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1、陕西省陕西省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识精选附答案基础知识精选附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、全国股转系统挂牌股票转让可采取协议方式转让，协议转让主要采用的委托方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2、股权投资基金管理人内部控制的主要控制活动要求包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】C3、如果基金在募集中超过了募集人数标准，无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准，都将构成（）。A.直接发行B.对公发行C.公开发行D.间接发行【答案】C4、经济增加值 EVA=税后净营业利润-资本成本=(
2、R-C)xA=RxA-CxA，其中，RxA为（）A.税后净营业利润B.营业利润C.净利润D.税前净利润【答案】A5、下列关于公司型基金的描述，错误的是（）。A.公司型基金是企业法人实体B.在我国，公司法人实体可采取无限责任公司、有限责任公司、股份有限公司的形式C.公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人，投资者既是基金份额持有者又是公司股东D.公司型基金可以由公司管理团队自行管理，或者委托专业的基金机构担任基金管理人【答案】B6、按照单一项目的收益分配方式具体分配流程一般不包括（）A.每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金B.剩余资金
3、向基金投资者分配，用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额C.剩余资金继续向基金投资者分配，直至基金投资者获得按照全部投资本金及门槛收益率计算的门槛收益D.若基金无追赶机制，则最后的剩余资金按照约定的分配比例，在基金管理人和基金投资者之间进行分配【答案】C7、（）应当向投资者揭示基金风险，并安排投资者签署风险揭示书。A.基金管理人B.基金募集机构C.基金托管人D.基金份额登记机构【答案】B8、关于估值方法中的清算价值法，表述错误的是（）。A.清算包括破产清算和解散清算B.在使用清算价值法估值时，通常采用较低的折扣率C.清算价值法中需要考虑变现价值D.清算价值法在企业可持续经营的情况下较少使用
4、【答案】D9、根据公司法，有限责任公司的章程应当载明的事项不包括（）。A.公司名称和住所B.股东的出资方式、出资额和出资时间C.公司的机构及其产生办法D.股东的住址【答案】D10、（）年 8 月，成立淄博乡镇企业投资基金，这是我国第一只公司型创业投资基金。A.1993B.1994C.1995D.1996【答案】A11、股权投资基金募集应当履行的程序包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D12、私募基金应当向合格投资者募集，单只私募基金的投资者人数累计不得超过（）等法律规定的特定数量A.B.C.D.【答案】A13、(2017 年)公司依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销时应（）。A.解散清
5、算B.破产清算C.不需要清算D.A 和 B 均可【答案】A14、以（）等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于私募基金的，私募基金管理人或者私募基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。A.合伙企业、契约B.合伙企业、谈判C.合资企业、谈判D.合资企业、契约【答案】A15、下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】D16、（2017 年真题）在我国，下列不属于股权投资基金市场服务机构的是（）。A.基金财产保管机构B.基金销售机构C.基金份额登记机构D.中国证券投资基金业协会【答案】D17、根据相关自律规则，股权投资基金管理人应当向股权投
6、资基金登记备案系统及时报送管理人及其管理基金的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18、以下不属于股权投资基金管理人参与投资后管理渠道和方式的是（）。A.日常联络和沟通工作B.帮助被投资企业进行经营决策C.关注被投资企业经营状况D.参与被投资企业股东大会、董事会、监事会【答案】B19、（2016 年真题）关于中国证券投资基金业协会的职责，下列表述错误的是（）。A.制定行业执业标准和业务规范B.依法维护会员的合法权益C.制定和实施行业自律规则D.办理公募基金和私募基金的备案【答案】D20、(2016 年)在股权投资财务尽职调查中，一般不作为其重点事项的是（）。A.收入与成本确认B.折旧摊销C
7、.关联交易D.历史沿革【答案】D21、（2016 年真题）在股权投资财务尽职调查中，一般不作为其重点事项的是（）。A.收入与成本确认B.折旧摊销C.关联交易D.历史沿革【答案】D22、公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额（）的罚款。A.百分之五以上百分之二十以下B.百分之五以上百分之十以下C.百分之五以上百分之二十五以下D.百分之五以上百分之十五以下【答案】D23、（2017 年真题）股份有限公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经（）通过。A.全体股东所持表决权的 23 以上B.出席股东大会的股东所持表决权的 12 以上C.出席股东大
8、会的股东所持表决权的 23 以上D.全体股东所持表决权的 12 以上【答案】C24、私募基金管理人未按本指引建立健全内部控制，或内部控制存在重大缺陷，导致违反相关法律法规及自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募基金管理人及主要负责人采取（）A.书面警示、行业内通报批评、公开谴责等措施B.罚款、公开遣责等措施C.书面警示、暂停业务、取消业务资格D.罚款、取消业务资格【答案】A25、（）不是法律尽职调查的主要内容。A.确认目标公司的合法成立和有效存续B.分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响C.从合规角度核查目标公司所提供文件资料的真实性、准确性和完整性D.发现和分析
