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1、财务内掌握度设计与执行课后测试1、企业内部制度体系不包括。（10分）A文字性描述制度B工作流程图和说明C内部掌握所使用的相关表单D财务报表正确答案:D多选题1、财务内控漏洞应对与整改落实，可以从哪几方面着手？ （） （10分）A健全制度B落实责任C强化执行D系统支撑正确答案:A BCD 2、内部掌握缺陷按性质来分，可分为（）o （10分）A设计缺陷B 一般缺陷C运行缺陷D重要缺陷正确答案:A C 3、内部掌握制度设计常见问题包括。（10分）A文件假,没想做B文件空，没措施C文件旧，没法做D文件繁，没空做正确答案:A BCD4、内部掌握流于形式的缘由包括（）o （10分）A缺少风险导向，掌握过度
2、或不足B内掌握度设计不具可操作性C高层特别重视内部掌握D内控执行无监督正确答案:A B D推断题1、内控漏洞是指内部掌握缺陷，即内部掌握的设计或运行无法合理保证内部掌 握目标的实现。（）（10分）A正确B错误正确答案:正确2、内部掌握缺陷的严峻程度并不取决于是否实际发生了错报，而是取决于该掌 握不能准时防止或发觉并订正潜在缺陷的可能性。（）（10分）A正确B错误正确答案:正确3、穿行测试法是指在内部掌握流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易 从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此 了解掌握措施设计的有效性，并识别出关键掌握点。（）（10分）A正确B错误正确答案:正确4、内部掌握缺陷按是否影响财务报告牢靠性目标来分，可分为重大内部掌握缺 陷和一般部掌握缺陷。（）（10分）A正确B错误正确答案:错误5、财务内控漏洞整改是审计部门的责任。（10分）A正确B错误正确答案:错误