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1、12财务S 1李相园贵人鸟股份有限公司资产负债表单位:元2023. 6. 302023. 1 2.3 12023. 12.3120 2 3. 12. 3 1流动资产：货币资金649, 72 2,926. 666 1 6,494, 714. 2926 4,883, 103. 852 7 3,1 4 9, 5 23. 31交易性金融资 产-应收票据146, 1 5 0,000. 0073, 500,000. 0 074,000,000. 0025, 9 0 0, 000. 00应收账款1,00 4,069,900. 72862, 034, 454. 6 9591, 5 6 4,982. 4 140
2、6, 5 62, 3 61. 20预付款项220, 102,67 9.6 61 8 5, 10 5 , 5 3 8.47162,8 4 8,2 8 3. 0496 , 999, 7 0 7. 2 8应收利息-一-应收股利-其他应收款6, 20 4,6 5 4.8 7300, 4 4 2. 771,7 1 7,416. 7473, 3 6 0 . 00存货1 64, 4 2 7,672. 20159, 104, 2 5 7.1 1197,28 8, 88 6. 99146,919, 766. 4 1一年内到期的 非流动资产-其他流动资产3,333. 3 6226, 0 65. 6 86, 79
3、2 , 404. 907, 616,34 2. 1 1流动资产合计2, 190, 681, 167. 4 71, 896,7 6 5, 4 73. 011 ,29 9,095, 07 7.93957, 221, 0 60. 3 1非流动资产：可供出售金融 资产-持有至到期投 资-一-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-一固定资产50 8, 5 17, 8 07. 68521, 1 4 2, 022.9639 3,2 3 6,390. 32228,849, 3 99. 69在建工程29 , 09 0,045. 2 71 0 , 2 4 8, 56 0 . 3 21 3 1, 175,9 9
4、9.2 21 5 4,262, 398.20工程物资-固定资产清理-一-生产性生物资-产油气资产-无形资产6 0,30 5 , 011. 6558, 118,993. 3057,980, 2 89.441 1 , 728, 878.16开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资 产9,63 8 , 3 29. 834, 634, 0 5 6. 581,44 4,657. 897 3 6 , 6 03. 3 5其他非流动资 产5 2, 557 , 068. 7050, 4 13, 8 0 8. 7 038, 642, 3 9 3. 70-非流动资产合 it6 6 0, 1 0 8,263.136
5、44,557, 44 1 . 866 2 2 , 4 7 9, 7 30. 5 739 5,577, 279. 40资产总计2,850, 7 89, 4 3 0. 602, 54 1 , 32 2, 9 14. 871,9 2 1,574, 808 . 501 , 352, 798, 339. 7 1流动负债：短期借款7 3 8,730, 000. 005 7 8,469, 8 6 0. 8045 5,600, 0 00. 0033 4,000, 000. 00交易性金融负 债应付票据1 9 8,00 0 , 0 0 0 . 006 0 , 0 0 0, 0 0 0.00-2 5,000, 0
6、00. 00应付账款616, 2 1 0, 459. 995 3 9, 4 9 4,6 8 9. 32458, 077, 788. 42294, 761, 14 0. 6 1预收款项1 , 48 7 , 772. 8 66,764, 084.4 63,361,6 8 7. 541 8,7 73,684. 06应付职工薪酬14, 705, 1 6 2. 2428, 5 14,9 6 1 . 0 015,7 3 5, 641.8116,617, 4 29. 36应交税费49, 0 3 1,677. 8023, 0 9 9, 24 8.3653,415, 436.102 7, 9 2 0, 29 6
7、.3 6应付利息709,5 7 1. 431 , 053, 27 5. 3 1720, 2 35. 6 2339,627. 0 7应付股利-其他应付款3 2, 294,3 4 5.6915, 783,715. 871 6 , 9 94, 3 1 2. 1662,557, 249. 90一年内到期的 非流动负债-其他流动负债-流动负债合计1 , 651, 168, 9 90. 011, 253, 17 9,8 3 5. 121,003,9 0 5 , 10 1 . 65779, 969, 427. 36非流动负债：长期借款-应付债券-长期应付款-专项应付款-一-预计负债-递延所得税负 债-其他非
8、流动负 债-一非流动负债合 计-负债合计1, 65 1 , 1 6 8, 9 90. 0 11, 253, 1 7 9,835. 121,0 0 3,905, 1 0 1.6577 9 , 9 6 9,427 . 36所有者权益：实收资本（或 股本）52 5,00 0,0 0 0. 00525, 0 0 0,000. 005 25, 0 0 0, 000. 0010 1 , 2 0 0,428. 1 9资本公积45,839, 5 64. 584 5,839, 5 6 4. 5845,8 3 9, 5 64. 581 62, 262, 7 83. 15减:库存股-专项储备-一-一盈余公积69,
9、703, 85 0 . 5069, 703, 850. 5 029, 221, 349. 9 530, 737, 63 5. 33一般风险准备-一-未分派利润559, 0 7 7,025.5164 7, 599, 6 64. 67317, 6 0 8, 79 2.32278, 628, 065. 68外币报表折算 差额-归属于母公司 所有者权益合 计L 1 9 9,62 0 , 440. 5 91,2 8 8,14 3,0 7 9. 75917, 669, 70 6.85572, 8 2 8, 9 1 2.35少数股东权益-所有者权益合 计1, 1 9 9, 6 2 0, 440. 591,
10、2 88,14 3, 0 79. 7 5917, 66 9, 7 06. 855 7 2, 828,912. 35负债和所有者 权益合计2, 850, 7 89,430. 602,5 4 1, 3 22, 914. 871,9 2 1,574,8 0 8.5 01, 352, 798, 339. 7 1利润表项目2023年 16 月2023年度2 0 23年度2 0 23年度一、营业收入1 , 22 9,082, 009. 8 22,855, 4 25,143. 952,648, 934,008. 131,53 4 , 995,51 1 .42减:营业成本73 7 , 43 2, 1 85.
