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1、特发租赁业务管理办法特发租赁业务管理办法为规范与加强对租赁业务的管理，提高租赁资产质量与管理水平，根据贷款通则、中华人民共与国合同法、中华人民共与国担保法 金融租赁公司管理办法及有关租赁规定并结合公司特点，特制订本办法。一、租赁对象与基本条件租赁对象与基本条件(一一)租赁对象租赁对象(承租人承租人)：须经工商管理部门(或者主管机关)核准登记的企(事)业法人，其它经济组织、个体工商户或者具有完全民事行为能力的自然人。(二二)承租人具备基本条件：承租人具备基本条件：1、租赁项目应符合国家产业政策与社会进展要求的建设、生产经营与消费活动；2、租赁项目确有经济效益，有稳固的现金流或者有可靠的偿还租金来
2、源。恪守信用，按期足额支付租金、手续费、租赁物件保险费、利息及残值转让费；3、在公司开立“租赁保证金”帐户，同意租赁业务监督与结算监督，租赁交易全期内如实提供经营情况与财务报表；4、除国务院另有规定外，有限责任公司与股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的 5050%；5、除自然人与事业法人外，应当通过工商行政管理机关办理年检手续，特殊行业须持有有权机关颁发的特许经营许可证。6、承租人的资产负债率应低于 7070%。二、租赁的方式二、租赁的方式(一一)直接租赁直接租赁：又称“自营租赁”。是指本公司(出租人)根据承租人申请，向出资人购买承租人选定的租赁物件，直接出租给承租人使用的
3、一种融资租赁交易。(二二)出售回租出售回租：又称“回租赁”。由承租人将自己拥有的合法有效的资产所有权出售给本公司。同时承租人向本公司再租回使用，以此获得相应资金的一种融资租赁交易。（三）转租赁（三）转租赁：是本公司将已租入的租赁标的根据承租人的申请再根据新的租赁约定出租给承租人的租赁交易。（四）委托租赁：（四）委托租赁：是指其它公司在直接租赁的基础上，委托本公司代办手续及管理的一种租赁交易。（五）（五）收购续追租赁资产的交易：三、租赁期限与收益率三、租赁期限与收益率(一一)租赁期限租赁期限1、根据承租人的生产经营周期与偿还能力，由本公司、承租人或者其他有关当事人共同协商确定租赁期限，并在租赁合
4、同中载明。2、不能按期偿还租金的承租人应当在租金到期日前五天向本公司提出展期续租展期续租申请(详附件二、三)，展期续租展期续租申请原则上一个租赁项目只能办理一次；直接租赁展期不得超过一个租期，出售回租、委托租赁展期不得超过原定期限。承租人未申请展期或者申请展期未得到批准，其租金从到期日次日起转入逾期租金帐户。（二）租赁收益率的确定与计收（二）租赁收益率的确定与计收1、手续费：手续费：手续费率由本公司提出并与承租人商定，在租赁合同生效后，由承租人按约定支付；2 2、租赁费率、租赁费率：租赁期间的费利率原则上按中国人民银行规定的同期银行贷款利率与本公司与承租人商定的租赁费率计收。3 3、残值转让费
5、（名义产权费）、残值转让费（名义产权费）：租赁终了，按租赁物件购建总价金额乘以租赁起初约定的租赁物件残值转让费率由承租人或者其他当事人按约定给付。4 4、罚息：、罚息：逾期租金原则上比照中国人民银行的有关规定计收加、罚息。四、租赁程序四、租赁程序（一）租赁申请（一）租赁申请承租人需要开办租赁业务，应向本公司直接申请（详附件四）。申请中要载明租赁物件名称、规格、型号、产地、数量、金额、期限、租赁方式、偿还租金能力及来源等基本情况，并务必提供下列资料：1、承租人及保证人的基本情况；2、财政部门或者会计师事务所核准的承租人、担保人上一年度末及申请租赁最近一期的综合财务报表（个人零售租赁除外）；3、租
6、赁抵押（质）物清单与有处分权人的同意抵（质）押证明书及保证人同意担保的证明文件；4、项目可行性研究报告（个人零售租赁除外）；5、项目投资来源及资金到位情况（同上）；6、公司认为需要提供的其它有关资料。（二）租赁业务审查、评估与受理（二）租赁业务审查、评估与受理本公司（出租人）接到承租人申请后，即在本公司规定的时日内对拟租赁项目进行审查、评估、选择后受理。1、审查内容：审查内容：审查承租人企业法人资质、法人代表素养、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益与进展前景。租赁项目在宏观上是否符合国家产业政策与经济进展方向；是否有利于调整、优化投资结构，促进技术进步与产业结构合理化；是否具有良好的社会效
