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1、【练习】资料：大阳设备通讯制造有限公司为增值税的一般纳税人，只有一个基资料：大阳设备通讯制造有限公司为增值税的一般纳税人，只有一个基本生产车间，生产通讯设备器材。本生产车间，生产通讯设备器材。纳税人识别号：纳税人识别号：53658756512545365875651254，地址：海口市九江路，地址：海口市九江路8 8号，开户行及号，开户行及账号：中国工商银行九江支行账号：中国工商银行九江支行12556789982563212556789982563220122012年年1 1月发生的经济业务如下：月发生的经济业务如下：第1页/共11页练习练习1 1：1 1月月2 2日根据本月份工资结算汇总表，
2、开出现金支票提取现金日根据本月份工资结算汇总表，开出现金支票提取现金1100011000元备发工资（填制现金支票）。元备发工资（填制现金支票）。贰零壹贰 零壹 零贰中国工商银行九江支行125567899825632大阳设备通讯制造有限公司 1 1 0 0 0 0 0壹万壹仟元整备发工资第2页/共11页l练习练习2 2：1 1月月4 4日，经理办公室职工李梅赴日，经理办公室职工李梅赴北京开会，经批准向财务科借差旅费北京开会，经批准向财务科借差旅费30003000元，财务人员审核无误后付现金（填制借元，财务人员审核无误后付现金（填制借款单）。款单）。2012 1 4经理办公室北京开会3000.00
3、3000.00人民币叁仟元整人民币叁仟元整李梅陆军李江伟第3页/共11页练习练习3 3：1 1月月6 6日向本市望达公司购进钢材日向本市望达公司购进钢材100100吨，单价每吨吨，单价每吨2020元，增值税元，增值税额额340340元，开出转账支票付款，材料验收入库（填制材料入库单和转账支元，开出转账支票付款，材料验收入库（填制材料入库单和转账支票）。票）。望达公司2012 1 6钢材 吨 100 100 20 2000.00第4页/共11页贰零壹贰 零壹 零陆望达公司 2 3 4 0 0 0贰仟叁佰肆拾元整货款中国工商银行九江支行125567899825632第5页/共11页练习练习4 4：
4、1 1月月1515日日,车间从仓库领用钢材车间从仓库领用钢材8080千克千克,单价单价2020元元(填制领料单填制领料单)。领 料 单生产车间1 15钢材 80 20 16001600第6页/共11页 练习练习5 5：1 1月月2525日，销售给永华公司日，销售给永华公司A A产品产品100100吨，单价吨，单价3030元，收到转账支票一张元，收到转账支票一张30003000元。元。（要求填制收据）（要求填制收据）2012 1 25永华公司转换支票3000.00叁仟元整销售A产品100吨，单价30元，金额3000元2012 1 25第7页/共11页练习练习6 6：1 1月月1010日，销售一批
5、日，销售一批A A产品给郑州兴华装产品给郑州兴华装饰有限公司，数量饰有限公司，数量3030吨，单价每吨吨，单价每吨200200元，价款元，价款60006000元，增值税额元，增值税额10201020元，价税计元，价税计70207020元，开元，开出增值税专用发票一式三联，对方以转账支票办出增值税专用发票一式三联，对方以转账支票办理结算（填制增值税专用发票和进账单）理结算（填制增值税专用发票和进账单）（购货单位：郑州兴华装饰有限公司（购货单位：郑州兴华装饰有限公司 纳税纳税识别号：识别号：210104560888976 210104560888976 地址：郑州市地址：郑州市五一路五一路1421
6、42号号 电话：电话：75886768 75886768 开户行开户行及账号：工商银行郑州支行五一路分理处及账号：工商银行郑州支行五一路分理处08087439661874396618）。）。第8页/共11页2012 1 10郑州兴华装饰有限公司210104560888976 郑州市五一路142号 75886768 工商银行郑州支行五一路分理处0874396618大阳设备通讯制造有限公司5365875651254海口市九江路8号中国工商银行九江支行125567899825632 A产品 吨 30 200 6000.00 17%1020.007020.00柒仟零贰拾元整第9页/共11页2012 1 10 7 0 2 0 0 0柒仟零贰拾元整转账支票1郑州兴华装饰有限公司0874396618工商银行郑州支行五一路分理处大阳设备通讯制造有限公司125567899825632125567899825632中国工商银行九江支行第10页/共11页谢谢您的观看！第11页/共11页