固定资产卡片、“固定资产移交证明书，由机动部、财务部办理固定资产手续，使用单位相应建卡、建档。 5、参加并支持机动部、财务部对全年本单位固定资产清查、核定工作。 四、固定资产的报废与更新 一凡符合下列情况之一的设备，应当报废更新： 1、经过预测，大修后技术性能仍不能满足生产要求，不能保证产品质量的。 2、设备老化，技术性能落后、能耗高、经济效益差的。 3、在修后虽能恢复精度，但不如更新经济的。 4、严重污染环境，危害人体安全和健康
30、，又不能进行改造或改造又不经济的。 5、国家有关部门公布不能继续使用的，已经淘汰的。 二固定资产报废的程序： 1、使用单位提出书面申请，并填写“XXX固定资产报废技术鉴定审批表，上报机动部。 2、机动部组织有关部门进行技术鉴定，提出意见汇总报主管副总审批。 固定资产管理制度4 第一章 总则 第一条为了加强单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据财政部（行政事业单位会计制度）、（事业单位会计制度）和（行政事业单位国有资产管理办法），制定本办法。 第二条单位的固定资产管理实行统一配置，分科室管理，科室负责人负责制。 第三条各使用科室应配备一名资产管理人员对本科室资产的使用等具体情况进行管理，
31、每项资产落实到人，实行谁使用谁负责的原则。科室资产经财务科确认后，由科室负责人签字确认。科室负责人离职或调岗，需由财务科对其所负责的资产进行清查，在保证相关资产安全、完整并向下任负责人办完交接的情况下方可办理相关手续。 第二章 管理机构及职责 第四条 财务科主要职责 一负责固定资产的会计账务处理，及时进行固定资产动态库系统的录入。 二定期与资产管理部门对实物资产进行盘点对账，做到账账相符，账实相符。 第五条 办公室科主要职责 一负责固定资产实物管理，登记固定资产卡片及实物账。 二负责固定资产购置、验收入库、维修维护等日常管理工作。 三负责单位固定资产的清查盘点工作。 四负责各使用科室固定资产的
32、监督检查，对因不正当使用或其它因素造成资产毁损、丢失的情况进行处置。 五会同财务科审核固定资产存量，汇总编制固定资产年度购置计划。 六负责单位资产的调剂工作，优化资产配置，及时调配内部闲置资产的使用，提高资产利用率。 七负责单位固定资产的出租、出借等事项。 八年终会同财务科对待报废的资产进行技术鉴定，其中：主要结构和部件损坏严重，无修复价值、设备陈旧、技术性能很低无改造价值；因事故和意外灾害造成严重破坏，无修复价值；上级主管部门有文件规定，强行报废。固定资产报废，应由使用科室提出建议，资产管理科室进行技术鉴定，填制“固定资产报废、处理申请表，在办妥资产报废批准手续后，由财务科进行账务处理，办公
33、室办理报废事宜。 第六条 使用科室职责 一负责本科室使用的固定资产管护。 二按照规定程序和操作标准使用固定资产，保证资产的安全完整。 三配合资产管理科室对本科室使用的固定资产的进行清查。 第三章 固定资产的范围 第七条 为生产、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，或单价在1000元以上可以持续使用的无形资产。可以持续使用的资产单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 第四章 固定资产配置 第八条 资产配置遵循科学合理、统筹优化、勤俭节约、从严控制的原则。 第九条 单位固定资产
34、的配置程序为申请、购置、验收入账。 第十条 各科室于每年12月31日之前提出下年度固定资产购置申请，由单位负责人审核后，由资产管理科室统一采购。 第十一条 对不可预见的特殊采购可临时追加计划，须提出书面申请，经单位负责人审核同意方可购置，购置金额超过1万元的，需报经领导班子集体讨论。 第十二条 对于有规定配置标准的固定资产，应当严格按照标准进行配置；资产的配置应当从实际需要出发，从严控制，能通过调剂解决的，原则上不重新购置；应该严格执行财务会计制度的规定，按照单位财务会计制度规定进行管理和核算。 第十三条 购入、调入交付使用增加的固定资产，应由资产管理科室会同相关科室统一验收。验收合格后，由资
35、产管理科室出具相关验收意见，登记固定资产卡片，办理有关入库、财务报销和使用科室领用手续。 第十四条 财务科室根据资产管理科室开具的相关资料及发票登记单位固定资产财务账。 第十五条 接受捐赠或者盘盈的固定资产，应由资产使用科室、资产管理科室会同财务科室办理接交，依据固定资产交接单、发票或者固定资产盘盈报告单等凭证，填制固定资产卡片，办理有关入库和使用部门领用手续。财务科室应根据资产管理科室开具的固定资产入库单或者固定资产卡片等相关资料登记单位固定资产总账和明细账。 第十六条购置资产要货比三家，既要考虑设备价格、性能、质量，也要考虑售后服务，同等条件下优先选择售后服务好的厂商。 第十七条新购的资产
36、必须经过验收后方能交付使用。 第五章固定资产日常管理 第十八条固定资产出入库管理。办公室科对验收入库及投入使用的固定资产建立固定资产卡片、固定资产实物明细账和分类总账，按物登卡、凭卡记账。各科室领用资产时要求填写“出库单，科室领用人在“出库单上签字后领取，办公室根据“出库单登记资产实物帐。 第十九条已入库的固定资产，按要求和说明存放保管，定期检查，库存固定资产未经资产管理人员同意，任何人不准随意领用或调换。 第二十条固定资产的使用。固定资产应严格按照使用说明进行操作，因使用操作不当造成的资产损坏，追究其使用人责任。 第二十一条固定资产转移处理。资产在单位内相互调剂拨转时应由移出科室填写（固定资