7、益与项目上马时机是否适宜。项目产品的销路是否落实；是否符合市场需要。企业资产、负债、流淌资金情况与企业进行负债管理的能力。企业经营、管理水平与消化技术能力。项目盈利能力与还款能力。还款来源是否有保障；除依托租赁间接实现融资外，其它配套资金是否落实。核实抵（质）押物权属及其真伪；办理登记、查询、止付、冻结等手续；审查保证人资信与担保能力。2、评估原则评估原则：安全性与收益性并重原则，确保资金流淌性。在确保正常回收租金的前提下，实现最大经济效益。3、评估方法：评估方法：对项目潜在的各类风险进行划分，并根据项目特点、性质明确项目要紧风险，考查是否有相应措施靠项目本身将风险降低至最小限度；根据承租人财
8、务报表及提供的可抵（质）押物与现金流量等综合因素决定“租赁”与否。4、项目受理：、项目受理：(1)选择项目应将重点放在回收期快、效益可靠的项目。凡重复引进，属国家限制或者具有行业风险、产业风险的项目原则上不予受理。(2)对同一企业提供的租赁投资通常不超过其资本总额的 8080%，以规避风险。(3)对中外合资企业与新建项目务必从严掌握受理，在受理时应查验其营业执照、合同、章程与合资方投资真实到位等情况。(4)分析承租人已有负债与新建项目产生的负债情况，项目收益务必高于全部负债，使其租金偿还确有保证。(5)长期大量依靠进口原料的项目不予受理；如属短期或者暂时进口原料的，务必落实其所需进口用汇。（6
9、）对本公司股东有直接利害关系与竞争影响的租赁项目不予受理。（7）对广泛性资本运作或者间接再投资租赁项目不予受理。(三三)租赁审批：租赁审批：实行与执行“三级审批制”实行与执行“三级审批制”。初审、复审、终审。初审、复审、终审1、初审：初审：公司受理所有租赁业务，须按租赁部分工与明确的项目经理部指定客户经理负责初审，其程序与内容：、阅审承租人租赁申请书及报备的有关资料；、调查其资信、经营及财务经济情况；、核查租赁抵押、质押物权属；、负责办理抵押、质押物的登记、冻结、止付等手续(详见“租赁担保管理办法”有关附件)；、提交“初审报告”给项目部经理进行会审；、租赁部经理会同部内综合审查岗共同会审，审定
10、后报公司资产管理部进行复审。（个人零售租赁除外）2、复审：复审：资产管理部经理组织对租赁部提交的租赁项目“初审报告”及有关资料认真进行复审，并签注复审意见。2、终审：终审：由资产管理部经理将该项目有关的初审、复审依照公司授信、授权管理办法开展终审。、凡发放金额贰佰万元下列（含贰百万元）的租赁项目由总经理终审；、凡发放金额贰佰万元以上壹仟万元（含壹仟万元）以内的租赁项目须提交公司“风险管理委员会”进行终审；、凡发放金额在壹仟万元以上（不含壹仟万元）的租赁项目，除须经公司“风险管理委员会”集体进行终审外，还须报经公司董事会备案。(注：“风险管理委员会”详见公司“风险预警管理制度”)。(四四)签订租
11、赁合同：签订租赁合同：租赁部根据项目的终审意见规范填写租赁合同、补充协议及借据等凭证（详见附件五、六、七）。租赁部经理应对该项目的租赁合同、补充协议、借据及与保证人签订的“不可撤销担保书”、“抵（质）押合同”、有关押品(详见“融资租赁担保管理办法”有关附件)与租赁保证金、各项应收费用是否到位，是否有效，是否依法办理登记、止付、冻结等情况进行核查。确认无误后在租赁合同上签字，在借据等凭证上签上名章，然后送总经理在租赁合同及借据等凭证上签字。办公室负责印鉴人员凭总经理的签字在租赁合同及有关文书上根据需要加盖公章或者合同专用章、法人代表名章。(五五)租赁款发放：租赁款发放：计财部根据完善的具有法律效
12、力的租赁合同有关规定，按期发放租赁款。(六六)租赁后监管租赁后监管：租赁部应对承租人执行租赁合同情况及项目运行情况、经营情况、资金运用情况等进行经常性跟踪调查（详见“租后管理办法”）。对同一承租人租赁融资额在伍佰万元以上(含伍佰万元)；租金逾期一个周期以上的务必实行每周定期检查、监控。检查结果作好笔录，完善客户档案。对承租人的管理人员、债权（务）关系、经营与财务状况等方面发生变化，可能危及租金安全时，应在初步熟悉情况的 3 个工作日内务必向总经理室报告。纳入“风险预警管理”，在租金风险形成前，及早采取相应的防范与保全措施。(七七)租金回收租金回收：要坚持按租赁合同规定的期限收回租金。在租金到期
