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1、 第 1 页 2020年江西省中级个人理财每日一练 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A.9520 B.11046 C.12880 D.14720 2.()风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主
2、要理财目标。A.业余投资爱好者 B.精明生意人 C.企业主导型企业主 D.投资主导型企业主 3.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买()比较合适。A.最后生存者年金保险 第 1 页 B.共同生存年金保险 C.最后死亡者年金保险 D.共同死亡年金保险 4.诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求()履行最大诚信原则。A.投保人 B.保险人 C.投保人或保险人 D.投保人和保险人 5.()是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。A.大数法则 B.风险分散原则 C.风险选择原则 D.风险确定原则 6.在退休规划安排
3、时，通货膨胀率()，所需筹备的养老金金额()。A.越高；越高 B.越低；越高 C.越高；越低 D.不变；越高 7.家庭的应急能力指标通过()进行衡量。A.流动性资产额度除以家庭月支出 B.总资产额度除以家庭月支出 C.总资产额度除以家庭生活支出 D.流动性资产额度除以家庭生活支出 8.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知 第 1 页 ()是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。A.生命价值法 B.需求法 C.资本保留法 D.未来收入法 9.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是()。A.中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性 B.
4、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭 储蓄或从民间借贷中获取 C.企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题 D.中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断 10.()通常是指家庭的财产性收入。A.工作收入 B.投资收入 C.其他收入 D.不合法的收入 11.某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8，必要收益率为10，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为()元。A.92640 B.92790 C.93537 D.96852 12.关于保险利益，下列说法错误的是()。A.投保人对保险标的必须具有可保利益
5、 B.对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格 C.保险利益作为保险合同生效的重要条件 第 1 页 C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税 D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税 18.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为()。A.45 B.50 C.55 D.60 19.杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈
6、某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由()继承。A.杨甲和杨乙 B.杨甲、杨乙和杨丙 C.杨甲、杨乙、陈某 D.杨甲、杨乙、杨丙及陈某 20.下列财产不能称为遗产的是()。A.人寿保险赔款 B.图书 C.房屋 D.公民在宅基地上自种的树木 21.精明生意人的资产及投资特征不包括()。A.对私人银行服务及创新产品均有较多的了解 B.较多进行股票和不动产投资 第 1 页 C.大多属于风险厌恶投资者 D.可投资金融资
7、产总量不多 22.关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的()，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。A.财产保险 B.人寿保险 C.生命保险 D.意外保险 23.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因原则解释正确的是()。A.近因是指时间上最接近的原因 B.确定近因的方法只有执果索因 C.近因是指空间上最接近的原因 D.近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因 24.收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以_为标准，尽量不超过_。()A.20；40 B.30；
8、40 C.30；60 D.40：40 25.下列各项不属于责任保险主要险种的是()。A.提货不着险 B.产品责任保险 C.雇主责任保险 D.职业责任保险 第 1 页 26.()主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变化”。A.目标分析 B.敏感性分析 C.策略分析 D.过程分析 27.理财规划书的最后部分是()。A.执行确认书 B.附录 C.法律声明文件 D.持续理财规划服务协议 28.()是商业保险的承保对象。A.雇佣劳动者 B.工薪劳动者 C.自愿按照合同缴纳保险费的人 D.法律法规规定的社会劳动者 29.我国对保险人的告知形式采用()方式。A.无限告知 B.询问回
9、答 C.明确列明与明确说明相结合 D.明确列明 30.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是()。A.企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式 B.许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”C.高端客户都有被尊重、服务的心理 第 1 页 D.私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务 二、多选题(共 20 题)31.下列关于企业主导型中小企业主的说法正确的有()。A.风险承受能力不高，对创新产品兴趣不大 B.个人资产和企业资产分离 C.以4060岁为主，年龄偏大 D.风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主
10、要理财目标 E.喜欢通过论坛和讲座获取信息 32.下列属于理财规划服务所能提供的合理规划内容的有()。A.对每年各项支出制定合理的预算和增长率 B.当收支发生偏离的时候进行及时的调整 C.当投资结果发生偏离的时候及时调整 D.努力工作以保证收入的稳定和增长 E.积极制定完善的家庭财富保障计划 33.人寿保险可以分为()。A.普通型人寿保险 B.年金保险 C.健康保险 D.疾病保险 E.新型人寿保险 34.终身寿险根据缴费方式的不同可以分为()。A.普通终身寿险 B.限期交费终身寿险 C.趸交终身寿险 D.新型终身寿险 第 1 页 E.分次缴清终身寿险 35.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机
