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1、2021年上半年财政预算执行情况的汇报例文受县人民政府委托，现向本次常委会会议提出我县XXXX年 县级财政决算报告和XXXX年上半年财政预算执行情况汇报。请 予审议，如无不妥，请予批准XXXX年县本级财政决算。一、XXXX年财政决算情况（一）全县财政决算情况全县财政总收入完成XXXXXX万元，占调整计划XXXXXX万 元的XXX%,同比增收XXXXX万元，增长X.X%。财政总收入分征 收部门完成情况：税务部门完成XXXXXX万元，占调整计划 XXXXXX万元的XX. X%,同比增收XXXXX万元，增长X.X%；财政 部门完成XXXXX万元，占调整计划XXXXX万元的XXX. X%,同比 增收X
2、XX万元，增长X.X%。全县一般公共预算收入完成XXXXXX万元，占调整计划 XXXXXX万元的XXX. X%,同比增收XXXX万元，增长X. X%o全县一般公共预算收入加上债务转贷收入XXXXX万元、上 级补助收入XXXXXX万元、上年结余XXXXX万元、调入资金 XXXXX万元，全县一般公共预算总决算收入XXXXXX万元，同比 增加XXXXX万元，增长XX. X%o全县一般公共预算总决算收入 减去上解上级支出XXXX万元、债务还本支出XXXX万元，实现 可用财力XXXXXX万元，全县一般公共预算支出XXXXXX万元， 收支相抵，滚存结余XXXXX万元。影响，财政收入增势放缓，完成财政收入目
3、标压力大，而刚性 支出不降反增，财政资金捉襟见肘，收支矛盾日益突出。（六）下一步工作打算L支持打好三大攻坚战。继续加大财政扶贫投入力度，强 化扶贫举措落实，确保剩余贫困人口全部脱贫，支持做好防止 返贫监测和帮扶工作，推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。突 出依法、科学、精准治污，重点支持打好蓝天、碧水、净土保 卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。健全地方政府债 务常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险，积极稳妥化解 存量隐性债务，绝不因疫情放松风险管控，牢牢守住不发生系 统性风险的底线。2 .支持稳定和扩大就业。把保就业作为重中之重，全面强 化就业优先政策，突出支持做好重点人群就业工作。加强失
4、业 人员基本生活保障和再就业服务，扩大失业保险保障覆盖范围, 保障好失业人员基本生活。3 .支持市场主体纾困发展。不折不扣落实减税降费政策， 该减则减，该降则降，重点减轻中小微企业、个体工商户和困 难行业企业税费负担。继续执行xxxx年下调增值税税率和企业 养老保险费率政策。前期出台的部分阶段性减税降费政策，执 行期限延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税延缓到 明年缴纳。引导政府性融资担保、再担保机构大幅拓展业务覆 盖面并明显降低费率，支持解决企业融资难、融资贵问题。推 动降低企业生产经营成本，继续做好清理拖欠民营企业、中小 企业账款工作，尽力帮助企业渡过难关。4 .兜牢全县“三保”底线
5、。统筹中央下达新增财政赤字、 以前年度结转资金、压减一般性支出腾出的财力等渠道，用好 用足地方政府债券和抗疫特别国债等资金。加强基本民生保障, 扶贫、义务教育、基本养老、基本医疗、城乡低保等民生支出 只增不减。加强资金调度，确保干部职工工资按时发放，确保 政权的正常运转。加强财政运行跟踪分析，做实事前审核、事 中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制。5 .落实政府“过紧日子”要求。坚决落实省政府关于严把 财政支出关口要求，大力压减一般性支出，开展节约型机关建 设，从严控制“三公”经费。从严控制差旅、培训、论坛评比 等经费，从严审核报账，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”厉 行节约办一切实事。全
