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1、一、目的一、目的为规 范 产品类的 采 购 申请，降 低 成本，提 高 各 部门 工作效 率，特制定 此制 度二二、范范 围围适合 产品类物料 采 购 申请 作 业。三三、定定 义义产品类：11121314151626FERT 成品HALB 半成品BUY 外购件PART 零部件SCFL 生产材料辅料WXJ 外协件CPBZ 成品包装目录目录四、规范四、规范一、采购战略规划工具.1采购战略规划管理制度.1二、采购计划管理工具.41、采购计划管理制度.42、采购计划审批制度.7三、采购战略与计划管理表单.91、请购申请单.92、采购联络单.103、物资需求汇总表.104、物资需求分析表.115、月度
2、采购计划表.116、年度采购计划表.127、采购变更申请表.12第 2 章采购预算管理工具.13一、采购预算管理制度.131、采购预算管理办法.132、采购预算编制制度.16二、采购预算管理文书方案.191、采购用款申请书范例.192、采购预算增加申请书.20三、采购预算管理表单.211、固定资产采购预算表.212、直接材料采购预算表.213、办公用品采购预算表.224、商品货物采购预算表.235、备品备件采购预算表.236、仪器设备采购预算表.247、采购预算变更申请表.248、年度采购预算汇总表.25第 3 章采购价格评估管理工具.26一、采购价格管理制度.261、采购价格管理制度.262
3、、采购价格控制办法.30二、采购价格管控文书方案.32采购报价邀请函.三、采购价格管控图表.341、采购价格调查表.342、采购中心询价表.353、采购价格分析表.354、采购价格比价表.365、采购价格统计表.37第 4 章采购质量控制管理工具.38一、采购质量保证体系建立工具.38供应商认证与实施管理制度.38二、采购物资验收控制工具.421、采购验收实施细则.422、采购质量问题处理办法.45三、采购质量控制与改善工具.47采购质量保证协议.47四、采购质量管控表单.501、采购检验报告单.502、采购质量控制表.503、采购退货登记表.4、到货抽检记录表.5、采购到货验收清单.第 5
4、章采购订单与交期管理工具.52一、采购订单管理制度.521、采购订单管理办法.522、订单跟踪管理办法.54二、采购订单与交期管控图表.571、采购订单模板一.572、采购订单模板二.573、采购订单明细表.584、采购订单跟踪表.585、订单变更申请表.596、采购交期控制表.597、采购交期延误分析表.60第 6 章采购谈判与合同管理工具.一、采购谈判管理工具.采购谈判议价管理制度.二、采购谈判与合同管理制度.1、采购合同管理制度.2、采购合同评审制度.69三、采购合同样本.1、商品采购合同样本.2、物资采购合同样本.四、采购谈判与合同管理图表.771、谈判事项记录表.772、谈判议价记录
5、表.773、供应商谈判意愿分析表.784、采购合同评审记录表.785、采购合同审核记录表.79第 7 章采购库存与成本管理工具.80一、采购成本管控工具.801、采购成本控制制度.802、采购成本控制考核方法.83二、采购库存管控工具.871、库存成本控制办法.872、库存周转管理制度.91三、采购库存与成本管理图表.931、采购库存分析表.2、采购成本分析表.943、物资库存月报表.944、存量基准设定表.945、采购补货计划表.94第 8 章采购风险与监督管理工具.95采购风险控制办法.95一、采购监督与稽核管理制度.981、采购付款稽核制度.982、采购腐败处理办法.100第 9 章供应
6、商管理工具.104一、供应商管理制度.1041、供应商调查办法.2、供应商绩效改进办法.107二、供应商管理图表.1081、供应商评价表.2、供应商调查表.3、供应商评审记录表.4、供应商考核评级表.第 10 章采购招标管理工具.114一、采购招标管理制度.1141、采购招标管理细则.1142、招标公告管理办法.120二、采购招标管理图表.1、采购投标报名表.2、采购开标记录表.3、采购招标评审表.1244、采购招标成果表.第 11 章采购结算管理工具.一、采购结算管理制度.1、采购结算管理办法.2、采购付款管理办法.二、采购结算管理图表.1、结算审批表.2、结算对账表.3、预付款申请表.4、