11、611, 69 3,225, 6 8 7. 1 41,625, 043, 7 3 0.531, 04 6,57 4, 6 83. 20营业税金及附加9, 59 2 , 578. 782 ，426,228. 3619,741, 215. 211,3 2 6, 7 53. 5 2销售犯用150, 834, 5 29. 743 6 2,88 2,229. 7 4393, 77 1 ,711. 14169,5 1 1,91 6 . 16管理费用62, 143, 332. 7 8119, 797, 66 4 . 4 4102,0 0 5,317. 3 14 8, 8 2 3,989. 51财务费用21,
12、776, 1 60.9 345, 343,051. 1029, 0 9 6, 435. 0814,636,406. 80资产减值损失19,879, 705. 3912, 869, 6 4 4. 092, 412,18 0.26363, 152.46力口:公允价值变动损益-投资收益-其中对联营公司和合 营公司投资收益-一二、营业利润（亏损以 “-”号填列）227, 4 2 3 , 516. 595 99, 8 80, 63 9.084 76, 863,418. 60253, 7 58, 6 0 9.77加：营业外收入10, 930, 637. 3727 , 75 2,8 0 1.851 4,76
13、6,7 0 8. 173, 0 2 5, 2 40.0 5减：营业外支出6, 1 21, 0 57. 4 6724, 6 4 4. 6 72, 6 61,879. 6 1513, 64 1.15其中：非流动资产处置损失1,9 05,236. 1 341 3 , 3 6 8. 6 51,008, 8 1 9. 4 097, 841. 1 5三、利涧总额232, 2 33, 096. 5 0626, 908, 796. 2 6488, 968, 2 47. 1 6256, 270,208. 6 7减:所得税费用5 8,255, 7 3 5.6698, 935, 4 2 3. 3 68 1 , 12
14、7,45 2.663 3,885, 984 . 33四.净利润1 7 3, 97 7,36 0 . 845 2 7, 9 73, 372. 904 0 7,840, 794. 5022 2,384, 2 2 4.3 4归属于母公司所有者的净 利润173,9 7 7, 3 60. 8452 7,973,372. 90407, 840, 7 9 4.50222,384, 2 2 4.34少数股东损益-五、每股收益(-)基本每股收益0. 33141. 0 0570. 7 7 68-(二)稀释每股收益0. 33141. 0 0570. 7 768-六、其他综合收益-钞票流量表单位：元一、经营活动钞票流
15、量销售商品提供劳务收到的钞票1, 0 74, 320, 078. 752, 3 58, 5 8 9,683. 421, 90 2,818, 067. 971,28 4, 227, 381.00收到的税费返还4,519, 083. 00-收到与其他经营活动有关的钞票6 1 ,45 2,81 1.613 5, 80 8,84 3 . 4 158, 088, 4 17. 764 1,701, 4 7 2.61经营活动钞票流入小计1 , 140,2 9 1, 9 73. 362 , 394, 398 , 5 26. 839 6 0 , 9 06, 4 8 5. 731 , 325, 92 8 , 85
16、 3.61购买商品接受劳务支付的钞票5 1 0,741, 5 1 2.069 8 3, 253,519.8 486 0,440, 1 4 3.1472 7, 2 7 2, 183. 25支付给职工以及为职工支付的钞 票105,183, 400. 3421 6,709, 664. 402 0 3, 351,67 5. 9611 6,1 79,573. 82支付的各项税费143,927,99 1.39367, 724,012. 97279, 774,066. 45122,717, 57 9 . 1 4支付与其他经营活动有关的钞票227, 30 7,077. 143 58,51 1 , 191.54