6、面推进财政资金统筹使用，把“零钱” 化为“整钱”，增加资金有效供给，统筹用于发展急需的重点 领域和优先保障“三保”支出，集中力量办大事。全面推进绩 效管理，着力提高财政资源配置效率，进一步提高财政资金使 用效益。主任、各位副主任、各位委员，财政工作是国家治理的基 础和重要支柱，我们将以深化财政体制改革，建立现代财政制 度为目标，依法组织收入，调优支出结构，努力打造精明财政、 精准财政，为全县经济事业高质量发展贡献财政力量。全县一般公共预算支出XXXXXX万元，占调整预算数XXXXXX万元的XXX. X%,同比增支XXXXX万元，增长XX. X%o（二）县本级财政决算情况县本级财政总收入完成XX
7、XXXX万元，占调整计划XXXXXX 万元的XX. X%,同比增收XXXXX万元，增长X. X%o财政总收入 分征收部门完成情况：税务部门完成XXXXXX万元，占调整计划 XXXXXX万元的XX. X%,同比增收XXXXX万元，增长X. X%；财政 部门完成XXXXX万元，占调整计划XXXXX万元的XX. X%,同比 增收XXXX万元，增长XX.X%o县本级一般公共预算收入完成XXXXXX万元，占调整计划 XXXXXX万元的XX. X%,同比增收XXXXX万元，增长X.X%o县本级一般公共预算收入XXXXXX万元，加上债务转贷收入 XXXXX万元、上级补助收入XXXXXX万元、上年结余XXXX
8、X万元、 调入资金XXXXX万元，县本级一般公共预算总决算收入XXXXXX 万元，同比增加XXXXX万元，增长XX. X%o县本级一般公共预 算总决算收入减去上解上级支出XXXX万元、债务还本支出 XXXX万元、补助乡镇支出XXXXX万元，实现可用财力XXXXXX 万元，县本级一般公共预算支出XXXXXX万元，收支相抵，滚存 结余XXXXX万元，其中：上级专项结转XXXX万元。县本级一般公共预算支出XXXXXX万元，占调整预算数 XXXXXX万元的XX. X%,同比增支XXXXX万元，增长XX. X%o（三）政府性基金决算情况政府性基金收入完成XXXXXX万元，占调整计划XXXXXX万 元的X
9、XX. X%,同比增加XXXXX万元，增长XX. X%o政府性基金收入xxxxxx万元构成：国有土地收益基金收入XXXX万元、农 业土地开发资金收入XX万元、国有土地使用权出让收入 xxxxxx万元、彩票公益金收入XXX万元、城市基础设施配套费 收入XXX万元。政府性基金收入xxxxxx万元，加上债务转贷收入XXXXX万 元、上级补助收入XXXX万元、上年结余XXXX万元，列入基金 总决算的收入共xxxxxx万元，同比增加XXXXX万元，增长 XX. X%o政府性基金总决算收入减去上解上级支出XXXX万元、 调出资金XXXXX万元、债务还本支出XXXX万元，实现可用财力 XXXXX万元，政府性
10、基金支出XXXXX万元，收支相抵，滚存结 余XXXX万元。政府性基金支出XXXXX万元，占调整计划XXXXX万元的 XX. X%,同比增支XXXXX万元，增长XX. X%。（四）社保基金决算情况社保基金收入完成xxxxxx万元，占年初预算数xxxxxx万 元的XXX. X%,同比减收XXXXX万元，下降XX. X%o收入减少的 主要原因，一是从XXXX年X月X日起，养老保险单位缴费比例 从XX%下调为XX%；二是部分社会保险缴费基数下调。社保基金收入xxxxxx万元，加上上年滚存结余xxxxxx万 元，列入社保基金总决算的收入共xxxxxx万元，占年初预算数 XXXXXX万元的XXX. X%,
11、同比增加XXXX万元，增长X. X%o社保基金支出完成xxxxxx万元，占年初预算数xxxxxx万 元的XXX. X%,同比减少XXXX万元，下降X. X%o支出减少的主要原因是XXXX年机关事业单位养老保险支出数包含了结算以前年度的人员待遇支出XXXXX万元。剔除这一因素，XXXX年社会 保险基金支出，同比增支XXXXX万元，增长XX.X%。社保基金收支相抵，年末滚存结余XXXXXX万元，同比增加 XXXX万元,增长X.X%。总体来看，XXXX年全县财政收入和支出完成了全年的计划 目标，运行情况基本平稳。这是我县经济平稳发展、财税体制 有效运行的结果，更是全县广大干部职工共同努力的结果。在