7、现金采购申请表.5、采购结算明细表.6、采购合同付款审批表.7、月度采购结算汇总表.第 12 章采购方式管理工具.135一、项目采购管理工具.1、项目采购管理办法.2、项目采购结算办法.第 13章采购人员管理工具.140一、采购人员工作规范.1401、采购人员道德管理办法.1402、采购人员培训管理制度.143二、采购人员管理方案.1471、采购人员反贿赂承诺书.1472、采购人员保密协议.148附录：企业采购招标手册设计.150第第 1 1 章采购规划与计划管理工具章采购规划与计划管理工具一、采购战略规划工具一、采购战略规划工具1 1、采购战略规划管理制度、采购战略规划管理制度以下是某企业的
8、采购战略规划管理制度，供读者参考。受控状态受控状态制度名称制度名称采购战略规划管理制度采购战略规划管理制度编号编号执行部门执行部门监督部门监督部门编修部门编修部门第第 1 1 章总则章总则第 1 条目的为有效指导采购战略的制定工作，为本公司制定长远的采购发展目标，确保采购战略能够支持公司的总体规划与布局，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司采购战略制定过程的调研、目标设计、职责划分、成本、控制策略制定等环节。第 3 条岗位职责采购战略规划涉及的主要岗位职责如下表所示。采购战略规划岗位职责一览表采购战略规划岗位职责一览表岗位岗位具体职责具体职责1主持采购战略的规划和制定工作，并审核采
9、购规划的科学性采购总监2组织制定采购管理的流程和制度，确保采购工作规范化3组织选择合适的采购方式，制定成本控制和风险控制策略等1在采购总监的领导下，负责采购规划的制定工作采购经理2协助采购总监规划采购部门组织职能，制定相关流程和制度3对采购方式选择、成本控制、风险控制等事项提出宝贵的意见1负责收集采购与供应市场的信息和相应的趋势采购人员2负责编制采购规划过程中的各类相关文件第第 2 2 章采购战略规划分析章采购战略规划分析第 4 条公司采购战略规划分析1在制定采购战略规划之前，采购人员需准确了解公司长期的发展规划，主要应包括未来510 年公司主要的发展方向。2采购人员还需分析公司战略成本，从中
10、长期发展的角度来判别公司的成本构成情况和趋势。第 5 条采购环境分析采购部对采购环境的分析主要包括以下工作要点，具体如下图所示。1增强公司采购工作的适应性2保证采购战略决策的正确性分析目的分析目的采购预测采购预测1确定采购服务和生产、存储设备的能力，主要包括数量、质量、成本和其他属性2将采购预测能力转化为对采购工作的要求，并确定采购业务目标1 14 41微观环境：包括领导的重视程度、对采购工作的支持力度、信息技术的应用程度2宏观环境：分析所采购物资的市场是属于完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场，还是完全垄断市场分析内容分析内容分析步骤分析步骤2 23 31确定采购环境分析目标2收集和分析
11、间接资料3设计采购环境调研方案4实施采购环境调查5编写采购环境分析报告采购环境分析的工作要点采购环境分析的工作要点第 6 条确定采购战略目标1.在通过对公司战略规划和采购环境的分析之后，采购总监需在采购经理的协助下，确定公司采购的中长期战略目标。2.采购战略目标包括采购作业目标，采购质量目标，采购数量，采购方式，采购人员和组织，采购价格与成本目标等内容。3.战略目标制定后，应及时上报总经办审核，审批通过后，需作为采购工作规划的指导性纲领。第第 3 3 章采购战略规划的制定章采购战略规划的制定第 7 条采购流程优化设计1.采购总监、采购经理应根据下级人员提交的现有采购流程状况进行分析、整合，找出
12、需要进行流程优化的步骤。2.采购规划人员应在对现有流程进行充分论证的基础上，与相关作业人员一起制定出新的采购流程，提高采购工作效率。第 8 条确定采购相关标准1.制定采购标准。采购规划人员应当及时制定采购标准，包括采购交期标准、物资接收标准、供应商质量标准等，并形成相应的标准文件。2.物资接收标准。物资接收标准将作为公司统一的物资管理指导性文件，其中应该描述以下六个方面的内容。（1）收货质量检验方法、检验程序。（2）采购物资的验收标准和政策。（3）第三方加工的程序和管理办法，物资返工、返回和报废处理的原则。（4）危险物资的管理办法。（5）收货差异的处理方法。（6）收货质量问题的解决方法等。3.