17、34 2,3 3 1,732. 852 0 5,6 1 6, 3 1 3. 29经营活动钞票流出小计987, 159, 9 80. 931, 9 26, 198, 388. 751 , 685, 8 9 7, 6 1 8. 401, 171,785, 6 49. 50经营活动产生的钞票流量净额1 5 3, 131, 9 9 2. 4346 8, 2 0 0, 138. 0 8275, 00 8,8 6 7. 331 54, 143, 2 0 4. 11二、投资活动产生的钞票流量收回投资收到的钞票-取得投资收益收到的钞票-处置固定资产无形资产和其他长 期资产收回的钞票净额59, 3 3 3.35
18、1,900. 003, 94 5,300. 0 016,2 9 9, 424. 00处置子公司与其他营业单位收到 的钞票净额-收到与其他投资活动有关的钞 票一-投资活动钞票流入小计5 9,333. 3 51,90 0.003, 94 5 , 3 00. 0016,2 9 9,424. 00构建固定资产无形资产和其他长 期资产支付的钞票3 8,50 6,332. 6 955,2 0 7, 988. 74315, 04 4,425. 103 44, 093, 0 86. 68投资支付的钞票一-一取得子公司及其他营业单位支付 的钞票净额-支付其他与投资活动有关的钞票-一投资活动钞票流巾小计3 8,5
19、0 6 , 332. 6955,207,98 8.74315,0 4 4,4 2 5. 103 4 4, 09 3,086. 6 8投资活动产生的钞票流量净额- 3 8, 446, 999. 3 4-55, 2 06, 088.7 4-3 1 1,0 9 9, 1 2 5. 10-3 27, 793,6 6 2. 68三、筹资活动产生的钞票流量吸取投资收到的钞票-1 6 9, 401, 5 1 9. 13其中：子公司吸取少数股东投资 收到的钞票-取得借款收到的钞票6 71,23 0,0 0 0.00965, 300,000. 00680,5 0 0,0 0 0. 004 82,61 5,045
20、. 15收到其他与筹资活动有关的钞票-筹资活动钞票流入小计67 1 , 230, 000. 0096 5,300, 000. 0 068 0,500, 0 00. 004 82,615, 045. 15偿还债务支付的钞票510, 969,8 6 0. 808 4 2, 4 30, 1 3 9. 20558, 9 0 0, 0 00. 00352,015, 045. 1 5分派股利利润或偿付利息支付的 钞票284, 8 24, 305. 501 9 5, 038, 337. 7 087 , 043, 973. 841 3, 158,512. 93其中：子公司支付给少数股东的股 利利润-支付其他与
21、筹资活动有关的钞 票1, 2 1 3,962. 0 01,73 2 , 18 7. 8 53 7, 5 77.01筹资活动钞票流出小计7 9 5, 7 9 4, 166. 301,038,682, 4 38. 90647, 676, 1 6 1.6936 5,2 1 1, 135. 0 9筹资活动产生的钞票流量净额-1 24, 564,1 66. 30-73, 382 , 4 38. 9032,823, 83 8.3128 6,805, 429. 1 9四、汇率变动对钞票及钞票等价物的 影响-五、钞票及钞票等价物净增长额-9, 8 7 9 , 1 73. 2 13 39,611,610.4 4
22、-3, 266, 4 1 9. 461 1 3, 1 5 4, 9 70. 6 2加:期初钞票及钞票等价物余额60 4,494, 714. 292 6 4, 88 3,10 3.85268, 1 4 9, 5 2 3. 3 11 5 4,994,552. 69六.期末钞票及钞票等价物余额594,615, 541. 0 86 0 4,494,714. 292 64,883, 1 03. 85268, 1 4 9,52 3.31一、公司简介贵人鸟股份有限公司始创于1987年，是一家集运动鞋、服及配套产品研发、 生产、营销于一体的综合性公司，是近年成长最为迅速的中国民族运动品牌，先 后荣获中国驰名商
23、标、中国名牌产品、国家免检产品、纳税AAA级公司等荣誉称 号！2023年公司开始发展自主品牌；2 0 2 3年贵人鸟与中国国家体育总局小球 运动管理中心结为战略合作伙伴，成为中国国家高尔夫球队、中国国家台球队、中国国家保龄球队等8支球队的惟一运动装备赞助商；2 0 23年，品牌开始牵手国际顶级智囊机构。二、财务指标分析（一）营运能力分析项目2023年2023年2023年应收账款周准率3. 935.315. 14存货周转率9.5 09. 4 48.62总资产周转率0.0 10. 0 10.00 2冏定资产周转率0. 040. 0 30.01流动资产周转率0 . 020. 010 . 003报告期
