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1、财务管理制度通用7篇财政管理制度通用7篇在生活中，接触到制度的地方越来越多，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么拟定才适宜呢？下面是我帮大家整理的财政管理制度通用7篇，供大家参考借鉴，希望能够帮助到有需要的朋友。财政管理制度1第一章总则第一条为了加强集团(下面简称集团公司)财政管理和会计监督，规范财政行为，适应市场经济和建立现代企业制度的需要，根据（中国会计法），（企业财政通则），（企业会计原则），（公司法），以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制订本制度。第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(下面简称所属企业)。第三条集团公司
2、和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承当民事责任，独立核算，自立经营，自负盈亏。集团公司各本能机能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。第四条集团公司对国家受权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占领责任制。各所属企业必需设立会计机构，根据内部牵制制度合理装备会计人员，及时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业产业的安全完好，提升资源的使用效率。第六条各所属企业的财政部门和财政人员必需自发地承受集团公司财政监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册
3、应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必需经集团公司批准。第二章集团公司财政管理机构及职责第九条集团公司设计划财政部，对所属各企业及参股公司占领的集团资产实行统一管理。一、制定和完善集团公司财政管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责施行。二、负责集团总部会计核算、报表合并和财政分析，对所属企业财会业务进行指点、检查、考核。对发现违背财政会计制度有关规定的应予以纠正。三、建立和完
4、善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算履行情况的跟踪、分析并提出建议。四、参与投资项目效益论证，施行经过的财政监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。五、负责集团受权经营考核及奖励方案的施行与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对受权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。六、对所属企业财政管理实行财政主管委派制，制订管理规定并负责施行。七、根据集团
5、经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并施行。八、了解各所属企业重大经营决策，提出财政风险防备办法，向集团提出建议。九、制订集团公司内部结算价格。根据市场价格制定集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。十、如实反映集团公司的财政状态和经营结果。根据有关规定，编制集团公司的财政会计报告和集团公司的合并财政会计报告。第三章所属企业财政机构职责第十条贯彻履行国家的财政会计政策法规，履行集团公司的有关规定，制订本单位的详细施行办法并负责施行。并报送集团公司计划财政部备案，承受集团公司的财政监督。一、做好各项财政管理基础工作，健全
6、内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、产业清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。二、集团所属各企业实行预算管理。(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财政预算草案。(2)2月中旬上报正式预算案。(3)各企业财政预算的重要指标应由集团公司董事会讨论通过。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财政状态，精确核算本公司经营结果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财政会计报告，每个会计年度终了，
7、应根据集团要求聘请具高天资的会计师事务所对年报进行审计。四、对外的长期投资项目，资产让渡、兼并、破产、拍卖，必需经集团公司批准方可处置。五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必需采取权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增长、报废、调出或处置必需报集团公司批准。七、坏帐损失单户在5万元以上的，必需报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐预备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐预备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法根据集团颁布的（关于应收帐款的管理规定）办理。八、每年进行一次产业清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必需查
8、明原因，金额在5万元以上的必需报集团批准后方可入帐。九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一根据税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金跨越注册资本的企业，在征得董事会同意后能够不再计提。十、各企业应严格履行集团颁布的财政指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。第四章附则第十一条本制度由集团计划财政部负责解释。第十二条本制度自通过之日起履行。财政管理制度2全体财政人员应认真贯彻履行国家有关财务法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财政
9、制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目的。一、财政部职责范围1、认真贯彻履行国家有关财政管理的法律法规，确保财政工作的合法性。2、建立健全公司各种财政管理制度，严格根据财政工作程序履行。3、采用切实有效的办法保证公司资金和产业的安全，维护公司的合法权益。4、编制和履行财政预算、财政收支计划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，催促有关部门降低消耗、节约费用，提升经济效益。6、建立健全各种财政帐目，编制财政报表，并利用财政资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效根据。7、负责公司材料库、办
10、公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供给商结算。11、会计档案资料的采集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财政部领取一式两联的“借款单，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐
11、根据。前次借支出差返回时间跨越5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财政部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设备单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后履行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、接待费
12、、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财政部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财政部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵守前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。三、日常费用报销：1、单位员工在日常费用支出时，需坚持勤劳俭朴节约的原则。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财政部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发