13、供应商管理标准。采购规划人员需确定本公司的供应商管理标准和政策，并及时编制相应的指导文件。第 9 条确定合理的采购方式采购规划人员应当确定合理的标准，明确规定在满足何种情况下采用何种采购方式，具体内容如下。1.确定招标采购需满足的采购规模，对于在此规模以上的采购项目，原则上均采用招标采购方式。2.确定采购外包需满足的条件，并严格控制外包商资质。3.确定集中采购和分散采购的物资类型。4.确定内部、外部采购需满足的条件，并确定在何种情况下必须采用内部采购。第 10 条确定采购风险及成本管理措施1.制定采购成本控制策略。采购规划人员需制定新规划期内的采购成本控制策略、成本控制计划，并确定主要责任人和
14、实施要项，以指导规划期内采购成本控制工作。2.制定采购风险规避措施。采购规划人员还需根据过去工作中出现的采购风险制定相应的采购风险规避措施，确定完善的供应商维护策略，从采购质量、交期、价格、售后服务、财务等方面规避采购风险。第 11 条形成完善的采购战略做好采购战略规划的各步骤之后，采购人员应及时编制各类文件，形成完整的采购战略规划书，作为规划期内采购活动的指导纲要。1.采购战略规划应包括的内容主要有以下 10 点。采购工作的目标要求采购质量标准规划采购方式的选择要求采购的人员组织结构如何确定合适的采购时机采购战略规划的内容采购战略规划的内容如何确定采购价格，如何确定原则供应商选择和维护策略采
15、购成本降低计划及实施措施采购风险规避策略各类采购标准作业程序采购战略规划的内容采购战略规划的内容2采购人员需不断根据实际情况修改采购战略规划，使战略适应公司内外部环境。第第 4 4 章附则章附则第 12 条本制度由总经办负责制定与解释。第 13 条本制度报董事会审议批准后，自颁布之日起执行。修修订订记记录录修订标记修订标记修订处数修订处数修订日期修订日期修订执行人修订执行人审批签字审批签字二、采购计划管理工具二、采购计划管理工具1 1、采购计划管理制度、采购计划管理制度以下是某企业的采购计划管理制度，供读者参考。受控状态受控状态制度名称制度名称采购计划管理制度采购计划管理制度编号编号执行部门执
16、行部门监督部门监督部门编修部门编修部门第第 1 1 章总则章总则第 1 条目的为加强采购计划的管理，保证公司各部门的采购工作按时、按质地完成，确保公司生产经营活动顺利有序地进行，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司所有物资采购计划的执行和管理工作。第 3 条职责划分1.采购部负责组织编制年度、季度、月度采购计划，并严格监督与控制其执行情况。2.公司总经理负责审批采购计划。第第 2 2 章采购计划的编制与审批章采购计划的编制与审批第 4 条采购计划的编制依据采购计划人员制订采购计划时，应考虑经营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、库存状况和公司现金流状况等相关因素。第 5 条编制
17、采购计划应注意的事项1.采购计划应避免过于乐观或保守。2.采购计划编制过程中，应考虑公司年度目标达成的可能性。3.分析销售计划、生产计划的可行性和预见性。4.注意物资需求计划与物资清单、库存状况的确定性。5.考虑保障生产与降低库存之间的平衡。6.注意物资采购价格和市场信息的可能变化。第 6 条采购计划的编制步骤1.明确公司经营计划（1）采购计划人员需要明确掌握公司于每年年底制订的下一年度的经营计划。（2）采购计划人员需掌握年度经营目标、客户订单意向、市场预测等资料，进行较准确的销售预测。2.明确公司生产计划和库存状况（1）采购部应及时掌握生产部制订的生产计划，以及生产部根据库存状况制订的物资需
18、求计划。（2）采购部应掌握各部门根据年度目标、经营计划和生产计划等预测的各种消耗物资的需求量。3.编制采购计划采购部需要汇总各种物资的需求和请购单据等，据此编制采购计划并上报采购经理、总经理审批。第 7 条采购计划的审批采购计划由采购部根据审批后的“采购申请单”制订。相关人员在授权范围内对各类采购计划进行审查和批准后，将采购计划报送财务部审核。采购计划审核的主要内容如下。1.采购计划是否符合企业的生产经营计划。2.采购目标是否合理、得当，采购的物资是否遵循成本最优的原则。3.物资消耗定额、物资采购批量是否准确，库存储备量是否存在过高或过低的现象。4.采购计划表中的内容是否符合规定要求。第第 3