24、内，本公司的总资产呈现快速增长趋势:截至2 02 3年6月30日总 资产285, 078. 94 万元，2 0 2 3 年1 2月31日至2023年6月30日期间年 复合增长率约为34. 74%。公司资产规模连续增长。总资产周转率基本保持平稳， 固定资产周转率呈逐渐上升趋势，且营业收入也呈逐年上升之势，说明公司固定 资产发明收入的能力较强，公司管理层管理固定资产的能力较强。本公司重视销售货款的回收工作，不断加强和规范经销商应收账款管理。通 过数年的合作，本公司已经与经销商形成了战略合作伙伴关系，应收账款回收情 况良好。本公司存货周转率从2023的8. 62次提高到2 0 2 3 年的9. 5
25、0次，呈 逐渐上升的趋势,重要因素系本公司不断加强对供应链的计划管理、控制存货增 幅,提高了存货周转率。（二）偿债能力分析项目2 02 3 年20 2 3年2023 年流动比率1 . 511.291.23钞票流动负债比率37. 3 6%2 7.39%1 9. 76%资产负债率54. 19%51. 49%5 6. 6 9%流动比率和钞票流动负债比率逐渐增长反映公司短期偿债能力较强,公司易 于融资，流动资金较充足，信用限度比较好;资产负债率较稳定，反映公司资产与 负债分派比率比较合理，减少了公司的财务险风。（三）赚钱能力分析项目2023年2023年2 023年毛利率4 0 . 70%38. 6 5
26、%31.82%总资产报酬率2 8.0 9%29.87%1 8. 9 4%加权平均净资产收益率50. 26%55.11%7 6.10%净资产收益率48. 06%53. 69%75.35%成本费用利润率2.820. 154 10. 2 023本公司专注于运动鞋服主业，报告期内的营业收入增长迅速，2 0 2 3年至2 0 23年发行人的营业收入分别为1 5 3, 4 9 9.55万元、2 6 4 , 8 9 3. 4 0万 元、285, 542. 51万元。2023年度本公司主营业务收入2 85, 5 1 2. 8 9万元， 占营业收入比例99. 9 9 %。本公司主营业务收入2023年至2 02
27、3年期间年复合 增长率达36. 40%, 2 0 2 3年末至202 3 年6月30日，贵人鸟品牌零售终端数 量从4, 027家增长到5, 508家，零售终端总面积从282, 086. 8 7平方米增长到 415, 2 6 8. 98平方米。贵人鸟品牌营销网络的迅速拓展，带动了公司主营业务 收入的增长，并提高了贵人鸟品牌知名度。报告期内，公司的主营业务毛利分别 为49, 0 36. 8 1 万元、102, 3 8 2. 89 万元、116, 21 0 . 99 万元及 4 9, 1 5 6.95 万元。（四）杜邦财务综合分析本公司权益乘数逐渐变小反映公司资产负债率减少了说明公司财务风险较项目2
28、02 3年2 0 23年2 02 3 年权益乘数2.0 22. 202.3 6销售净利率18. 4 9%15.40%14. 49%资产周转率0.010.010.00 2低；本公司销售净利率逐年上升反映公司赚钱能力较好;资产周转率逐年加快反 映公司营运能力较强。三、问题与评价（一）问题1 .应收账款回收风险截至2023年6月3 0日，公司应收账款净额为100, 406. 99万元，占流动 资产的45. 83%,占总资产的3 5. 22%。其中6个月以内的应收账款净额为72, 9 26. 38万元，占应收账款净额的比例为7 2. 6 3%o.净资产收益率下降的风险本公司20 2 3年、2023年、2 0 23年加权平均净资产收益率（以扣除非经 常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润计算）分别为75. 3 5%、53.69%、 4 8.06%。本次发行完毕后，公司净资产将显著增长。鉴于募集资金投资项目获 得收益需要一定的时间，假如公司净利润增长速度低于同期净资产增长速度，则 也许导致净资产收益率较以前年度有所下降。（二）评价1 .针相应收账款回收风险本公司应减少数额较大的应收账款，加强应收账款的 管理从而减少坏账风险。2 .提高营业收入控制成本从而提高净利润是净利润的增长速度高于同期净资产的增长 速度，从而来减少公司净资产收益率下降的风险。