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1、商业银行经营管理考试重点 第一章 商业银行概览 1.商业银行的功能：1信用中介功能最根本功能 2支付功能传统功能 3信用创造货币创造 4金融效劳“金融百货公司 5政策功能经济调节 1旧式的高利贷性质的银行。这是早期商业银行产生的主要途径。2新建股份制银行。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。1694 年，历史上第一家股份制银行英格兰银行创办，标志着现代银行制度的建立。3 商业银行的经营原则（1）平安性原则保障（2）流动性原则前提（3）效益性原则最终目标 三原则的关系：对立统一，在平安1、流动2条件下追求最大盈利3。4 商业银行的类型（1）按商业银行的业务方向划分：批发性商业银行工商企
2、业 零售性商业银行居民客户 批发及零售兼营性商业银行工商企业+居民客户（2）按其所在区域和经营范围划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际性银行（3）按其组织形式划分：单一银行制美国银行采用的组织形式之一 总分行制起源于英国，目前大多数国家采用 控股公司制在美国最为流行 连锁银行制受同一个自然人或者自然人集团所控制，许多相继转为银行分支机构或者组成持股公司 （4）按业务范围划分：德国式全能银行全面银行业务、证券和保险业务、投资股票 英国式全能银行设立独立的法人公司从事证券承销，很少从事保险业务，不能投资股票 美国式职能银行银行业务、不能从事证券、保险业务也不能投资股票 5 商业银行的管理
3、组织构造（1）直线职能型 “集权式（2）事业部型 M 型，集中政策分撒经营（3）矩阵型 “二维管理，事业部+职能部综合12（4）网络型 “随意的，非正式的，难以实现的 第二章 负债业务(商业银行最根本、最主要、最传统的业务)一选择题 1.商业银行负债的构成（1）存款业务 传统存款业务 A 活期存款 B 定期存款 C 储蓄存款 创新存款业务(2.存款工具创新)A 新型活期存款(NOW 账户可转让支付命令、SNOW 账户、MMDA货币市场存款、协定账户AA)B 新型定期存款CDs可转让大额定期存单、MMCD货币市场存单、小储蓄者存单、定活两便存款 C 新型储蓄存款 转账效劳、自动转账效劳、股金汇票
4、账户SDA、个人退休金账户IRA（2）借款业务 短期借款3.短期借款组织构造图 A 同业借款同业拆借 B 中央银行借款再贴现间接借款，商业票据信用兴旺的国家、再贷款直接借款，商业票据不兴旺的国家，如中国 C 其他短期渠道借款转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款 长期借款 A 金融债券4.金融债券的主要形式 a 资本性金融债券(弥补银行资本缺乏而发行，这种债券在?巴塞尔协议?中被统称为附属资本或次级长期债务)b 一般性金融债券为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金而发行，形式种类很多 c 国际金融债券5.不同种类举例 外国金融债券债券发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场属于另一个
5、国家 eg:我国银行在日本发行日元债券(主要)欧洲金融债券债券发行银行在一个国家，发行市场在另一个国家，债券的面值货币属于第三国 eg:我国银行在伦敦市场发行美元债券叫做欧洲美元金融债券 平行金融债券一家银行同时在不同国家发行几笔外国金融债券（3）其他负债业务 6.负债的本钱的种类和差异 1利息本钱不变利率计息、可变利率计息 2 营业本钱 花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支 eg:广告宣传费用、薪水、办公 3资金本钱利息本钱+营业本钱 4可用资金本钱银行可以实际用于贷款和投资的资金 5相关本钱及增加存款有关 eg:风险本钱存款层架风险增加、连锁反响本钱利息+新增效劳 二名词解释 1.回购协
6、议：商业银行在出售有价证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按照双方事前约定的价格购回所卖出证券，以获得及时可用资金的交易方式，实际上是一种以出售金融资产的形式获得短期资金的行为。2.质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。抵押：指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，只是将该财产作为债权的担保。第三章 资产业务 一选择 1.商业银行资产的构成（1）现金及存放同业资产一级准备，提供流动性2.现金资产的构成 A 库存现金 B 央行存款法定存款准备金、超额准备金 C 存放同业存款 D 托收中的现金（2）贷款（3）证券投资二级准备（4）固定资产、无形资产及