13、前五天，租赁部及项目经理都要向承租人，通过电话、传真或者口头发出到期租金催收通知，在3 日内立即送达书面“催收通知”，按期收回租金。若租金届时逾期，租赁部应及时重新发出“逾期租金催收通知书”(详见附件九)，做好逾期租金的催收工作，并纳入“风险预警管理”与工作质量及绩效责任考核中。(八八)租赁合同注销租赁合同注销：在完成租赁合同规定的全部内容，如期按约足额收回租金及有关费用，完善租赁物件残值转让手续后，退还其抵押（质）押物，并双方签订租赁物的“产权转让协议”(详附十、十一)。该项目租赁合同即行注销，归档备查。五、内务管理五、内务管理(一一)帐务登记：帐务登记：由租赁部综合内勤每周务必逐笔将各类租
14、赁资产帐目与计财部租赁资产头寸表核对、登记并输入微机，帐簿及软盘由专人保管。(二二)帐务核对：帐务核对：租赁部综合内勤每月月末务必与计财部核对当月所有帐务，如帐有错，应及时查找核对原因，予以改正，并交部门经理核审签字后上报公司。(三三)报表：报表：租赁部综合内勤在月底前三日内报次月的“租赁收支情况预测表”；次月二日内报上月的“租赁资产综合状况表”，由部门经理审核签字后及时报送总经理室与审计部。(四四)合同合同。台帐务必根据每日签订的“租赁合同”进行逐笔登记并输入微机，保证输入内容与台帐与合同内容完全一致。每周对合同进行清理、分类，按规定贴印花税票，并明确专人保管。已终结合同及时加盖“已结清”印
15、章。(五五)押品。押品。按“租赁担保物品管理办法”执行。(六六)季末或者年终对业务台帐、报表、合同进行清理，装订成册，季末或者年终对业务台帐、报表、合同进行清理，装订成册，移交业务库房储存移交业务库房储存。六、附则六、附则1、有关租赁项目投资论证，评估的风险度预测按公司“风险预警管理制度”执行。2、有关租赁担保与担保物品等事宜按公司“租赁担保管理办法”执行。3、本“办法”由租赁部负责解释与修订。XXXXX 租赁有限公司租赁部二 00 一年十一月十八日附件一：租赁业务管理与操作流程操作流程操作流程一、承租人提出申请各环节工作要求各环节工作要求资料完整、真实，数据准确三天内提出处理意见二、客户经理
16、调查1、不合格：资料退还承租人2、合格：提出书面报告各各 环环 节节 工工 作作 内内 容容备齐申请租赁的有关资料1、等级试评2、实地调查3、书面报告报告内容：基本概况企业沿革项目可行性分析 法人代表行为风险度测算资本金构成风险操纵资本充足率经营状况收入情况、效益情况三、经理复查一天内提出处理意见四、总经理（风险管理委员会）核批复查报告项目可行性分析准确认1、直接租赁购买设备合同（委托代购设备协议）2、回租赁承租人所有或者依法有权处分的资产证明五、租赁方式操作要求资料齐全、手续完备（发票）以该资产为标的物的所有权转让协议(出售回租协议)3、实物租赁承租人以租赁标的物的购买合同，证明文件、发票、
17、拟租赁标的物的提早留购协议1、核查抵押（质押）物权属真伪性2、评估评估抵押(质押)物价值、测算抵押(质押)率权属清晰、真实、变现能力强六、落实担保责任1、保证人为企业法人1、抵押(质押)担保2、信誉度良好、效益佳2、保证担保3、资产负债率低于 70%3、保证保险4、累计担保总额不超过其资产额提出调查报告调查报告3、抵押登记协议、抵押登记承诺书4、登记依法办理抵押(质押)登记.查询.止付.冻结等手续5、查验法人营业执照及年检手续6、调查报告企业沿革法人代表行为经营状况、收入来源、效益情况资本充足率、资产负债率测评信誉度考查保证人代为清偿债务的能力1、核查章戳承租人、抵（质）押人、保证人为单位的，
18、其公章、法人代表章与法人营业执照是否1、要素齐全、字迹、章戳清晰七、签订租赁合同2、不涂改、挖补一致。承租人、抵（质）押人、保证人为个人的，其私章与食指手印是否与身份证几本人确实一致，是否与提供的抵（质）押物所有权人一致。2、核对合同、借据合同注明的标的物、租赁金额、期限、收益率是否与借据一致。八、租后检查1、深入承租企业调查、研究1、检查记录执行合同情况、资金周转情况2、建立新型“租企”关系3、发现问题、及时汇报4、日常管理作好检查记录5、季度提出检查报告调查、熟悉企业日常经营管理情况2、检查报告项目运作、资金使用、营运状况、高级管理人员变化情况(特别是法人代表行为)有无重组、兼并、承包、租
19、赁、投资等重大决策变化九、租金收回1、按合同规定期限收回2、严格操纵逾期租金诉讼时效1、到期催收通知提早五天发出电话、书面通知2、逾期催收通知及时发出书面通知书附件二：融资租赁续租展期申请书融资租赁续租展期申请书编号：编号：单位：单位：元元承租企业名称承租企业名称展期审批书编号展期审批书编号申请展期金额申请展期金额展展期期理理由由融资租赁总金额融资租赁总金额租赁合同编号租赁合同编号到期日到期日年年月月日日抵押合同编号抵押合同编号年年月月日日担保单位（公章）担保单位（公章）法人代表（章）法人代表（章）年年月月日日申请展期到期日申请展期到期日抵（质）押人（公章）抵（质）押人（公章）法人代表（章）法