13、票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财政部报销;5、补充讲明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财政部备案，指定代理人可在这里期间行使相应的审批权利;或者由财政人员与审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财政部总监岗位职责1、编制和履行预算、财政收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财路，有效使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提升经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财政会计资料进行经济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财政部经理岗位职责1、负责协助财政总
14、监组织本公司的财政管理和经济核算工作。2、制订和管理税收政策及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、指点和数据管理体系，以及核算和财政管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财政计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提升效益。5、参与项目部与施工队、采供部与材料供给商的结算。6、认真贯彻国家的财经方针政策，履行会计制度和财政管理方法，监督履行会议决议。7、负责全公司财政人员的业务指点和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提升财政人员的业务素质。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财政部成本会计岗位职责1、清楚工程整体大概情况，包
15、含规模、合同额、所需重要材料、开完工时间及项目部人员构成等。2、理解并清楚明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促项目部回款。3、根据各工程预算进行工程成本的控制。4、每月末及时催促各项目部报帐，核对上月计划履行情况。5、及时、精确核算各种原始票据，并制单入帐。6、精确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同履行付款。7、工程付款根据合同、财政帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，精确核算出工程成本，编报工程成本表。9、完成领导布置的其他工作。财政部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、把握国家有关财政工作制
16、度、政策、公司的会计核算和财政管理的各项规定，并正确履行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定布置固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理睬计档案;7、承办公司领导交办的其他工作。财政部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容精确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货
17、币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用处使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空鹤发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财政总监或财政经理交付的其它工作。财政基础工作规范财政基础工作规范是财政工作最基础的部分，它对财政部门日常详细工作进行指点和解释。一、票据1、票据的种类：(1)外部获得的原始发票;(2)公司克己的差旅费报销单;(3)公司克己的支出证明单。2、票据的报销要求：(1)外部获得的原始发票：要求填写齐全、笔迹清楚明晰，包含客户名称(填写陕西艺林实业有限
18、责任公司)、效劳项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2)公司克己的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补助、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3)公司克己的支出证明单：此支出证明单有两种用处，一种为对于的确无法获得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，能够报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、凭证的编制人员：凭证履行谁负责谁编制，编制后应及时签章
19、，各项目工地由专职会计进行详细分工。3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，笔迹要清楚明晰，摘要栏要求具体、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，全部票面不允许有任何涂改。4、凭证的对于会计人员编制的凭证，实行穿插审核;最终由财政负责人进行最后审核。凭证的审核必需及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必需在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。5、凭证的保管：凭证统一由一名财政人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐
20、、工程材料明细帐。2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。假如有填写毛病应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。四、报表1、报表分为对外报表和对内报表。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，重要有资产负债表、损益表、其他报表。3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供给商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供给商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合
21、预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。五、重要科目解释1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因而但凡分包队伍的付款均使用此科目进行核算。2、应付帐款：此科目用来核算所有供给商的进货和付款情况，因而但凡供给商的进货和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，根据二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，根据二级科目部门，三级科目详细明细项目进行核算。5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，根据二级科目人员
22、，三级科目详细明细项目进行核算。六、应付帐款确实认原则：应付帐款确实认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因而应付帐款确实认应遵守慎重性原则。1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供给商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的毛病。2、使用经过采供部、财政部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：假如是现场入库毛病应由现场出具调整讲明，并结合材料部门的定料单，财政部门能力予以调帐;假如是由于材料人员对材料价格等计算毛病的情况，应由材料人员出具调整讲明，并需附原书写毛病的入库单复印件，财政部门能力予以调帐。所有调帐必需经材料部
23、门和财政部门最高主管领导签字。处理惩罚办法出现下列情况之一的，对财政人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：(一)超越规定范围、限额使用现金的或超越核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财政会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用别人资金(包含现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财政人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违背本规定条款认定应予处理惩罚的。出现下列情况之一的，财政人员应予解聘。(一)违背财政制度，造成财政工作严重混乱的;(二)回绝提供或