7、其他资产 3.现金资产持有的动机及本钱（1）持有动机：支付动机、预防动机、投资动机宏观（2）持有本钱：管理本钱、时机本钱、转换本钱、短缺本钱 4.现金资产管理的目的和原则 目的：在保证流动性的前提下，尽可能保持最低现金资产占用量。本钱太高 原则多项选择：1适度存量控制原则 2实时流量调节原则 3平安性原则 5.使商业银行流动性需求增加的因素（1）新发放的贷款货币流出增加（2）购置金融资产货币流出增加（3）存款减少货币流入减少（4）其他负债减少货币流入减少（5）各种费用和税收支出的增加货币流出增加（6）派发股利货币流出增加 6.银行贷款分类（1）按期限分类：短期贷款、中长期贷款（2）按贷款保障方
8、式分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款（3）按贷款对象分：企业贷款、消费贷款（4）按贷款质量分类：正常、关注、次级、可疑、损失后三者属于不良贷款 7.企业信用分析的 5C,5W,5P 5C:品格character能力capacity资本capital担保品collateral经营环境condition of business 5W:借款人who借款用途why还款期限when担保物what如何还款how 5P：个人因素personal目的因素purpose归还因素payment保障因素protection前景因素prospect 8.不良贷款的处理方式（1）贷款重新设计 修改贷款条款 强化贷款的平安
9、保障 银行直接介入企业的经营管理过程（2）贷款清算 处理担保品 申请法律裁决 破产清算最后手段（3）贷款损失准备金制度（4）国家注资（5）以自有资金核销 二名词解释 次级贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常的经营收入已无法归还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的方法来归还贷款。不良贷款：借款人未能按原定的贷款协议按时归还商业银行的贷款本息，或者已有迹象说明借款人不可能按照原定的贷款协议按时归还商业银行的贷款本息而形成的贷款。第四章 中间业务 一选择 1性质完全不同中间业务不会变成资产或负债；表外业务会带来或有资产和或有负债2业务风险程度不同中间业务风险客户承当风险小；表
10、外业务以小博大风险大 3手金融监管的程度不同中间业务相对宽松；表外业务日益重视 1资金及效劳别离，充分利用非资金资源 2本钱和风险低，收益高 3以承受客户的委托的形式开展业务 4透明度低，不易监管财务报表不能真实反映 5业务具有穿插性一种中间业务可能由两种以上中间业务组成 1以收入来源分类：最常见、最根本 信托业务收入 投资银行和交易收入 存款账户效劳费 手续费收入 其他非手续费收入（2）按是否构成商业银行或有资产或有负债分类：或有债券/债务类中间业务 金融效劳类中间业务（3）以是否含有期权性质分类：含有期权性质的中间业务 不含有期权性质的中间业务 4按业务功能和形式划分：支付结算类中间业务4
11、.支付类中间业务的结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票。结算方式：汇款业务、托收业务、信用证业务 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务(银行承兑汇票、备用信用证、各类保函)【会形成或有资产/负债】承诺类中间业务【会形成或有资产或负债】交易类中间业务主要包括金融衍生品业务：远期、期权、金融期货、互换【】基金托管业务 咨询参谋类业务 其他类中间业务保管箱业务及其他 5.各类中间业务的使用领域多项选择 银行汇票：同城异地皆可使用 商业汇票:不管是商业承兑汇票还是银行承兑汇票都是同城异地皆可使用 银行本票：同城使用 支票：同城使用 信用卡：同城异地皆可使用 汇兑：异地使用 委托收款：同城
12、异地皆可使用 托收承付：异地使用 信用证：异地使用 6.银行卡的分类（1）按照清偿方式：贷记卡、准贷记卡、借记卡（2）按照结算的币种不同：人民币卡、外币卡（3）按照使用对象不同：单位卡、个人卡（4）按照载体材料：磁性卡、智能卡IC（5）按照使用对象的信誉等级：金卡、普通卡（6）按照流通范围：国际卡、地区卡（7）其他分类方式 7.咨询参谋类中间业务的分类：（1）评估型：投资工程评估、信用等级评估、验资（2）中介型：资信调查、专项调查、技术贸易中介咨询（3）综合型：企业管理咨询、企业并购参谋、资产证券化、财务参谋、投资银行业务 8.根底利率互换：以某种参考利率的浮动交换另一种参考利率的浮动利率 穿