19、 3 章采购计划的执行与调整章采购计划的执行与调整第 8 条采购计划的执行1.采购计划的分解。采购计划主管将审批后的采购计划按照时间和职位进行分解。2.采购任务的下达。对采购计划进行分解后，采购经理需要将采购任务分配到各个岗位并落实责任，向采购人员说明采购的品种、数量、价格、期限和供应商的情况等内容。3.采购任务的执行。采购部负责做好采购过程中采购数量和交货情况等信息的记录，采购计划主管对采购部执行计划的过程进行监督。第 9 条采购计划的变更管理1.若计划执行过程中出现异常问题，采购部应对计划做出调整。2.对于已经审批的采购物资，请购部门如果需要变更物资的规格、数量或撤销采购申请，必须立即通知
20、采购部，以便采购部及时根据实际情况更改采购计划。第 10 条采购计划的增补管理1.各需求部门在发现采购物资不能满足业务需求时，应编制“增补需求计划申请表”。2.采购部需编制相关的说明文件，说明增补物资需求的原因以及已采购物资的使用状况，附在“增补需求计划申请表”之后。3.申请表经需求部门经理审批签字后，递交采购部。4.如果增补需求的申请符合公司相关规定，则采购计划人员应着手编制采购计划增补方案；如果增补需求的申请不规范或申请原因不充分，采购部有权驳回相关部门的申请。5.采购计划增补方案经采购经理、财务部、总经理分别审批通过后，便可作为增补采购计划的依据。6.增补采购计划制订完成后，采购部应将其
21、发送至需求部门，作为采购增补实施的依据。第第 4 4 章附则章附则第 11 条本制度由采购部负责制定与解释。第 12 条本制度报总经理办公室会审议批准后，自颁布之日起执行。修订修订记录记录修订标记修订标记修订处数修订处数修订日期修订日期修订执行人修订执行人审批签字审批签字2 2、采购计划审批制度、采购计划审批制度以下是某企业的采购计划审批制度，供读者参考。受控状态受控状态制度名称制度名称采购计划审批制度采购计划审批制度编号编号执行部门执行部门监督部门监督部门编修部门编修部门第第 1 1 章总则章总则第 1 条目的按照“权责分明、相互制约、相互监督”的原则，公司在实施采购计划控制时必须明确计划审
22、批机构、计划制订机构和计划执行机构，并按照岗位分工控制原则赋予三大机构在采购计划控制中的相应职责和权限，为实现上述目的，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于采购计划在编制、执行、调整以及考核的工作中的审批事宜。第 3 条责任部门1.公司采购计划的审批人员:总经理或采购总监。2.公司采购计划制定人员:采购计划主管。3.采购计划执行机构:采购部及各请购部门。第第 2 2 章采购计划编制的审批章采购计划编制的审批第 4 条采购计划编制的审批采购计划由采购部根据审批后的“采购申请单”制订。相关人员在授权范围内对各类采购计划进行审查和批准后，将采购计划报送总经理审批。1.年度采购计划由总经理审批
23、。2.季度、月度采购计划由采购经理审核、采购总监审批。第 5 条采购计划审批的内容1.采购计划是否符合企业的生产经营计划。2.采购目标是否合理、得当。3.物资消耗定额、物资采购批量是否准确。4.库存储备量是否存在过高或过低的现象。5.采购的物资是否遵循成本最优的原则。6.采购计划表中的内容是否符合规定要求。第第 3 3 章采购计划执行与调整的审批章采购计划执行与调整的审批第 6 条采购计划执行的审批1.年度采购计划审批通过后，采购计划主管将其分解下发。2.请购部门提出的请购要求必须经部门经理审批签字。3.采购部负责审核请购需求是否在年度采购计划之内，不在计划之内的必须上报总经理审批。第 7 条
24、采购计划调整的审批1.对于已经审批的采购物资，请购部门如果需要变更物资的规格、数量或撤销采购申请，必须报采购部审批，以便采购部及时根据实际情况更改采购计划。2.需要增补需求计划时，各需求部门应编制“增补需求计划申请表”，经需求部门经理审批签字后递交采购部审核，通过后，编制采购计划增补方案。3.采购计划增补方案分别经采购经理、财务部、总经理审批通过后，采购部应将其发送至需求部门。第第 4 4 章采购计划分析与考核的审批章采购计划分析与考核的审批第 8 条采购计划执行总结采购计划主管定期编制计划执行情况报告，上交采购经理、采购总监、总经理审阅、分析。第 9 条采购计划分析各上级领导对采购计划主管提
25、交的计划执行情况报告进行分析，编制计划执行情况分析报告。第 10 条采购计划执行奖励1.采购总监根据分析结果编制奖惩方案，交总经理审批。2.公司根据审批通过的奖惩方案，及时对相关部门进行奖惩，以调动相关部门及人员的积极性。第第 5 5 章附则章附则第 11 条采购部负责本制度的制定、解释及修订工作。第 12 条本制度报总经理办公会审议通过后，自公布之日起执行。修修订订记记录录修订标记修订标记修订处数修订处数修订日期修订日期修订执行人修订执行人审批签字审批签字三、采购战略与计划管理表单三、采购战略与计划管理表单1 1、请购申请单、请购申请单请购日期：年月日需要日期：年月日部门请请购物资的购具体用