20、人代表（章）年年月月日日承租人（公章）承租人（公章）法人代表（章）法人代表（章）年年月月日日租赁部审查：租赁部审查：章章年年月月日日资产风险管理部复审：资产风险管理部复审：章章年年月月日日总经理审批：总经理审批：章章年年月月日日租赁管理委员会会审意见：租赁管理委员会会审意见：董事长意见：董事长意见：附件三：租租 赁赁 合合 同同 续续 租租 展展 期期 协协 议议出租方：出租方：承租方：承租方：担保方：担保方：根据中华人民共与国担保法与中华人民共与国合同法的有关规定，就()年()字()号租赁合同达成如下续租展期协议，出租方、承租方、担保方叁方以兹共同遵守。一、一、续租展期期限：续租展期期限：续
21、租展期期限为月，即从年月日起至年月日止。二、续租展期期间租金、费用的收取：二、续租展期期间租金、费用的收取：1、承租方按原合同支付租金元（大写：）。其中租赁本金元，利息元(月利%)；2、承租方于年月日支付%的手续费元（大写）。三、续租展期间合同的履行：三、续租展期间合同的履行：在续租展期期间完全按()年（）字（）号租赁合同的其他条款履行。四、担保责任：四、担保责任：因出租方、承租方、担保方就（）年（）字（）号租赁主合同达成了上述续租展期协议，标明其债权（务）依然存在，故出租方、担保方签订的下列()方式担保合同依然有效。担保期限至年月日。1、保证合同：（）年（）字第（）号2、抵押合同：（）年（）
22、字第（）号3、质押合同：（）年（）字第（）号五、其他约定：五、其他约定：1、2、3、六、本协议壹式叁份，出租方、承租方、担保方签章后生效，叁六、本协议壹式叁份，出租方、承租方、担保方签章后生效，叁方各执壹份。方各执壹份。出 租 方：承 租 方：法人代表：法人代表：担 保 方：法人代表：年月日附件八：出出售售回回租租协协议议甲方：甲方：乙方乙方：经甲、乙双方友好协商，就乙方自有资（财）产达成租赁出售回租协议。本协议一经签订，双方应共同遵守。一、乙方资（财）产的名称、产地、规格、数量、使用时间、价格一、乙方资（财）产的名称、产地、规格、数量、使用时间、价格。1、名称：2、产地：3、规格型号：4、数
23、量：5、使用时间：6、购建价格：7、协议评估价格：二二、乙乙方方将将上上述述自自有有资资（财财）产产以以协协议议评评估估价价（计计人人民民币币元）出售给甲方，同时应将该自有资（财）产的原始购建（置）发票元）出售给甲方，同时应将该自有资（财）产的原始购建（置）发票及有关资（财）产产权证提交甲方。甲方即取得该财产之所有权。及有关资（财）产产权证提交甲方。甲方即取得该财产之所有权。三、乙方将上述资（财）产出售给甲方后，当即又务必将该资（财）三、乙方将上述资（财）产出售给甲方后，当即又务必将该资（财）产租回使用，并按协议评估价与甲方订立以该资（财）产为租赁物件产租回使用，并按协议评估价与甲方订立以该资
24、（财）产为租赁物件的租赁合同的租赁合同。四、乙方在履行租赁合同项下承租人应尽义务后，即可再次取四、乙方在履行租赁合同项下承租人应尽义务后，即可再次取得该资（财）产之所有权。届时，甲方应将该资（财）产的原始购置得该资（财）产之所有权。届时，甲方应将该资（财）产的原始购置发票及有关资（财）产权证交还乙方。发票及有关资（财）产权证交还乙方。五、本协议与（五、本协议与（）年（）年（）字（）字（）号租赁合同同时生效，）号租赁合同同时生效，具同等法律效力。具同等法律效力。六、本协议壹式六、本协议壹式份，甲、乙双方及份，甲、乙双方及方各持壹份。方各持壹份。甲方：乙方：法定代表人：法定代表人：方：法定代表人（
25、授权代表）：年月日附件九：租金逾期催收（缴）通知书承租人：您于年月日在我公司租金元，已于年月日到期，现已逾期月（天），并欠缴逾期利息元（年月日至年月日）。请接此通知后速到我公司缴付租金、逾期利息。否则，将依照贵、我双方已签署（）年（）字（）号 租赁合同 有关规定收回租赁物件，并仍保留对您及担保人债务的追索权。届时如因此影响与带来对您及担保人的负面效应与缺失，均有贵方承担全部责任。承租人：年月日新疆金融租赁有限公司年月日附件十：解解付付（冻）（冻）通通知知新疆金融租赁有限公司营业部：我部于年月日发出通知，委托对你部的定期租赁保证金存款（户名存款帐号保证金存款余额元）办理已作冻结手续。现该户（承租