24、提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁坏灭亡、隐匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务方便，非法占领或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露机密及挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的;(七)有其他渎职行为和严重毛病，应当予以辞退的附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自觉布之日起生效。财政管理制度3一、认真履行国家和上级有关财务方针政策和财经纪律。二、财政人员要认真学习和履行会计法、贯彻履行河南省公路财政管理办法。三、正确制订、严格履行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计划项目开支，合
25、理组织资金供给，切实把握资金动态，更好地为生产效劳。四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提升资金使用效率，履行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，履行开支审批一杆笔。六、认真开展“增收节支活动，节约各项经费开支，提升经济效益。财政管理制度41、财政管理采用综合概算制、科室包干制和节约鼓励制相结合的机制。财政室对全年经费布置要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。2、以州财务对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财务共管的专项经费由相关科室报审后施行。3、
26、各科室包干经费以本能机能与职数为根据计算，重要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财务预算外争取或联络资助支持的项目经费，必需经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。牵涉科室收费的，须由部财政人员开具收款收据。争取财务预算外资金必需先经分管财政副部长同意后能力盖章。凡年初财务已预布置预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。4、严守财政纪律。财政审批实行分管财政副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、
27、处置必需经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财政副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财政的副部长报送一次财政收支情况；采用适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必需先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财政副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财政副部长签字报销。发票上必需有经办人签“经手，分管副部长签“属实，分管财政副部长签“同意后能力报销，否则，财政室回绝报
28、销。6、本部各项收款，经手人必需在收到款项的次日，足额向财政室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提早支取。7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必需在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。8、每三年组织机关妇女同志在“三八节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。财政管理制度5为加强对镇政府财政管理，到达“减少漏洞、节约开支的目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特制订本制度。一、经费的支出由经手人两人以上在报销凭证签经手后，交分管领导审核，再经镇重要领导审批。二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经重要领导同意后布置办公
29、室人员统一购买。三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经重要领导批准后到财会室支取。所借款项须在10天内报帐结清。五、因公出差产生的车资、住宿费，经重要领导审批后，按标准报销。六、财政人员应严格遵照财经纪律和财政制度，认真把好财政关，为重要领导当好参谋助手。财政管理制度6为规范我公司财政行为和财政管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提升公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财政通则，会计原则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制订本制度。一、财政岗位职责一财政主管职责1、负责管理公司的日常财
30、政工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员装备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财政人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财政管理制度的制订，推行会计电算化管理方式等。5、严格履行国家财经法规和公司各项制度，加强财政管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指点、监督、检查。7、组织指点编制财政收支计划、财政预决算，并监督贯彻履行；协助财政经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财政历史资料、文件、凭证、报表的整理、采集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制订。10、
31、完成领导交办的其他工作。二会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同履行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财政制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。三出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格履行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对天天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。四现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全（
32、现金日记帐）簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并天天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金跨越3000元时必需存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的（支票回收登记表），由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必需按相关程序报批详见支出审批制度。因出差或其他原因必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销详见差旅费报销规定。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止反复报销。五支票管
33、理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全（银行存款日记帐）簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并天天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的（支票回收登记表），由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必需填写“支票领用单，由经办人、部门经理、财政主管经理、总经理计划外部分签字后出纳方可开出。5、所开出支票必需封填收款单位名称。6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。六印鉴的保管1、银行印鉴必需分人保管。2、财政专用章和总经理印鉴分别由财政经理和出纳负责保管。七现金、银行存款的盘