12、肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中依然 存在一些突出矛盾和问题。我们高度重视，将积极采取措施加 以解决。（五）政府债务情况说明省财政核定我县XXXX年政府债务限额XXXXXX. XX万元，其 中：一般债务限额XXXXX. XX万元，专项债务限额XXXXXX. XX万 元。截至XXXX年底，我县政府债务余额XXXXXX. XX万元，其中: 一般债务XXXXX. X万元，专项债务XXXXXX. XX万元，债务余额 未超过债务限额。XXXX年，省财政下达我县债券资金共XXXXX万元，债券年 利率为X. XX%-X. XX%,按债券的种类分：新增债券XXXXX万元、 再融资债券XXXX
13、万元；按债券的性质分：一般债券XXXXX万元、 专项债券XXXXX万元。一般债券列入一般公共预算，专项债券 列入政府性基金预算。再融资债券资金用于偿还原发行债券到 期债务本金，新增债券资金用于省财政审定的项目支出。XXXX年债券资金使用情况。新增债券XXXXX万元，其中：一般债券XXXXX万元，按要求全部用于新建永丰二中项目支出;专项债券XXXXX万元，按要求用于傅家坝棚户区改造项目XXXXX万元，高标准农田建设XXXX万元。再融资债券XXXX万 元，其中：一般债券XXXX万元、专项债券XXXX万元，用于偿 还XXXX年发行债券到期本金XXX万元、XXXX年发行债券到期 本金XXXX万元。二、
14、XXXX年上半年财政预算执行情况X-X月，在县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代 中国特色社会主义思想为指导，不忘初心，牢记使命，面对新 冠疫情严重冲击，全县财税部门全面贯彻落实中央和省市各项 决策部署，主动作为，充分发挥财政政策逆周期调节作用，支 持企业复工复产，支持复市复消，统筹做好“六稳”“六保” 工作，全力保障全县民生事业资金需求，财政预算收支执行情 况总体平稳，为永丰高质量跨越式发展提供了有力支撑。具体 情况如下：（一）X-X月财政收入完成情况X-X月，全县财政总收入完成XX. XX亿元，占年初目标 XX. XX亿元的XX. X%,同比减收X. XX亿元，下降X. X%o在全市
15、XX个县（市、区）中，财政总收入总量列第X位，增幅列第X 位。其中一般公共预算收入完成X. XX亿元，同比减收X. XX亿 元，下降X.X%,总量在全市列第X位，增幅列第X位。X-X月，税收收入完成X. XX亿元，占年初目标XX. XX亿元 的XX. X%,占完成财政总收入的XX. X%,同比减收XXXX万元， 下降X.X%。其中：工业税收完成X. XX亿元，同比减收X. XX亿元，下降X. X%；服务业税收完成X. XX亿元，同比增收X. XX亿 元，增长X. X%o税收总收入占财政总收入的XX. X%,同比下降X. X%,地方 税收收入占一般公共预算收入的XX. X%,同比下降X.X个百分
16、 点，两者比重在全市均列第XX位，增幅均列第X位。（二）X-X月财政支出完成情况X-X月，全县一般公共预算支出完成XX. XX亿元，同比减 支XX. XX亿元，下降XX. X%,主要原因是受疫情影响部分交通 和城建项目进展缓慢，导致支出规模偏小，在全市列第X位， 增幅列第XX位，其中：一般公共服务支出XXXXX万元，同比下 降XX. X%；教育支出XXXXX万元，同比下降XX. X%；科学技术支 出XXXX万元，同比下降XX. X%；社会保障和就业支出XXXXX万 元，同比下降XX. X%；卫生健康支出XXXXX万元，同比下降 XX. X%；农林水支出XXXXX万元，同比增长XX. X%。（三
17、）X-X月政府性基金收支情况X-X月政府性基金收入完成XXXXX万元，占年计划XXXXX 万元的XX. X%,同比增收XXXXX万元，增长XXX. X%o主要是因 土地拍卖收入的增加。X-X月政府性基金支出完成XXXXX万元，同比增支XXXXX 万元，增长XX.X%,主要是重点项目支出的增加。（四）财政预算收支特点x.落实减税降费政策，助力企业复工复产。X-X月，全县 累计新增减税降费XXXX万元，其中：XXXX年出台的支持疫情 防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费XXX万元;XXXX年出台政策在今年翘尾新增减税降费XXXX万元。上半年共办理政策性退税（费）XXXXX万元，助力企业复工复