26、途普通速件紧急科室申请人请购单编号紧急级别品名、规格、尺寸、功能单位数量附件附样品个附图份设计图份现场说明1部门主管签章单位/报价2财务经理审核签章其他交货地点3总经理签章议价结果品牌、厂商、规格、功能数量（附估单价价单）总价采购建议采购比价采购员比价签章税外价现金开票订购日期交货日期订购单4部门主管签章税内价票据合约方式核实保留保修验收备注规格品名符合不符合维修保证书其他交货日期年月日备注5总经理签章6验收人员签字第一联，采购单位（白）；第二联，财务部（红）；第三联，请购单位（蓝）2 2、采购联络单、采购联络单供应商名称序号12物资名称规格型号采购订单号单位数量备注3说明采购经理签字：年月日
27、签字：年月日审批总经理审批3 3、物资需求汇总表、物资需求汇总表编号：日期：年月日序需求部门号123物资名称规格型号位量价金额单数单需求采购日期备注审批人：审核人：制表人：4 4、物资需求分析表、物资需求分析表填表人：填表日期：年月日供应商名称产品名称物资使用日期订单号型号交货期数量物资需求分析物资名称A分析项目物资需求部门部门用量利用率（%）备用率（%）标准用量库存数量BCDEF申购数量预计到货日实际到货日备注备用率是依据物资特点以及以往使用情况而确定的一个概数5 5、月度采购计划表、月度采购计划表编号：编制日期：年月日全年物资规格名称总量数量金额数量金额数量金额部门采购单价金额1 月2 月
28、3 月每月采购计划批准日期：年月日审核日期：年月日编表人：6 6、年度采购计划表、年度采购计划表编号：年度：年数量名称月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月月月月计101112累7 7、采购变更申请表、采购变更申请表请购部门品名变动内容变动原因联系电话采购专员规格原请购单编号采购日期经办人采购主管采购经理采购部意见日期：年月日日期：年月日（盖章）年月日财务部经办人负责人核准意见日期：年月日（盖章）年月日（盖章）年月日（盖章）年月日主管副总总经理1随附资料：原采购请购书复印件、已采购合同复印件备注2本表一式四份：请购部门、采购部、财务部、企业管理部各一份第第 2 2 章采购预
29、算管理工具章采购预算管理工具一、采购预算管理制度一、采购预算管理制度1 1、采购预算管理办法、采购预算管理办法以下是某企业的采购预算管理办法，供读者参考。受控状态受控状态制度名称制度名称采购预算管理办法采购预算管理办法编号编号执行部门执行部门监督部门监督部门编修部门编修部门第第 1 1 章总则章总则第 1 条目的为了达到以下目的，特制定本办法。1.加强公司对采购预算的管理，确保公司生产经营活动顺利、有序地进行。2.提高资金的利用率，有效地降低采购成本。第 2 条适用范围本办法适用于公司物资采购预算的编制、审批、执行、调整、评价等管理工作。第 3 条职责划分1.采购部负责组织编制年度、季度、月度
30、采购预算，并严格监督与控制其执行情况。2.财务部协助采购部制定采购预算，整合公司整体预算。3.公司总经理负责审批采购预算。第第 2 2 章采购预算的编制章采购预算的编制第 4 条形成采购需求采购计划人员参与生产计划的制订和变动调整工作，形成物资需求计划。第 5 条编制月度采购预算采购预算专员每月 1 日根据以下资料，结合采购预算结果、月底物资库存量、安全库存量和采购提前期等因素，编制月度采购预算。1.各需求部门递交的年度采购计划调查申请。2.阅读材料、备件、固定资产需求计划。3.仓储部门递交的收发存报表。4.物资需求计划等。第 6 条提交月度采购预算采购预算专员根据历史交易价格和供应商提供的到
31、货信息，在月度采购预算表上填制价格信息和预计到货日期后，提交正式的月度采购预算，经采购经理审核确认后，提交总经理审批。第 7 条预算审批控制对于预算计划内外的采购，都必须先经采购经理、总经理审批后，再送至财务部进行核准并划拨款项，然后由采购部进行具体实施。第第 3 3 章采购预算的执行章采购预算的执行第 8 条采购预算执行方式的选择采购部应根据采购物资的使用情况、需求情况、采购频率、价格稳定性等情况选择最佳采购方式。第 9 条采购预算执行的要求在采购预算执行过程中，必须遵循以下三项要求，在保证采购质量的同时控制采购支出。1.采购人员必须对供应商的产品质量、性能报价、交货期限、售后服务等做出评价