26、人）已偿还全部（部分）租金，请你部对下列租赁保证金存款予以解付。金金 额额存存 入入 期期（元元）到到 期期 日日止止 付付 欺欺解解 付付 期期余余 额额余余 额额保证金保证金租租 赁赁经经 办办 人人合合计计新疆金融租赁有限公司租赁部新疆金融租赁有限公司租赁部年年月月日日附件十一：产产 权权 转转 让让 协协 议议出租方：出租方：承租方承租方：根据出租方与承租方签订的年字号 租赁合同 之约定，该租赁合同于年月日到期后，租赁物件即由承租方优先留购。出租方、承租方同意按租赁合同之约定以元的名义价金（或者残值转让费），作为该租赁合同期届满时租赁物件残值产权转让的届时公允价值，亦作为转让该租赁物件
27、产权的有效合法证明。届时，本出租方保证出具与提供该租赁物件产权转移、过户等有关资料，并全权委托承租方办理一切手续，所产生的全部（居间）费用均由承租方承担。如承租方届时未按本协议“特别约定”办理产权转移、过户等手续，所造成的经济与法律责任概由承租方承担。出租方：承租方：法人代表：法人代表：年月日租租 赁赁 担担 保保 管管 理理 办办 法法为规范与加强租赁管理，切实防范风险，确保租赁投资与资产安全。根据中华人民共与国担保法及公司实际情况，特制定本“办法”。一、租赁担保原则一、租赁担保原则遵循平等、公平、互利、自愿与诚实信用原则。二、租赁担保范围二、租赁担保范围包含租赁本金、利息、违约加罚金、缺失
28、赔偿金，实现抵（质）押权与收回租金本息所需其它各类费用。三、租赁担保方式三、租赁担保方式（一）租赁抵押担保（一）租赁抵押担保：是指在不转移财产所有权的情况下，以承租人或者第三人资（财）产作为抵押物，在承租人不能按期偿还租金本息时，本公司有权依法将该资（财）产折价或者拍卖、变卖，所得价款优先清偿本公司租金本息的租赁担保方式。承租人或者第三人为抵押人，本公司为抵押权人，提供担保的资（财）产为抵押物。（二）租赁质押担保二）租赁质押担保：是指承租人或者第三人将其动产或者可转让的权利移交本公司占有，担保在承租人不能按时清偿租金本息时，本公司有权将上述动产或者权利折价或者以拍卖、变卖的价款优先受偿的租赁担
29、保方式。承租人与第三人为出质人，本公司为质权人，移交的动产与权利为质押物与质押权。(三三)租赁保证担保租赁保证担保：是指保证人同本公司约定，当承租人不按期偿还租金及逾期利息时，保证人按照约定代为偿还租金、逾期利息或者承担连带责任保证的租赁担保方式。四、租赁担保管理四、租赁担保管理(一一)租赁抵押担保的管理。租赁抵押担保的管理。1、可作租赁抵押的财产：抵押人所有或者依法有权处分的房屋与其它地上定着物；抵押人以出让方式取得的依法有权处分的国有土地使用权及地上定着物；2、不能作为租赁抵押物的财产：土地所有权；耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权，抵押人依法承包并以发包人同意抵押的荒山、荒沟等荒
30、地的土地使用证，乡(镇)、村办企业的土地使用权；以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施与其它社会公益设施；地上没有建筑物、构筑物或者在建工程的，纯粹以划拨方式取得的土地使用权；已依法公告列入拆迁范围的房地产与“临时房产证”；所有权、使用权不明或者有争议的资（财）产，已被抵押的资（财）产；依法被扣押、查封与监管（海关及其他执法机关）的资（财）产；依法不得抵押的其它财产。3、根据对承租人的信用、资产评估结果，确定的租赁物期限，抵押物种类及变现程度逐年确定租赁抵押率。使用抵押担保方式的，租赁款通常不超过抵押物变现值的 70%。4、租赁采取抵押担保方式的，其抵押物务必依法办理登记手续
31、，抵押合同自登记之日起生效。抵押物的登记部门是：中外合资企业以国有土地使用权与房屋产权(商品房预售许可证)抵押的；均在乌鲁木齐市土地房屋管理局产籍处办理登记手续；内资企业（承租人）以国有土地使用权与房屋产权(商品房预售许可证)抵押的，均在乌鲁木齐市房地产交易所办理抵押登记手续。5、使用租赁抵押担保方式的，原则上要求抵押人就抵押物办理保险，在保险合同中应明确本公司为该保险标的第一受益人。抵押人不办理保险的，本公司有权不同意抵押并拒绝发放租赁款。(二二)租赁质押担保管理租赁质押担保管理租赁采取质押担保方式的，质押物应具备易变现与流通、易保值、易保管的特征。1、能够作为租赁质押担保的质押物有：出质人