11、构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括()。A.增加客户黏性，沉淀长期金融资产 B.提高客户的忠诚度 C.提高金融机构和理财师的知名度 D.维护客户关系，实现长期合作 E.提升专业形象 36.客户关系维护或营销中，企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于()方面。A.财务层面 B.生活层面 C.社交层面 D.其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排 E.开办相关讲座 37.一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出包括()。A.还贷支出 B.娱乐支出 C.教育支出
12、 D.保险支出 E.旅游支出 38.资产配置包括的具体步骤有()。A.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别 B.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数 C.确定风险资产组合的有效边界 第 1 页 D.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合 E.根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合 39.在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划，以还原保险的本质功能。具体包括()。A.合理确定保险金额 B.避免为财产重复投保 C.根据不同角色选购保险产品 D.避免遗漏重要财产 E.根据家庭收入水平选购保险
13、产品 40.下列对再指定继承人的说法，不正确的有()。A.是指遗嘱人于遗嘱中指定在被指定的继承人不能参加继承时有某人继承 B.法律应允许遗嘱人在遗嘱中指定候补继承人 C.后位继承制度符合法律的公平原则 D.后位继承促进了商品经济的发展 E.后位继承人实质上是对指定继承人的继承人的指定 41.资产运营能力指企业资产及其组成要素在生产过程中的运营能力。分析指标主要包括()。A.流动比率 B.应收账款周转率 C.现金比率 D.存货周转率 E.资产负债率 42.税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有()。A.转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少 B.转嫁筹划
14、主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的 第 1 页 C.转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税、节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题 D.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则受通货膨胀的影响 E.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响 43.人寿保险的功用特征有()。A.人寿保险赔款免纳个人所得税 B.人寿保险金可用于偿还被保险人破产债务 C.人寿保险可实现遗嘱的部分功能 D.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失 E.可随意转让或者质押 44.关于客户投诉处理的方法和技巧有
15、许多，在具体实践中理财师应该做到()。A.行动迅速 B.先安抚感情 C.后处理事件 D.客户投诉处理方法应该标准化、流程化 E.为保护商业秘密，处理流程不应告知客户 45.教育投资是一种人力资本投资，不仅可以提高人们的文化水平和生活品位，更重要的是，它可以使受教育者在现代社会发展和激烈的竞争中掌握现代社会和企业需要的知识技能，从而促进和保证职业生涯的顺利发展，他的重要性表现在(?)。A.教育程度对职业生涯和人生发展的影响 B.职场对学历与知识水平的要求越来越高 C.受教育程度会直接影响收入水平 D.中国家庭对子女教育的重视 E.教育成本的不断升高 46.下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是
16、()。第 1 页 A.收入负债率=年本息摊还额税后总收入 B.收入负债率=年本息摊还额税前总收入 C.偿付比率=净资产总资产 D.融资比率=投资负债总资产 E.偿付比率=总资产净资产 47.利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑?()A.尽量使应纳税收入数额越小越好 B.增加成本费用扣除项目 C.费用列支最大化 D.充分利用税收优惠政策 E.确保净利润在再分配时价值最大化 48.以下属于不可配置投资性资产的有()。A.合伙企业的股权 B.保单现金价值 C.房地产 D.个人养老金账户余额 E.私家车 49.风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括()三层含义。A.损失发生与否不确定 B.发生
17、时间不确定 C.发生地点不确定 D.损失的程度不确定 E.风险事件不确定 50.理财师的服务是“持续”的且服务方式是多样的，下列选项中属于理财规划服务的内容的是()。第 1 页 A.定期的投资市场分析报告 B.每天向客户汇报情况 C.定期投资、理财刊物、文章 D.不定期解读市场事件的快报 E.年度或半年度理财规划会议 三、判断题(共 10 题)51.企业发行债券的利息可以计入成本，要尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。()52.对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。()A正确 B错误 53.根据 中华人民共和国社会保险法实施细则，职工领取养老保险金的条件
18、是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限(含视同缴费年限)满20年。54.工伤保险和生育保险由企业和个人共同缴纳的保费。55.收集、整理客户的详细信息，了解客户这是理财师客户关系管理的第一步，是前提和基础。56.在理财规划书上对全生涯模拟仿真原理的介绍无须太过专业，但必须展示其制作过程。()57.中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理的使用现有资金。()58.速动资产=流动资产/存货。()59.职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。60.在配置资产上，精明生意人出于私密性等考虑，
19、不愿意在一家银行配置大多数资产，并且不愿意使用同一家银行、由同一位客户经理管理公司和个人的相关业务。()四、简答题(共 2 题)第 1 页 单选题答案：1：B 2：C 3：A 4：D 5：A 6：A 7：A 8：A 9：C 10：B 11：C 12：D 13：C 14：A 15：D 16：B 17：A 18：B 19：A 20：A 21：C 22：B 23：D 24：B 25：A 26：B 27：B 28：C 29：C 30：B 多选题答案：31：A,D,E 32：A,B,C,D,E 33：A,E 34：A,B,C 35：A,D,E 36：A,C,D 37：A,C,D 38：A,B,C,D,E 39：A,B,C 40：C,D 41：B,D 42：A,B,C,E 43：A,C,D 44：A,B,C,D 45：A,B,C,D,E 46：A,C 47：A,B,C,D,E 48：A,B,D 49：A,B,D 50：A,C,D,E 判断题答案：51：对 52：对 53：错 54：错 55：对 56：错 57：对 58：错 59：错 60：对 简答题答案：