32、，以供选择时参考。2.采购时，必须以合理的价格购取得较高质量的物资。3.采购人员须按照使用部门的需要日期及需要数量联络供应商及时供应，降低公司的缺货成本。第 10 条采购预算执行1.对于经核定的分期采购预算，当期未动用的，不得保留；如确有需要，下期补办相关手续。2.对于未列入预算的紧急采购，由使用部门领用后，追加补办相关手续。3.采购预算由使用部门严格执行，其他部门予以监督。第第 4 4 章采购预算的调整章采购预算的调整第 11 条采购预算需要调整情况当发生下图所示的五种情况之一时，采购预算需要进行调整。企业经营方向发生变更市场经济形势发生重大变化，导致企业需要调整采购预算进行调整采购预算进行
33、调整的五种情况的五种情况发生重大政治、经济事件或宏观政策的调整等受重大自然灾害的影响企业内部重大政策调整采购预算调整的五种情况示意图采购预算调整的五种情况示意图第 12 条采购预算的调整要求1采购预算调整审批程序与采购预算编制的审批程序一致，不得更改。2遇到下列情况之一的，采购预算需要进行调整。（1）公司经营方向发生变更。（2）受重大自然灾害的影响。（3）公司内部发生重大政策调整。（4）公司外部发生重大事件，如政治经济事件、宏观政策调整等。（5）市场经济形势发生重大变化，使得公司经营目标需要调整。第第 5 5 章采购预算的评价章采购预算的评价第 13 条编制采购预算工作总结采购经理应在采购预算
34、执行后对采购预算执行工作进行总结，并提交采购总监审核。第 14 条采购预算执行情况分析评价采购总监应该通过对采购预算工作总结的分析研究，结合对采购过程的监督和检查情况，并参考总经理和其他相关部门意见，对采购预算执行情况做出评价。第 15 条采购预算执行改进采购部应根据采购总监反馈的评价结果制定相应的采购执行改进方案，并提交采购总监、总经理审批，经批准后执行改进。第第 6 6 章附则章附则第 16 条本办法由采购部负责制定与解释。第17条修修订订本办法报总经理办公室会审议批准后，自颁布之日起执行。修订标记修订标记修订处数修订处数修订日期修订日期修订执行人修订执行人审批签字审批签字记记录录2 2、
35、采购预算编制制度、采购预算编制制度以下是某企业的采购预算编制制度，供读者参考。受控状态受控状态制度名称制度名称采购预算编制制度采购预算编制制度编号编号执行部门执行部门监督部门监督部门编修部门编修部门第第 1 1 章总则章总则第 1 条目的为达到以下两个目的，特制定本制度。1规范采购预算编制工作，加强公司对采购预算的管理。2提高资金的利用率，有效地降低采购成本。第 2 条适用范围本制度适用于公司采购预算的编制工作，除另有规定外，均按本制度的规定办理。第 3 条职责划分1采购部负责根据采购计划编制采购预算，并严格执行。2财务部协助采购部制定采购预算，整合公司整体预算。3总经理负责审批采购预算。第第
36、 2 2 章采购预算编制要项管理章采购预算编制要项管理第 4 条采购预算编制目标1采购部根据采购预算进行采购，控制采购费用的支出。2财务部根据预算筹措和安排采购所需的资金，保证资金支付的准确性和及时性。第 5 条采购预算编制依据1生产经营所需的物资数量。2预计的物资期末库存量。3本期计划未结转库存量。由仓储部和采购部根据各种物资的安全库存量和提前采购期进行确定。4物资计划价格。由采购部根据物资的当期价格，结合可能影响物资价格变化的因素进行确定。第 6 条采购预算编制原则采购预算编制原则的具体内容如下图所示。合法性原则灵活性原则重点性原则透明性原则采购预算编制的采购预算编制的八项基本原则八项基本
37、原则真实性原则公平性原则全面性原则稳妥性原则采购预算编制原则采购预算编制原则第第 3 3 章采购预算编制步骤章采购预算编制步骤第 7 条制订采购预算编制计划1采购部应就采购预算编制时间、重点工作等编制采购预算编制计划。2采购部应就编制预算的时间与财务部协商沟通，以获得财务部的帮助。3采购部应与各部门加强沟通，索取采购预算编制的相关文件，以便能够对采购物资进行整体把控。第 8 条选择采购预算编制方法采购部根据采购物资的具体内容，选择编制采购预算的方法。具体的采购预算编制方法如下表所示。采购预算编制方法一览表采购预算编制方法一览表编制方法编制方法内容内容以预算期内正常的、可实现的某一业务量水平为基