32、所有或者依法有权处分的银行承兑汇票、债券；出质人依法能够转让的股票、股份；出质人依法能够转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。2、租赁使用质押担保方式的，租赁额通常不得超过质押物现值的8080%。3、以出质人所有或者依法有权处分的银行承兑汇票、债券质押的，出质人与本公司签订书面“担保合同”，并向质押物签发银行或者有权部门办理查询、止付手续。4、以依法可转让的股票出质的，出质人与本公司签订书面“担保合同”，并向证券机关办理冻结与止跌强制抛售授权手续。5、以依法转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与本公司签订书面“担保合同”，并向其管理部门办理出质登记。(三三)租赁保证担
33、保管理租赁保证担保管理1 1、租赁保证担保人应具备下列条件：、租赁保证担保人应具备下列条件：具有代为清偿债务能力的企业法人与自然人；信誉良好，无不良贷款与交易记录，有合法可自主支配的资（财）产与稳固的收入来源；资产负债结构合理，资产负债率不高于 70%，经营状况良好，累计担保总额不超过其资（财）产总额；保证人资（财）产属本保证人所有，易变现与交易、易保值；2 2、下列单位与部门不能作为租赁保证人：、下列单位与部门不能作为租赁保证人：各级国家机关与行政事业单位；学校、医院等公益事业单位、社会团体；企业法人的分支机构、职能部门（有企业法人书面授权的，可在授权范围内提供担保。）；不具备法人资格与偿债
34、能力的主管部门与行政性公司；军队、公、检、法、司。3、保证人在保证期间，被宣告撤销、破产、关、停、并、转或者因其原因不能履行保证责任时，本公司有权要求承租人更换经公司同意的保证人或者提供其它担保方式。承租人不更换或者拒绝提供的，本公司有权提早收回租金本息，并保留对承租人与原保证人的债务追偿权。4、承租人不能按期归还租金而要求展期的，务必先取得保证人书面同意后方可向承租人申请展期。5、承租人不能按期归还租金本息，本公司除向承租人发出“租金催收（缴）通知书”外，还应书面通知保证人，要求保证人履行保证责任。承租人不归还租金、逾期利息，保证人不履行保证责任的，本公司可在保证期内以承租人、保证人为其同被
35、告向人民法院起诉，依法保障本公司的合法权益。五、租赁担保物品价值的规定五、租赁担保物品价值的规定(一一)坚持租赁投资全额担保的原则：对承租人提供的抵押、质押、保证担保物品的实际价值，按本“办法”规定的折算率扣除后，务必等于或者大于其全部租金本息，以确保本公司租赁资金与资产的安全。(二)若承租人提供的抵押、质押、保证担保的物品的价值大大高于租金本息时，应以该物品能进行准确划分权属的某构成部分为租赁担保物品。该权属构成部分务必能较准确地确定其价值与届时能够交易，且便于以后进行收回租金本息处理。六、租赁担保涉及费用处置。六、租赁担保涉及费用处置。按本“办法”办理租赁担保所需的公证、签证、登记、保险、
36、估价等所有居间费用，均由承租人承担。七、租赁担保物品的管理。七、租赁担保物品的管理。租赁担保物品之价值与租赁金额相当，是公司资产的重要构成部分，并对承租人负责，务必严格管理。(一一)管理责任管理责任租赁担保物品由资产风险管理部负责管理，由该部经理与指定的业务人员承担有关的全部责任(包含法律责任)。(二二)管理程序管理程序1、租赁部项目经理人员在承办租赁业务过程中务必认真审核承租人所提供的租赁保证物品原件，确保其合法有效，与租赁金额等值，并按规定程序办理有关业务及与资产风险管理部交接等手续。对用房屋产权证、预售房许可证、国土使用证与当年度经具有资质“房地产评估事务所”评估的“房产评估报告书”等原
37、件作租赁抵押担保的，经租赁部项目经理人员认真初审无误后，按规定的价值比例计算租赁额度，同时签订有关租赁抵押合同(详附件一、二、三、四)，并务必会同承租人共同到房地产管理部门办理验证、登记手续，取得房地产管理及交易部门办理完毕的抵押证件；对用有价证券、银行承兑汇票等原件作租赁质押担保的，经租赁部项目经理人员认真初审无误后，分别填写“质押止付通知书”、“查询通知”、“冻结申请”，并务必会同承租人共同到原件签发银行或者有权部门验证，具体办理质押止付、冻结或者背书质押等手续，签订有关租赁质押合同(详附件五、六)；对以保证担保形式作租赁保证担保的，租赁部项目经理人员务必按规定审查其保证担保资格，并与之完