13、插货币利率互换：以某种货币的固定利率对另一种货币的浮动利率互换 息票利率互换：固定利率浮动利率互换 9.中间业务的定价方法（1）本钱导向 本钱加成定价法 损益平衡定价法（2）需求导向 渗透定价法 取脂定价法（3）竞争导向 市场细分定价法客户细分、产品形式细分、地点细分、时间细分 关系定价法 随行就市定价法 稳定价格定价法 二名词解释 1.中间业务：商业银行在资产业务和负债业务的根底上，利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势，不运用或者间接运动自己的资金，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项，提供各类金融效劳并收取一定费用的业务。2.咨询参谋类业务：商业银行依
14、靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供应客户，以满足其业务经营管理和开展的需要的效劳活动。3.远期利率合约FRA：买卖双方同意在未来某一特定时期内，按照协议利率借贷一笔数额确定，以具体货币表示的名义本金的合约。三简答 1.银行保函业务的操作流程：申请填写开立保函申请书，连同有关合同副本等资料提交银行 审查银行对申请人债务人和受益人的资信状况及合同内容进展全面审查，以决定是否开立保函 开立通过审查后，担保行向受益人债权人开出保函 修改据情况修改保函，如延长有效期、金额修改等，修改需经各方当事人同意，并
15、由申请人向担保行提出。2.银行承兑汇票业务流程：申请承兑企业提出书面申请，并提交商品交易合同、运输凭证及担保、承兑保证金情况、财务报表等资料 调查及初审银行对承兑申请人的各项情况进展调查，对担保单位进展实地核实，撰写调查报告，提出初审意见 承兑审批将承兑申请人递交的全部材料和初审意见，送交贷款调查部门负责人复审，按照贷款审查、审批程序报送贷款审查部门审核，报贷款签批人批准 签订协议审批同意后，银行及成对申请人签订?银行承兑协议?，并在专户存入相应的备付金；同时，担保人签订相应的担保协议 银行承兑银行根据协议内容和要求进展承兑，并按规定向承兑申请人收取承兑手续费 承兑到期承兑到期前，申请人应存入
16、足够的票据支付金额；银行支付票据后，信贷业务部门注销抵押物、质押物，并将余额退还申请人。第五章 国际业务 一选择 1.商业银行国际业务的组织机构（1）国际业务部：总行内设机构（2）海外分行：经营机构、非独立法人（3）代表处：非经营机构、为设分行做准备（4）代理处：经营局部业务、非独立法人（5）代理行：合作单位（6）附属银行/联营银行：当地注册法人、受母行控制/影响（7）国际财团银行：巨额业务、两家以上（8）空壳银行：记录借款、收付 2.电汇、票汇、信汇的区别 比拟内容 收汇时间 手续 费用 支付工具 使用频率 电汇 短 简单 高 电报、电传，密押证实 很高 票汇 长 复杂 低 银行即期汇票，印
17、鉴或签字证实 次于电汇，多用于出国留学 信汇 长 简单 低 信汇委托书或支付委托书，印鉴或签字证实 很少使用 3.国际结算工具（1）汇票为主（2）本票和支票次要 三者区别：支票只能充当支付工具，一般不能充当信用工具，而本票和汇票既可以充当支付工具，也可以充当信用工具。本票和汇票的最大区别是出票人本人承当付款责任，无须委托他人付款，即无需承兑就能保证付款。4.国际信贷业务分类（1）短期贸易融资 进出口押汇 打包放款 票据承兑及贴现 保理业务（2）中长期贸易融资也称出口信贷，大多由出口国银行在国家支持下提供，目的是加强本国产品竞争力 卖方信贷 买方信贷 福费廷（3）国际银团贷款 5.出口押汇和打包
18、放款的区别 1垫款依据不同 押汇以包括货运单据在内的全套单据作为垫款依据 打包放款以提交的信用证为要求预付货款凭证 2行为时间不同 押汇发生在在发货后 打包放款发生在发货前 3融资金额不同 银行在押汇下可预付全部金额 打包放款仅付信用证金额一局部 4手续繁简不同 押汇手续复杂出口商要填总质权书、押汇申请书、找保人填具保证书；打包放款简单出口商只需提交信用证，签立一份合同 6.福费廷的特点（1）涉及金额巨大，且付款周期长（2）实质是汇票让受（3）业务复杂，各项费用高 7.保理业务和福费廷包买票据的区别 工程 福费廷业务 保理业务 业务性质 包买商从出口商处无追索权地买断经承兑或担保的远期票据或其
19、他应收账款债权凭证的金融效劳 是集结算、管理、担保和融资为一体的综合性业务 交易对象 包买票据项下贸易商交易的对象主要是大型资本货物 保理项下贸易商交易对象多为普通货物 期限 需要出口商提交经过担保的票据，其融资期限较长，一般在半年以上，可长达 10 年，属中长期融资 通常不要求提交经过担保的票据，融资期限较短，属短期融资 融资金额 出口商不仅可按票面金额获得净额融资，而且可通过无追索权卖断远期票据或其他应收账债权凭证来转移所有风险 出口商可获得发票金额 80%的融资，同时承当及汇价、迟付等有关的风险 8.外汇衍生交易分类（1）外汇掉期交易（2）外汇期货交易（3）外汇期权交易（4）外汇互换交易
