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1、企业管理管控规章制度文本第一章管理管控大纲第一条 为了加强管理管控，完善各项工作规章制度，促进公司发展壮大，提高经济效 益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理管控细则。第二条公司全体企业员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章规章制度和各项决定、 经律。第三条 公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公 司财产。笫四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和利益。第五条 公司通过发挥全体企业员工的积极性、创造性和提高全体企业员工的技术、管 理管控、经营水平，不断完善公司的经营、管理管控体系，实行多种形式的责任制，不断壮 大公司实力和提高经济效
2、益。第六条公司提倡全体企业员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为企业员工提供学习、 深造的条件和机会，努力提高企业员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的企业员工 队伍。第七条 公司鼓励企业员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表 彰。第八条公司为企业员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励企业员工积极向上。第九条 公司倡导企业员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。金服务人签外，经经理或其授权人批准后方能报销本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章。第六十五条 严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款
3、。第六十六条严格资金使用审批手续。会计相关人员对一切审批手续不完备的资金使用 事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第六十七条有关资金使用的审批，在审批相关人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附有关发票、单据入帐备查。第十条公司鼓励企业员工积极参与公司的决策和管理管控，欢迎企业员工就公司事务 及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十一条公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇, 充分发挥其知识为公司多作贡献。第十二条公司为企业员工提供收入、住房和福利保证，并随着经济效益的提高而提高 企业员工各方面的待遇。第
4、十三条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配规章制度。第十四条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核规章制度，端正工作作风和提高工作 效率，反对办事拖拉和不相关相关项目任的工作态度。第十五条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十六条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追 究。第二章企业员工守则第十七条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十八条维护公司声誉，保护公司利益。第十九条服从领导人，关心下属，团结互助。第二十条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十一条 努力学习，提高水平，精通业务。第二十二条积极进取，勇于开拓，创新贡献。第三章
5、财务管理管控第一节总则第二十三条 为加强财务管理管控，根据国家有关法律、法规及财务规章制度，结合公 司具体情况，制定本规章制度。第二节 财务机构与会计相关人员第二十四条公司设财务部，根据业务工作需要配备必要的会计相关人员。第二十五条 财务经理协助总经理管理管控好整个公司的财务会计工作，对全公司的财 务工作相关相关项目。财务经理主要职责如下：1 .执行公司章程和股东大会、董事会与财务有关的决议，主持编制并签署公司的财务计 划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指 导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理相关相关项目并报告工作；2 .审查公司基建、投资、贸
6、易等发展相关项目及重要经济合同协议，对可行性报告提出 评估意见；3 .相关相关项目全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4 .审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5 .编制公司企业员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案：6 .监督全公司的财务管理管控和活动；7 .监督全公司的财务部门机构和会计相关人员执行国家的财经政策、法令、规章制度和 遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8 .对各级财务相关人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执 行;9 .相关相关项目搞好全公司财务相关人员的培训工作，不断提高财会相
7、关人员的素质和 业务水平；10 .从对下属各级财务部门机构和会计相关人员进行领导人、指导、检查、监督。第二十六条财务主管财务主管的主要职责是：1 .执行总经理和财务经理有关财务匚作的决定，切实地完成各项会计业务工作；控制和 降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向财务经理、总经 理、董事会提交财务分析报告；2 .筹划经营资金，相关相关项目公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；3 .定期或不定期地组织会计相关人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、 企业执行财经纪律和规章规章制度；4 .协助财务经理编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；5 .参与公
8、司发新相关项目、重大投资、重要经济合同协议的可行性研究。第二十七条 财务部会计协助财务主管相关相关项目具体财务工作。财务部会计的主要职责是：1 .各项会计业务的工作；2 .制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执 行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3 .参与投资、重大经济合同协议的可行性研究；4 .相关相关项目编制会计报表，主持清查财产；5 .执行财经法令、规章制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6 .监督、检查资金使用、费用开支及财产管理管控，严格审核原始凭证及帐表、单证， 杜绝贪污、浪费及不合理开支。第二十八条各级财务部门机构都必须建立稽
9、查规章制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第二十九条财会相关人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和 严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按 期报帐。第三十条各级领导人必须切实保障财会相关人员依法行使职权和履行职责。第三十一条 财会相关人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财 经纪律和财务规章制度的事项，必须拒绝本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相 关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部 门机构报告。公司支持财务相
10、关人员坚持原则，按财务规章制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的 财会相关人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会相关人员予以表扬或奖励。第三十二条财会相关人员力求稳定，不随便调动。财会相关人员调动工作或因故离职，必须与接替相关人员办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会相关人员的交接，由财务部主管进行监交; 财务部主管的交接，由财务经理进行监交；财务部经理的交接，由本单位领导人进行监交。第三节会计核算原则及科目报表第三十三条 公司执行中华人民共和国会计法、会计相关人员职权条例、企 业会计准则和企业财务通