38、础来编制的预算固定预算适用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目不考虑以往的情况，一切以零为起点，根据未来一定时期的采购需求，确定采购预算是零基预算否有支出的必要和支出数量的大小大体估计其发生变化的概率，以判断和估算各种因素的变化趋势、范围和结果，然后进概率预算行调整，计算出期望值的大小滚动预算在编制采购预算时，将采购预算期与会计期间脱离，随着采购预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使采购预算期间始终保持在一个固定的长度（一般为 12 个月）第 9 条提出准确预算数字1采购部应采用目标数据和历史数据相结合的方式确定预算数字。2采购部必须对预算留有适当的余量，以应对可能出现的紧急状况。第 10
39、 条编制采购预算草案1采购部根据预算数字编制采购预算草案，报财务部审核。2采购部应与财务部进行协商，在充分考虑公司的现实状况、市场状况和公司预算的基础上，综合平衡采购预算草案。第 11 条改善采购预算草案采购预算应根据以下三个步骤加以改善。1确定预算偏差范围。采购部根据实际情况选定一个偏差范围。偏差范围可与根据行业内平均水平或公司的实际经验来确定。2计算预算偏差值。为了控制和确保采购工作的顺利开展，应确定比较采购实际支出和采购预算支出的差距，计算预算偏差值。3调整不当预算。如果预算偏差值超过允许范围，采购部应及时分析原因，对具体的预算提出修改建议，进行必要的改善。第 12 条提交采购预算方案1
40、采购部应根据试算平衡的采购预算草案以及采购预算修改建议，编制正式的采购预算。2采购部将正式的采购预算报总经理审批。第第 4 4 章附则章附则第 13 条本制度由采购部负责制定与解释。第 14 条本制度报总经理办公室审议批准后，自公布之日起执行。修修订订记记录录修订标记修订标记修订处数修订处数修订日期修订日期修订执行人修订执行人审批签字审批签字二、采购预算管理文书方案二、采购预算管理文书方案1 1、采购用款申请书范例、采购用款申请书范例以下是某企业的采购用款申请书范例，供读者参考。文书名称文书名称物资采购用款申请书物资采购用款申请书执行部门执行部门监督部门监督部门财务部：根据本月生产任务指标要求
41、，结合本季度物资采购预算表等相关信息，本月需要物资件，单价元/件。目前，我部门采购经费严重不足，无法满足车间的基本生产需要，特向财务部申请采购用款人民币万元整，以下为具体的物资用款申请明细表。希望相关部门领导确认后尽快核准，以免耽误正常的生产活动。物资用款明细表物资用款明细表部门名称（盖章）：编制日期：年月日用款事由付款金额采购物资现金转账支票会计全称收款单位开户行账号合同审批：用款人：会计：出纳：申请人：采购部日期：年月日借方借或贷科目物资采购金额方式分录经济性质贷方现金2 2、采购预算增加申请书、采购预算增加申请书以下是某企业的采购预算增加申请书，供读者参考。执行部门执行部门文书名称文书名
42、称物资采购预算增加申请书物资采购预算增加申请书监督部门监督部门：根据我部门年生产任务需求，结合考虑产品业务订单大量增加的特殊情况，目前我部门采购物资的经费严重不足，无法满足正常生产工作需求，特申请公司总经办增加采购预算万元整。希望总经办相关领导能尽快给与答复，以免延误正常的生产活动。采购预算增加明细表采购预算增加明细表部门名称（盖章）：编制日期：年月日项目名称增加原因采购经理增加明细序号物资名称规格型号原有数量新增数量申请人：审批意见采购经理：财务部：总经理：申请人：采购部日期：年月日三、采购预算管理表单三、采购预算管理表单1 1、固定资产采购预算表、固定资产采购预算表填报部门：预算期间：月（
43、季）金额单位：元序号123固定资产名称规格型号供应商用途数量金额备注合计填报人：部门负责人：主管领导：填报日期：年月日2 2、直接材料采购预算表、直接材料采购预算表编号：填写日期：年月日季度预计生产量（单位：）第一季度第二季度第三季度第四季度合计材料单耗A 材料B 材料预计生产需用量A 材料B 材料加：期末库存量A 材料B 材料预计需求量合计A 材料B 材料减：期初库存量A 材料B 材料预计采购量A 材料B 材料材料单价（单位：元）A 材料B 材料预计采购金额（单位：元）A 材料B 材料3 3、办公用品采购预算表、办公用品采购预算表编制部门：日期：年月日商品部门名称规格数量金额数量金额数量金额
44、数量金额数量金额型号1 季度2 季度3 季度4 季度合计合计1 季度2 季度3 季度4 季度合计预计现金支出4 4、商品货物采购预算表、商品货物采购预算表填报部门：预算期间：月（季）金额单位：元用于项目序号货物名称规格型号数量金额或客户123供应商款时间预付付备注合计填报人：部门负责人：主管领导：填报时间：5 5、备品备件采购预算表、备品备件采购预算表填报部门：预算期间：月（季）金额单位：元物品名称单位及规格单价需用量库存量库存量采购量金额生产本月末上月末预计预计采购预计本期支付采购资金预计支付前欠货款预计支付本期货款合计上旬中旬下旬审批人：填表人：6 6、仪器设备采购预算表、仪器设备采购预算