18、产。X.新冠疫情影响明显，行业税收喜忧参半。X-X月，受疫 情和减税降费政策的双重影响，支柱行业税收有升有降。一是 工业、房地产业和居民服务业减收严重。工业税收入库XXXXX 万元，同比减收XXXX万元，下降X. X%,房地产业税收入库 XXXX万元，同比减收XXXX万元，下降XX. X%。居民服务业、修 理和其他服务业入库XXX万元，同比减收XXXX万元，下降 XX. X%。二是商业、建筑业、交通运输业、金融业、现代服务业 税收稳中有升。批发和零售业入库XXXXX万元，同比增收XXX 万元，增长X.X%。建筑业入库XXXX万元，同比增收XXXX万元, 增长XX. X%o交通运输业入库XXXX
19、万元，同比增收XX万元， 增长X. X%o金融业入库XXXX万元，同比增收XXX万元，增长 X. X%o现代服务业入库XXXX万元，同比增收XXXX万元，增长 XX. XX%ox.科学调度国库资金，兜牢防疫和“三保”底线。X-X月， 全县财政积极应对疫情防控形势，切实履行职责，快速反应， 配套跟进，全面落实财政支持政策，切实加大资金投入，全力 保障疫情防控经费需求，上半年累计投入资金XXXX万元。在每 月初，全面预计当月“三保”支出的资金需求，建立“绿色通 道”，按照先“三保”支出，后其他支出的库款保障秩序，科 学调度财政国库资金，及时拨付民生保障资金，按时足额发放 公职人员工资，保障行政事业
20、单位正常运转。加强对单位存量资金清理常态化、规范化管理，减少和压缩存量资金规模，提 高财政国库资金使用效率。X.财政资金精准投入，支持经济社会高质量发展。全面推 进财政国库集中支付、非税收入收缴电子化和中央直达资金监 管系统改革，构建资金安全“防护网”。积极筹措资金，争取 更多地方新增债券额度，精准投入高质量发展重要领域和关键 环节。注重发挥财政政策作用，同消费、投资、产业等政策形 成合力，为全县持续健康发展提供有力支撑和坚强保障。继续 实施创新驱动，大力支持发展重大创新平台；创新优化融资担 保模式，继续加大“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”等融 资服务力度，拓宽支持范畴，为中小企业解决好“融
21、资难、融 资贵”问题。（五）财政运行中存在的问题1 .受疫情和减税降费双重影响，税收收入增长困难。今年, 世界经济仍增长乏力，贸易保护主义抬头，国内外经济发展环 境复杂严峻，组织收入工作将面临巨大挑战。受全球疫情的冲 击影响，企业产能还未完全恢复。工业企业生产原料受市场影 响上涨，产品销售却受阻或者价格下跌厉害，一些出口企业经 营困难，工业企业对税收的带动力将不可避免的减弱。我县产 业结构层次不高，传统产业、低技术含量和附加值的产业依然 占据主导地位，高新技术产业发展欠缺，资源依赖型、低技术 含量型企业税收占比过大，后续优质税源不足，可持续发展后 劲不足。X-X月，全县XXX户重点税源企业入库
22、税收XXXXX万 元，同比下降X. X%。2 .刚性支出增长过快，远超财力增长速度。一是人员刚性 支出增长过快。近几年来，随着机关事业单位养老保险制度改 革、工资提标、津贴补贴调整、职级并行、乡镇工作人员补贴、 公车改革、乡镇机关工作人员绩效考核奖励等政策的累计叠加 效应，刚性支出增长迅猛。我县保工资支出，XXXX年为XXXXX 万元，XXXX年达到XXXXX万元，六年增长了 XXX%,而一般公共 预算收入 XXXX 年为XXXXX 万元，XXXX 年为XXXXXX 万元，六年 仅增长了 XX. X%； XXXX年，保工资收入占全县一般公共预算收 入的XX. X%,到XXXX年占比达到XX.
23、X%o六年来，无论是从保 工资支出增长的速度，还是从其占一般公共预算收入的比重分 析，均可看出人员刚性支出增长速度远超财力的增长速度，加 剧了财政的保障难度。二是县级配套民生支出增速过快。XXXX 年，我县县级配套保基本民生支出XXXX万元，XXXX年配套支 出则达到XXXXX万元，六年增长了 X.X倍。另外，县级承担条 管部门支出负担逐年加重，如消防、武警、税务、气象等部门。 以税务为例，我县XXXX年上解税务部门经费XXX万元，XXXX 年上解XXXX万元，六年增长了 X. X倍。3 .可用财力增长缓慢，收支矛盾日益突出。XXXX年，我县 可用于“三保”支出的可用财力预计XXXXXX万元，“三保”支 出预计XXXXXX万元，“三保”支出可用财力大于实际支出数 XXXXX万元。从收支情况看，我县“三保”支出无资金缺口， 能全部保障到位，但是安排完“三保”支出后，财力所剩不多, 而实际上除“三保”支出外，重点项目、税源培植、其他各项 事业费方面存在大量的刚性资金需求。受减税降费政策及疫情