37、产转移单），一式四联，由资产管理科室负责人签字确认后，送移科室负责人签字，最后经单位负责人审核同意后办理资产转移。 固定资产管理制度5 第一章固定资产的范围及分类 第一条固定资产管理范围：不论来自何种渠道或使用何种经费含捐赠，凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。 第二条符合下列条件之一的定为固定资产： 一一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且耐用期在一年以上。 二单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。 三房屋及构筑物。 第三
38、条固定资产的分类： 一不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。 二专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。 三一般设备：办公事务用的家具设备包括：文印设备、交通运输、行政办公设备等。 四图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。 五其它资产：包括家具、床上用品、服装等。 第二章固定资产的管理体制及机构 第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则，根据隶属关系和业务特点，设校总务处、处部固定资产管理单位，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。 一在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责
39、固定资产总体管理计划、购置、使用、维护维修报废，总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处部、服务部等财产。 二处部为二级管理单位，并设一名兼职人员管理所属固定资产。各处部负责人是责任人。 第五条固定资产管理职能部门的职责 一贯彻执行国家的相关法律、法规，结合我校实际情况，制定固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。 二负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监督固定资产的验收和入库工作。 三负责全校固定资产归口管理工作，并对运行情况进行监督。 四负责全校固定资产的统一调配，提高固定资产利用效果。 五负责办理固定资产的调拨、转让、拆除、改装和报废等工作。 六对实物进行定期或不定期的核对
40、工作，做好增减登录，做到账实相符。 七建立健全固定资产账目体系，并为上级部门做好统计报表工作。 第三章固定资产的购置、审批、验收及入账 第六条购置。全校固定资产的采购，统一归后勤处管理，本着经济适用的原则，各处部在购置固定资产前，编制固定资产的购置计划，填制（固定资产购置申请单），购物申请单须有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产管理员等的签名，按学校（物品采购制度）规定购置。 第七条验收。所有购置的固定资产，严格按出入库登记管理，对招标批量采购直接进入使用部门的财产，事后也必须完美出入库手续，总务处要监督检查使用和发放登记情况。 三固定资产管理人员在填写（学校固定资产入库单）和（学校固
41、定资产领用单）时，所有项目必须填写完整、准确，资产名称、规格型号一定要与产品说明书一致，学校总务处检查执行情况。 第八条入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到总务处登记，到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。 一各单位资产管理人员在报销时，须提供以下资料：（学校固定资产入库单）、（学校固定资产领用单）、发票和供货方提供的购置清单； 三各单位不按以上程序办事，或提供资料不完整、不规范的，或购置价格明显过高时，总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。 第四章固定资产的管理 第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校（固定资产总台
42、账）（固定资产分处部明细账），各处部要有（固定资产登记簿），库管员建立（出入库登记清册）。 第十条建立对账制度。建立并不断完善各处部的定期或不定期的对账制度，保证账物相符，账账相符。 总务处的账目每年对账一次，各处部每学期对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并督促、检查各部门资产使用情况，保证资产的完整性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。 第五章固定资产的内部转移、调拨及维修 第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的移动。 第十二条固定资产校内互相借用，须办理有关借用手续、借用的固定资产必须按期返还，如有损坏或丢失，按有关规定办理。 第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨，都要办理有关调拨手续，并且变动部门和总务处须相应调整账目。 第十四条对长期闲置不用的固定资产，后勤处有权进行调拨，回收库存管理。 第十五条固定资产未经学校许可不得私自出租或出借，一经发现给予相应处罚。 第十六条固定资产的维修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部门填写（固定资产维修申请单），主管领导批准后总务处安排人员维修。 第六章固定资产的报损、报废、处置 第十七条固定资产的处理报废、报损、丢失、积压、拆除、调出等，执行国有资产管理部门的有关规定，并严格履行有关审批