45、表部门名称（盖章）：单位：万元采购名目采购序号项目码123名称编物品型号单位量来源额规格计量数资金总金金额时间年份编号合同支付付款采购合同采购合计负责人：填表人：联系电话：7 7、采购预算变更申请表、采购预算变更申请表填报部门：单位：万元填报日期：年月日变更类别预算科目预算调整预算增加预算追减细项说明原核定预算拟核定预算拟变更内容调整幅度预算变更原因采购经理审核财务部经理审核财务总监审核8 8、年度采购预算汇总表、年度采购预算汇总表编号：日期：年月日年度预算总额第一季度第二季度第三季度第四季度备注季度预算采购项目1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12 月累计物资
46、 A物资 B填表人：采购经理：第第 3 3 章采购价格评估管理工具章采购价格评估管理工具一、采购价格管理制度一、采购价格管理制度1 1、采购价格管理制度、采购价格管理制度以下是某企业的采购价格管理制度，供读者参考。受控状态受控状态制度名称制度名称采购价格管理制度采购价格管理制度编号编号执行部门执行部门监督部门监督部门编修部门编修部门第第 1 1 章总则章总则第 1 条目的为规范采购价格分析和采购价格审核等管理工作，在确保采购物资质量的同时，实现降低成本的目标，特制定本制度。第 2 条适用范围1.本制度所涉及的物资采购，既包括生产所需的各项原料、辅料、设备以及配件的采购，也包括公司所需办公物资的
47、采购。2.公司物资采购价格的分析、审核和确认，除另有规定外，均依照本制度处理。第 3 条管理职责1.采购经理负责监督采购寻议价工作，并负责采购价格的审批。2.采购价格主管负责采购价格的制定，以及议价结果的审核。3.采购专员负责采购价格信息的收集以及询价、议价工作。第第 2 2 章采购价格信息的收集章采购价格信息的收集第 4 条收集价格信息1.采购专员必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。本公司各有关单位人员也有义务协助提供价格信息，以便采购部比价参考。2.采购专员收集价格的相关资料时，可向物资供应商索取。第 5 条了解价格变动原因采购专员、各采购价格审核人员在进行采购价格信息调查时，应注
48、意尽可能多地了解物价变动的原因、变动的日期、变动将会持续的时间及其发展趋势等具体情况。第第 3 3 章采购价格审核规定章采购价格审核规定第 6 条询价、议价采购人员在企业有物资需求时，进行采购的询价、议价工作，具体的工作规定如下。1.采购专员应选择三家以上符合采购条件的供应商作为询价对象。2.供应商提供报价的物资规格与请购规格不同或属代用品时，采购专员应送采购需求部门确认。3.对于专业材料、用品或项目的采购，采购部应会同使用部门共同询价与议价。4.对于已核定的材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。5.采购议价采用交互议价的方式。6.议价对应注意物资的品质、交期，并兼顾服务。第
49、 7 条采购成本分析1.采购价格主管根据调查价格信息对采购物资成本进行分析，确定物资成本的合理性和适当性。2.采购价格主管在进行成本分析时，应涉及的内容包括但不限于以下五个方面。（1）物资的制作方法和生产工艺。（2）物资制作所需的特殊设备和工具。（3）物资生产所耗费的直接或间接的人工成本及材料成本。（4）物资生产、制造所需的费用或者外包费用。（5）物资营销费用、物资管理费用以及税费。3.采购价格主管进行成本分析时，可按照以下步骤进行。（1）确定采购产品的设计是否超过规格要求。（2）分析产品使用原材料的特性与必要性。（3）计算不同供应商所使用原材料的成本。（4）分析设备与工具的适应性与成本。（5
50、）分析加工工序与作业条件。（6）分析压缩材料成本、人工成本、制造费用。第 8 条采购价格制定1.采购价格主管根据成本分析的结果，采用成本加成法、市价法以及投资报酬率法等方法来确定所购物资的价格。2.物资价格包括物资的到厂价、出厂价、现金价、净价、毛价、现货价及合约价等。3.科学计算物资价格可以在采购过程中精确地确定供应商的价格底线，协助进行采购谈判。第 9 条采购价格审核1.采购专员在询价、议价完成后，将询价或议价结果填写在“比价、议价记录单”上，必要时可附书面说明。2.采购价格主管审核后，认为需要再进一步议价时，退回采购专员重新议价。3.将采购价格主管审核通过的价格呈采购经理审核，并呈总经理