9、目标公司现存的法律问题和风险并提出解决方案【答案】B26、基金行业协会的性质是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、下列关于股权投资基金会计核算的说法，错误的是（）。A.股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金B.股权投资基金会计责任主体为基金托管人C.股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等D.每只基金独立建账、独立核算【答案】B28、股权投资基金与目标公司签订投资协议和投资备忘录时，以下关于第一拒绝权的说法正确的是（）。A.目标企业的其他股东对外出售股权时，作为老股东的股权投资基金在同等条件下可先于其他投资人购买B.赋予了股权投资基金对一些特定重大事
10、项的一票否决权C.目标企业发行新股或可转换债券时，作为老股东的股权投资人可以按照比例优先于新进投资人进行认购D.目标企业在与股权投资基金进行谈判过程中不得再与其他投资机构接触【答案】A29、(2017 年)某政府引导基金以参股方式投资了一家创业投资企业，下列关于该政府引导基金的说法中，正确的是（）。A.作为唯一出资人，直接对该创业投资企业进行管理B.不对该创业投资企业进行直接管理，而由专业管理团队进行管理C.作为单一最大股东，具有该创业投资企业的实际控制权D.作为控股股东，具有该创业投资企业的实际控制权【答案】B30、（2020 年真题）关于股权投资基金中的市场服务机构，以下表述错误的是（）A
11、.基金财产保管机构仅承担保管责任，不同于基金托管机构承担的相关责任B.为保障投资者合法权益，必须由基金管理人办理基金份额登记C.基金投资者有权参与选择承办基金审计业务的审计机构D.律师协助清算主体制订清算方案【答案】B31、（2020 年真题）关于政府引导基金，表述错误的是（）。A.政府引导基金对其投资的创业投资基金所投优秀项目可以跟进投资B.政府引导基金对历史信用良好的创业投资基金提供融资担保，支持其债权融资C.政府引导基金是由政府设立并按行政管理方式运作的政府性资金D.政府引导基金对创业投资基金的投资方式有一定的引导作用【答案】C32、股权投资母基金的二级投资不包括（）A.购买存量股权投资
12、基金的份额B.购买二级市场的股票C.购买股权投资基金持有的部分所投组合公司的股权D.购买股权投资基金持有的全部所投组合公司的股权【答案】B33、契约型基金的参与主体主要为（）。A.B.C.D.【答案】D34、合伙型股权投资基金合同中的必备条款不包括（）A.税务承担事项条款B.合伙人会议条款C.管理方式及管理费条款D.投资咨询委员会条款【答案】D35、企业所得税法规定符合条件的居民企业之间的（）为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。A.股息、红利等权益性投资收益B.特许权使用费收入C.接受捐赠收入D.转让财产收入【答案】A36、关于股权投资基金清算退出的流程，正确的跟踪是（）A.B.C.D.
13、【答案】C37、（2017 年真题）按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由（）进行辅导。A.会计师事务所B.具有主承销资格的证券公司C.律师事务所D.中国证监会【答案】B38、基金财务会计报表包括（）A.B.C.D.【答案】B39、关于股权投资基金被投资企业的股权回购，下列说法错误的是（）。A.当股权投资基金管理人认为所投资企业效益未达预期，可根据投资协议要求被投资企业股东回购股权B.当被投资企业股东对企业未来的潜力看好，考虑到基金结股可能带来的丧失企业独立性等问题，可以通过协商主动回购股权投资基金持有的股权C.回购双方根据协商形成的股权
14、回购协议进行交割D.变更登记事项涉及修改公司章程的，应当向基金业协会提交修改后的公司章程或者公司章程修正案【答案】D40、综合评价是指通过对公司的（）分析，与同行业可比公司的财务指标比较，综合分析公司的财务风险和经营风险，判断公司财务状况是否良好，是否存在持续经营问题。A.II、III、IVB.I、II、IVC.I、II、IIID.I、II、III、IV【答案】C41、目前，股权投资机构投资产品趋向()。A.分级化B.单一化C.集中化D.多元化【答案】D42、（2017 年真题）相对估值法的优点有（）。A.运用简单，易于理解B.主观因素相对较少C.可以及时反映市场看法的变化D.以上都对【答案】
15、D43、股权投资基金监管的首要目标是（）。A.保护基金投资者的合法权益B.保证基金受托人的收益C.防范系统性金融风险D.防范非系统性金融风险【答案】A44、（2018 年真题）关于股权投资基金合同内容的描述，错误的是（）。A.股权投资基金合同约定当基金合同的内容与合伙人之间的其他协议或文件文件内容相冲突的，以股权投资基金合同为准B.在投资者签署基金合同前，募集机构应与投资者签署风险揭示书C.股权投资基金合同条款应当包括信息披露制度D.股权投资基金合同中必须约定托管，如约定不托管，则该条款无效【答案】D45、（2018 年真题）关于基金的份额拆分，以下说法正确的是（）A.基金可以通过份额拆分突破
16、合格投资者额标准，是募集行为上的金融创新，应进行更大范围推广B.机构不得以份额拆分为目的购买基金，但个人投资者不受限制C.基金不能通过份额拆分突破合格投资者标准D.与收益权拆分不同，份额拆分更早的约定了投资者的权益，因此应鼓励进行份额拆分而不是收益权拆分【答案】C46、银行业适合采用的估值方法是（）。A.市盈率法B.市销率法C.市现率法D.市净率法【答案】D47、我国上市公司股票交易实行涨跌幅限制，其中 ST 股票和*ST 股票价格涨跌幅不得超过（）。A.5%B.3%C.7%D.10%【答案】A48、股权投资基金行业自律与政府监管的区别不包括()。A.目的不同B.依据不同C.性质不同D.对违法
17、违规者的处罚不同【答案】A49、下列关于成本法的说法中，正确的是（）。A.成本法作为一种辅助方法，主要原因是企业历史成本与未来价值存在必然联系B.成本法是较为常用的股权投资基金估值方法C.待评估资产价值=重置全价-综合贬值D.要评估标的公司的真正价值，无需对资产负债表的各个项目进行调整【答案】C50、（2017 年真题）关于契约型股权投资基金的设立，不符合中华人民共和国证券投资基金法规定的是（）。A.基金管理人应当按照规定向中国证券投资基金业协会履行登记手续B.除基金合同另有约定外，基金应当由基金托管人托管C.基金募集完毕后 20 个工作日内向中国证券投资基金业协会登记备案D.契约型基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过 50 人【答案】D