38、善租赁保证合同等手续。(详附件七)；上述所有经租赁部项目经理人员核实并取得的租赁保证物品原件都务必在租赁部审查完毕项目后，由租赁部综合内勤登记、造册并全部移交给资产风险管理部统一指派管理员负责管理。2、租赁担保物品严格实行“双人保管制”，即登记帐目 1 人，保管实物 1 人。在保管过程中严格交接，落实责任，不错不乱，帐实相符。资产风险管理部管理员负责将已由承租人办妥抵押担保登记，由租赁部已收缴办理了移交等手续的所有抵押品原件、证件及办妥质押担保有关止付、冻结、背书质押等手续的所有质押品原件、证件与办妥保证担保担保合同等移交财务部（担保物品）帐务管理员查验并逐项登记入帐。然后按规定的交接手续移交
39、租赁担保物品验收入库保管。租赁担保物品原件不准擅自借出。凡公司内部各部门或者承租人须借用租赁担保物品原件办理有关手续者，须由租赁部逐级报批，经总经理在其借据上签字同意后，交资产风险管理部管理员查验登记，并由资产风险管理部将借出的原件复印一份留存后方可经由租赁部项目经理借出，其“借据”由财务部与资产风险管理部妥善保管。经批准的原件借出时间最长为 7 天(特殊情况除外)，借出的原件原则上掌握在公司指定的租赁部项目经理人员手中，与承租人共同办理有关手续后立即交回，经资产风险管理部管理员查验销帐后移交财务部保管员归库保管，退还其借据。若逾期收不回借出的原件，将追究有关人员责任。“租赁合同”履行终结，无
40、遗留问题后，随马上有关的租赁担保物品原件如数退还承租人。退还时务必完善签收、销帐等手续(详“租赁业务管理办法”有关附件)。八、附则八、附则 (一)本“办法”与公司“租赁业务管理办法”、“安全保卫管理办法”、“业务库房管理办法”、“员工奖惩管理办法”、“保密协议”等规章制度配套执行。(二)本“办法”由租赁部负责解释与修订。风风 险险 预预 警警 管管 理理 制制 度度随着我国进入 WTO后经济、金融体制与环境的变化，金融组织、金融制度、金融创新、衍生与金融商品的与国际对接与进展，金融风险也会越来越相近而来。本公司作为从事金融租赁与经营性租赁业务的非银行金融机构，同所有金融机构一样，都时刻面临安全
41、性、流淌性与收益性等风险。在金融市场未臻成情况下，更成为其它行业转移风险的承载体与集聚点。为规避与化解金融风险，切实保障本公司稳健进展，根据金融租赁公司管理办法并结合公司经营管理具体情况，建立“风险预警管理机制”特制订本“制度”。一、“风险预警管理机制”的概念“风险预警管理机制”的概念“风险预警管理机制”，系公司运用管理手段，将各项租赁项目论证、评估的风险度进行预测与对承租主体各类指标进行定性、定量、定时分析，以确定预警点。对可能发生的各类风险进行预测、评估与警示，以便对其加以事前的有效操纵与科学决策的管理系统。二、成立“租赁资产管理委员会”二、成立“租赁资产管理委员会”为强化风险管理，公司成
42、立“租赁资产管理委员会”。由董事长任主任，总经理、副总经理、总经理助理、公司内各有关部门经理及部份高级客户经理为成员。其要紧职责：对金额在贰佰万元以上的租赁项目进行终审；当租赁部、财务部上报给总经理室的周、月、季报表中的租赁项下经济指标现状接近或者超过风险预警指标及预警点时，及时研究防范、规避与化解风险的措施。切实将有关指标操纵在预警指标点内，以确保本公司租赁资金、资产安全。研究、设计租赁风险预防与操纵的战略产品，建设构筑租赁“防火墙”。审查租赁新产品的合法（规）性、战略进展性与最终风险保障性。对有问题租赁项目风险与责任认定与缺失勘察、定损。二、二、预警指标及预警点：预警指标及预警点：类类别别
43、A A类类定定性性监监控控性性指指定定时时每每周周一一报报预预警警指指标标租赁资金逾期率租赁资金逾期率=租赁资金逾期余额租赁资金逾期余额100%100%租赁资金总余额租赁资金总余额资本风险比率资本风险比率=租赁资金逾期余额租赁资金逾期余额100%100%资资本本金金预预 警警 点点%标标流流淌淌性性信信用用风风险险指指标标B B类类租赁过程中回收租金出现困难企业租赁过程中回收租金出现困难企业租赁“双呆”资金余额（呆帐、呆滞）租赁“双呆”资金余额（呆帐、呆滞）租赁资产余额表租赁资产余额表租赁资金回收与发放明细表租赁资金回收与发放明细表租赁资金成本测算表租赁资金成本测算表每每筹组租赁保证金余额明细
44、表筹组租赁保证金余额明细表月月月费用额月费用额一一报报年费用水平年费用水平月均租赁总收入月均租赁总收入会计出纳内差错率会计出纳内差错率每每季季一一报报租赁资金收益率租赁资金收益率=租赁收益总额租赁收益总额 100%100%租赁资金平均占用额租赁资金平均占用额租赁资金周转率租赁资金周转率(次数次数)=租赁资金季度累计收回总额租赁资金季度累计收回总额100%100%户户万万 元元余额增加余额增加 万元万元月综合利率月综合利率 余额增加余额增加 万元万元万万 元元%万万 元元%期期预预C C测测类类性性指指标标租赁资金平均余额租赁资金平均余额次次备注：预警点结合年度经营目标确定。四、租赁投资风险度测