34、查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表，并对由出纳保管的.库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表进行检查核对。3、其它根据相关会计制度及法规履行。支出审批制度支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必需就其合理性及需要性进行审核。二、费用审批及报销流程。各项费用开支，必需经部门经理以上人员和财政审核后，报总经理批准，并按下面详细各项费用的报销流程办理：未通
35、过第二条原始凭证有效性的规定：1经办人员在费用支出时，应获得真实合法的原始凭证。下面凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财务机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2经办人员获得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。3经办人获得报销凭证时，凭证内容应填写完好；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销除特殊情况外。4经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。一、各项费用的报销制度1、借款报销及审批制度第一条单位员工因公
36、出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理助理确认以后，报公司财政部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第二条员工出差预借差旅费应填写“出差申请单，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财政部门预借差旅费。第三条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财政部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必需结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2、公司内部采购报销制度第四条各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该物流部负责人组织采购。采购发生的费用根据正式发票上显示的金额实报实销。第五条各部门
37、对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的贮备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费用的正式发票根据报销的程序进行报销。第六条采用预付款方式的采购物资，由采购人员凭（采购合同）或供给商提供的报价单，填写（借款单），经财政部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第七条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单及物资入库单交财政部经理审核并进行账务处理，冲销预付款项，并根据对方开具收据入账。第八条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第九条采购发生的运费，由
38、经手人填写报销单，部门经理审核，财政部经理审核后，实报实销。3、员工本市交通费用报销制度第十条凡市内办理公务的业务经理及下面人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必需获得部门经理的批准，实行实报实销。第十一条所有因公报销出租车资用的员工，必需在出租车票反面注明往返地点及用车事由。4、公司业务接待费用报销制度第十二条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先获得部门经理、总经理同意，否则不予报销。部门需布置接待工作餐的，须经部门经理申请、总经理批准，记入部门接待费。第十三条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第十四条接待费发票日期栏必需填写清楚并讲明接
39、待事由。5、附则第十五条本制度中未做出规定的，根据公司的有关规定办理。财政管理制度7第一章总则第一条为加强财政管理，规范财政工作，增进公司经营业务的发展，提升公司经济效益，根据国家有关财政管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制订本制度。第二条公司会计核算遵守权责发生制原则。第三条财政管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升公司经济效益。(二)做好财政管理基础工作，建立健全财政管理制度，认真做好财政收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财政核算的管理，以提升会计资讯的及时性和精确性。(四)监督公司产业的购建、保管和使
40、用，配合综合管理部定期进行产业清查。(五)按期编制各类会计报表和财政讲明书，做好分析、考核工作。第四条财政管理是公司经营管理的一个主要方面，公司财政管理中心对财政管理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真履行（会计法），坚决按财政制度办事，并严守公司机密。第二章财政管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的重要根据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
41、收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财政负责人复核。第九条会计人员根据不同的账务内容采取定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包含对会计凭证
42、、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按（会计档案管理办法）的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离开职位，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离开职位。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，能够按章程规定增长资本。财政部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可互相让渡其全部或部
43、分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人让渡出资和购买其他股东让渡的出资。财政部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财政管理中心登记后能力正式对外签发，财政管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时催促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格履行人民银行颁布的（现金管理暂行条
44、例），根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超越限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财政管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完好。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理
45、结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财政部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，避免构成坏账。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财政负责人总经理。借用现金，必需用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并预备变现的投资，短期投资必需在公司受权范围内进行，按现行财政制度规定记账、核算收入成本和损益。第二十五条长期投资的管
46、理，长期投资是指不预备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批答应权的规定批准后，由财政管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采取成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采取权益法核算。第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;不属于经营重要设备的物品，单位价值在XX元以上，而且使用期限跨越2年的。第二十七条固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财政部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财政部应建立固定资产明细账。【财政管理制度通用7篇】