11、则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内 部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第三十四条 公司采用国家规定的会计规章制度的会计科目和会计报表，并按有关的规 定办理会计事务。第三十五条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位 币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计规章制度规定办理。海外企业应选定一种货 币为记帐本位币。第三十六条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国 文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第三十七条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第三十八条 公司各单位收
12、益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工 资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第三十九条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不 得随意改变。第四十条 凡与公司合作经营的企业，应按合同协议规定的资本总额、出资比例、出资 正式正式生效，在规定期限内投入资本。具体如下：1 .以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的n期和金额作为记帐依据；2 .以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同协议规定并经检验核实的实物清单、 金额、收到实物的日期作为记帐依据；3 .以专有技术、专利权等无形资产作
13、投资的，应以合同协议规定的金额和日期为记帐依 据；4 .各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以 发给出资证明。第四十一条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益 和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第四十二条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方 可行。第四十三条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。第四十四条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大 类：1 .房屋及其他建筑物；2 .机器设备;3 .电子设备（如手提程控相关公司正式正式生效方法机
14、、复印机、电传机等）；4 .相关质量本合同支付资金服务工具；5 .其他设备。第四十五条各类固定资产折旧年限为：1 .房屋及建筑物35年；2 .机器设备（含室内装修）10年；3 .电子设备、相关质量本合同支付资金服务工具5年；4 .其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折； 提前报废的固定资产要补提足折旧。第四十六条购入的固定资产，以进价加相关质量本合同支付资金服务、装卸、包装、 保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产, 应以投资协议约定的价格为原价。第四十七条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废
15、及固定资产的计价，必 须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1 .盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价 减累计折旧后的差额转入公积金。2 .盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处 理。3 .报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收 益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4 .公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置 固定资产明细帐进行核算。第四十八条公司主要的会计报表有如下几种：1 .资产负债表（年、季、月）；2 .损益表（年、季、月）；3
16、.现金出纳月终盘存表（月）；4 .应收、应付和预本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或盖章项明细表（月）。第四节 资金、现金、费用管理管控第四十九条 财务部和各部门机构要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理管控， 防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第五十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收 支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第五十一条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第五十二条银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即：财务章由出纳保管，私章由本 人各自保
17、管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第五十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。 各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第五十四条 财会相关人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款 项，一律凭本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式 生效方法或盖章审批单办理。本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系 相关公司正式正式生效方法或盖章审批单应附入本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章凭证记帐备查。第五
18、十五条本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正 式正式生效方法或盖章审批单由相关项目经办人相关相关项目办理报批。会款审批权限如下:1 .属预付支付资金、定金的，2 .属贸易支付资金的，3 .属自带汇票的，4 .属购置、维修固定资产的,5 .属房地产开发和工业相关项目的，按己批准的合同协议的规定本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章。同一相关项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支 付。报上级审批的相关项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报 总会计师审查。对违反上述规定的本相关
19、项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或盖章，财务相关人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。第五十六条根据已获批准签订的合同协议本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章的，应严格按合同协议规定的期限付出， 不得早付或迟付，也不准改变支付正式正式生效和用途，非经收款单位书现正式委托，也不 准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系 相关公司正式正式生效方法或盖章的，一律上报总经理批准。第五十七条 库存现金不得超过100,000元，超过部分当天下午存入银行
20、。第五十八条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第五十九条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现 金。严禁各单位私设小钱柜。第六十条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第六十一条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第六十二条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随 同会计报表一起上报。第六十三条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按 第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在 使用前先盖上印章。第六十四条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人本合同支付资