20、 二名词解释 1.进出口押汇：银行向进出口商融资的一种方法，由出口方银行及进口方银行共同组织；进出口商进展交易时，出口商以其所开汇票，连同货物提单、保险单、发票等全部有关单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金，再由银行持全部单据到期向进口商收回贷款本息的贸易融资业务活动 2.信用证：是一种由开证银行根据申请人进口商的申请和要求，对受益人出口商开出的授权出口商以开证银行或者进口商为付款人的汇票，并对其所提交的符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。应用最普遍的国际贸易结算方式 3.福费廷：也称票据包买业务或票据买断：指在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经过进口地银行
21、担保的，期限在半年以上一般为 5-10 年的远期汇票，以贴现方式无追索权的出售给出口商所在地的银行包买商，提前取得现款，并免除一切风险的资金融通方式。4.国际银团贷款辛迪加贷款或联合贷款：由一家或几家银行牵头，多家国际商业银行参加，共同向一国政府、某一企业或某一工程提供高额资金且期限较长的一种国际贷款方式。5.外汇期权交易：期权的买方向期权的卖方支付一定的费用后，取得规定期限内以事先约定的价格向期权的卖方购置或出售一定数量的某些外汇期货合约的交易。三简答 1.信用证结算业务流程 2.出口押汇流程图：3.打包放款业务流程出口押汇 第六章 创新业务 一选择题 1.金融业务创新的主要原因多项选择（1
22、）躲避金融风险（2）躲避管制（3）提高市场竞争力 2.金融业务创新的主要内容（1）金融工具创新（2）金融技术创新（3）效劳方式创新eg:存款方面：“一米线效劳，“计时效劳融资效劳：招商银行“易贷通“周转易理财效劳：中国银行“中银理财工商银行“理财金账户农业银行“金钥匙理财招商银行“金葵花交通银行“交银理财建立银行“乐当家理财（4）金融市场创新 3.电子银行的特点(1)提倡客户自助(2)业务综合、全面、多样(3)全天候客户效劳：Anytime、Anywhere、Anyhow(4)科技含量高：计算机、通讯、自动化等技术 (5)边际本钱低(6)需要复合型人才：柜台/电子银行、金融/计算机 4.电子银
23、行的主要业务（1）自助银行（2）银行（3）网络银行（4）手机银行 5.资产证券化的特点（1）银行资产证券化是一种构造性融资（2）银行资产证券化是以资产信用为支持的融资方式（3）银行资产证券化是一种表外融资方式 6.资产证券化的根本原理（1）风险隔离出发点（2）资产重组重要内容（3）预期现金流核心原理（4）信用增级重要特点 7.兼并和收购的不同点 类型 法人实体存续性 所有权关系 时机 兼并 被合并企业作为法人实体不复存在 兼并企业成为被兼并企业新的所有者和债权债务的承当者 多发生在被兼并企业财务状况不佳、生产经营处于停滞或半停滞的时候，兼并后一般需要重组其资产 收购 被收购企业可仍以法人实体存
24、在，产权可以是局部转让 股权收购以收购出资的股本为限承当被收购企业的风险；资产收购不承当债务 一般发生在企业正常生产状态 8.银行并购的原因和影响多项选择（1）追求规模开展（2）追求协同效应（3）管理层利益驱动 9.私人银行和财富管理的差异 私人银行业务 财富管理业务 高门槛 低门槛 产品种类少 产品种类多 贵族化收费 经济型收费 效劳以人为主 效劳以科技来增强 理财经理拥有关于客户的知识 银行拥有关于客户的知识 二名词解释 1.资产证券化：是一项以提高资产流动性和融资为目的的金融创新；是指将缺乏流动性,但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产不良资产,通过一定的构造安排,重新分割及重组风险及收
25、益,再配以相应的信用担保,最终以其为资产标的转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。三简答 1组建资金池 根据债权人自身融资的要求，确定证券化的目标，选择稳定、有现金流的优良资产（2）设置证券特别载体 SPV 成立专业从事资产证券化工程根底资产购置，发行资产支持证券的特殊机构（3）信用増级及评级 对债券资产进展资信品级、增级，并开立多个账户（4）资产证券化收入 将收入给 SPV，首先结清聘请有关机构的费用，后支付证券化资产的价款（5）效劳商对资产池进展管理，SPV 偿付本息 第七章 资本管理 一选择 1.商业银行资本的内涵（1）权益资本会计资本、账面资本（2）监管资本核心资本+附属资本（3）经济资本抵御风险所需最低资本 权益资本 监管资本 经济资本 存在意义 会计意义 法律意义 经济意义 关注主体 银行股东 监管当局 银行管理 用途 股东权益 监管工具 管理工具 存在性质 实际存在 半虚拟概念 虚拟概念 数量倾向 越少越好 越多越好 越少越好 2.商业银行资本的构成 3.市场纪律三大支柱原则（1）第一支柱：最低资本要求（2）第二支柱：监管当局的监视检查（3）第三支柱：市场约束 4.银行资产构成的特点（1）现金存量较高（2）金融债券比例较高（3）房产等被固化了的资本相对较少