45、算四、租赁投资风险度测算(一一)租赁投资风险度测算的用途：租赁投资风险度测算的用途：1、审查单笔租赁投资前的风险程度；2、考核单笔租赁投资后的风险程度；3、考核管理多笔租赁投资的风险程度；4、考查租赁产品系统风险与租赁投资的整个行业风险程度；5、培置与推广租赁投资风险经营与管理意识与理念；6、租赁风险责任认定、缺失勘察、量化与定损，处理与追究。(二二)租赁款风险度测算的方法：租赁款风险度测算的方法：1、审查单笔租赁项目风险程度时：租赁项目风险度=租赁款担保方式风险权重 X 租赁对象风险权重2、考核单笔租赁项目开办的风险程度时：租赁项目风险度=租赁款担保方式风险权重 X 租赁对象风险权重 X租赁
46、投资占用形态风险权重3、考核多笔租赁投资项目管理的风险程度时：租赁投资项目风险度=租赁投资项目加权风险权重额租赁占款余额其中：租赁投资项目加权风险权重额=租赁金额 X 租赁投资项目担保方式风险权重 X 租赁对象风险权重 X 租赁投资形态风险权重 (租赁投资项目担保方式风险权重系数详见附表一；租赁对象风险权重系数详见附表二；租赁投资形态风险权重系数详见附表三)。五、租赁款风险监测指标体系五、租赁款风险监测指标体系 (一一)反映承租人变现能力的流淌性指标：反映承租人变现能力的流淌性指标：1、流淌比率=流淌资产流淌负债 X100%2、速动比率=(流淌资产存货)流淌负债 X100%(指标值越大，说明承
47、租人生产流淌性好，短期偿债力越强)。(二二)反映承租人资产营运效率指标：反映承租人资产营运效率指标：1、平均应收帐周转比率=年销售总额应收帐款平均余额 X100%2、存货周转率=销售成本存货平均余额 X100%(指标值越大，说明承租人短期偿债能力越强)。(三三)反映承租人偿还债务能力指标：反映承租人偿还债务能力指标：资产负债率=负债总额资产总额 X100%(指标值越小，说明承租人长期偿债能力越强)。(四四)反映承人盈利能力的指标：反映承人盈利能力的指标：1、销售收益率=税后利润销售收入 X100%2、资产收益率=税后利润资产平均余额 X100%3、利润率=利润总额销售收入总额 X100%(指标
48、值越大，说明承租人的盈利能力越强)。六、租赁款非财务指标风险早期预警六、租赁款非财务指标风险早期预警租赁部项目经理在发现承租人出现下列信号之一时，应随时向部门经理与总经理室报告，及时采取相应的风险防范措施：(一一)管理人员预警信号：管理人员预警信号：高级管理人员变动；放松经营管理；严重的短期行为等。(二二)银企关系预警信号：银企关系预警信号：缺乏合作诚心；不同意监督；资金体外循环；租金逾期不还，拖欠利息、费用；拆东墙补西墙。(三三)生产经营预警信号：生产经营预警信号：生产经营锐减；产品市场占有额不断下降；亏损额持续增加。(四四)财务预警信号财务预警信号：不按期编制、报送财务报表；不合理资金占用
49、大幅度增加；资产负债率上升；财务审计不合格。(五五)体制变更预警信号体制变更预警信号：事前不作通报，实行租赁、承包联营、合并(兼并)、分立、合作、企业产权有偿转让、股份制改造等体制变更。七、租赁款风险分类管理七、租赁款风险分类管理根据租赁款的风险程度，划分为正常、关注、次级、可疑、缺失五类进行分类管理。（一）租赁款风险分类特征表（一）租赁款风险分类特征表租赁款风险类型主要特征正常类关注类总体特征：承租方一直能正常偿付租金(还本付息)，不存在任何影响租赁款本息按期全额偿还的消极因素。1、公司对承租方还本付息有充分把握。包含：承租方财务状况良好，现金流量为正值且稳固，各类财务指标合理。各项租赁手续
50、齐备，资料真实有效，承租方履约信誉好且信用支持充足。租金(本金及利息)拖欠不超过一个还租周期。2、用在本公司足额的租赁保证金或者可转让国库券作为质押的手续齐备有效。3、租赁物件运行良好，承租方无违反合同约定现象，确保租赁物件完好无损。总体特征：承租方偿还租金暂时没有问题，但存在潜在缺陷，如继续进展下去会影响租金的偿还。1、现金流量净值依然为正值,但呈递减趋势；要紧财务指标至少两项出现幅度在 10以内的不利变化。2、担保方变更或者担保方因经营亏损，股权结构、企业制度发生变化，造成其担保能力减弱或者丧失；抵押或者质押现值下降、缺失或者变现困难。3、租赁物件运行正常，但承租方违反部分合同条款，未对租