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1、中小企业财务分析管理制度 01 财务报告制度范文 第一条 单位要根据会计制度的规定和经济业务活动的具体要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表、有关附表及附注、财务情况说明。对内报送还包括:收入明细表、往来款项清理表。第二条 报表应根据准确无误、登记完整、结账后的各类账薄记录及其他有关资料编制。具体要求为：1（数字真实。在编制会计报表之前发生的全部会计业务都要登记入账，同时结出各个账户的本期发生额和期末余额，然后核对账目，保证账证相符和账账相符。同时清查盘点财产物资、往来款项、存款、借款等，保证账单相符，在此基础上编制会计报表,完成之后，还应检查账薄记录与报表数字、报表与报表之间有关数字是否衔
2、接一致,以保证会计报表的真实性.2（计算准确。报表中需要填列的有关数字，必须按规定计算填列。对有对应关系的数字，要认真复核，按照规定的逻辑关系核对相符，表中各行、各列的明细数,要与小计、合计、总计复核相符。3(内容完整。会计报表必须按照统一的规定的报表种类、格式和内容编制；对规定编制的各种会计报表，都必须编报齐全；无论是表内项目还是补充资料，都必须填列齐全。4(报送及时。必须按照规定的期限和程序及时编制和报送会计报表.月份会计报表应于月份终了后三日内报出;季度会计报表应于季度终了后五日内报出；年度会计报表(决算）应按照财政部门决算通知规定和主管部门要求的期限报出。第三条 报表对外应分别报送主管
3、部门、业务主管部门、审计部门。对内报送的报表应在对外报送的同时报总经理室，季度报表应包括收入明细账、往来款项清理表。02 财务分析制度范文 第一条 本单位的一切财务行为或财务活动、财务状况都是财务分析的内容，但主要包括预算执行、资产使用、财务管理等方面.第二条 预算编制的分析。要求分析预算资金的重点流向或侧重点，计算依据的科学性、合理性，定员定额的指标是否先进，财政补助的可能性，预算制度的执行情况等。第三条 收支情况的分析主要是分析收入支出进度,超收减收、超支节支的原因，收费的标准和项目是否符合规定,闲置房屋、设备和富余人员利用情况，支出的结构和支出趋势，支出管理制度的执行情况等.第四条 资产
4、的分析主要是分析资产管理制度的建立和执行情况，货币资金的管理情况，材料物资和固定资产的管理制度建立完善和执行情况，对外投资的可行性论证、有无必要的报批手续、收益情况如何，无形资产的取得是否及时入账、收益情况如何。第五条 负债的分析主要是分析资产负债率、负债的内部结构、负债规模是否在可控的范围内,借入款项有没有进行可行性论证、还款能力如何、各种应交款是否及时解缴.第六条 净资产的分析主要是分析净资产在资产总额中的比重，各种资金的增减动情况及原因，结余及其分配情况.第七条 财务分析应具有以下指标:本期实际收支与预算收支相比较、与历史同期水平相比较；资产负债率;经费自给率;人员支出、公用支出占业务支
5、出的比重；净资产率;本期实际收支相比较。第八条 财务分析应使用比较分析法、结构分析法、因素分析法、差额计算法、平衡分析法等方法。03 各部门月绩分析细则范文 第一条 为使本公司各部门明了年度及月份计划，激励各级人员努力达成年度盈余目标，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收到预期管理的效果。第二条 日常收支资料的整理与提供。1(各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填写分析表，再依规定流程办理有关手续,送回财务部登账，当月各部核准的传票单据等财务必于当月登账，不可跨月。2(各部门每 10 天应将收支累计和计划比较，以便追踪未达到目标的员工。第三条 月终收
6、支资料的整理与提供.1(当月的支付凭证如收据,统一发票等，应于次月 3 日前办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。2（每月 5 日前各部门根据上月份的分析表计算出各部上月盈亏,送稽核室或总经理核阅。第四条 月绩绩效分析表的填写方式如下：1（目标额：系根据年度计划表填写,并考虑收支平衡。2(未完工累计：各部门所承包工程未完工部分累计。3（产值：产值即完工额(生产额)，产值的计算必与实际售价相符。4（销货:当月所开发票金额的累计。5（收款:当月实际收回款额的累计。6(所订目标与实际比较，达到目标时用蓝笔，否则用红笔填写,并算出达成率。第五条 本表每月填写完毕后,如未完成预定目标，应由各部门主管与
7、总经理、副总经理共同研究改进方法。第六条 每月根据此表分析作为各部盈亏的参考依据。04 财务分析撰写规定范文 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效益，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。第二条 本规定适用于本公司的所有核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。第二章 主要经济指标完成情况 第三条 各指标的计算和模式按附表和企业财务分析表进行。第四条 表中的计划数指公司每年度的承包指标数。第五条 应揭示产品销售率及上年同期对比的增减水平。第六条 投资收益率指标只限于年度分析填列。第三章 财务状况分析 第七条 生产经营状况分析。从产量、产值
8、、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动做一简单评价并与同期水平做一对比说明。第八条 成本费用分析.1(原材料消耗与上期对比增减变化情况,并对变化原因做出分析说明.2（管理费用与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因，并对业务费、销售佣金单列分析.3（以本期各产品产量大小的依据确定本公司主要产品,分析其销售毛利，并根据具体情况分析降低产品单位成本的可行途径。第九条 利润分析 1(分析主要业务利润占用利润总额的比例(主要业务利润按工业、贸易和其他行业分为产品销售利润、商品销售利润和营业利润）。2(对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入做出说明.3(分析利润组成情况及其原因。第十条
9、 存货分析。1（根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。2(分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度。3(本期处理库存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失.第十一条 应收帐款分析。1（分析金额较大的应收账款形成原因及处理情况，包括催收或上诉的进度情况。2（本期未取得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应说明原因。3（应收账款中非应收货款部分的数量,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂应收账款科目的款项应单独列出并做出说明.4(季度、年度分析应对应收账款进行账龄分析,予以分类说明。第十二条 负债分析.1(根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿
10、债能力及财务风险的大小.2(分析本期增加的借款的去向。3(季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款 的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。第十三条 其他事项分析。1(对发生重大变化的有关资产和负债项目做出分析说明(如长期投资等)。2(对数额较大的待摊费用、预提费用超过限度的现金余额做出分析。3(对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做出分析说明。第四章 措施与建议 第十四条 通过分析对所存在的问题,提出解决措施和途径，包括：1（根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。2（对现行财务管理制度提出建议。3(总结前期工作中的成功经验。第十五条 财务分析报告应有公司负责人和填表人签名。第十六条 各部门财务分析报告应在每月十号前报财务管理部,一式二份。