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1、1 1。信用中介：信用中介：银行通过负债业务,把社会上的各种闲散货币资金集中到银行,再通过资产业务，把它投入到需要资金的部门,充当资金闲置者与资金短缺者之间的中介人,实现资金的融通。支付中介支付中介:商业银行以存款帐户为基础,为客户办理货币结算、存款转移、货币兑换、收付货币的行为信用创造：信用创造：商业银行所具有的创造派生存款和信用流通工具并据以扩大放款和投资的能力金融服务金融服务:商业银行制度,指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和2.2.流动负债的种类流动负债的种类:主动负债和被动负债主动负债和被动负债被动负债指的是商业银行以相对较为被动的方式接受的负
2、债。主要形式：存款，是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务1、活期存款：指无确切期限,无须事先通知,可随时存取和转让的存款特征：支票支付、不付利息2、定期存款：指具有确定的到期期限,到期凭银行签发的定期存单才能支取的存款特征：不能签发支票、支付利息、定期存单不能转让3、储蓄存款:在我国指居民为个人积蓄货币并取得利息收入而开办的一种非交易用的存款特征:不能签发支票、支付利息、储蓄凭证不能转让4、可转让大额定期存单（CD）：银行发行的有固定面额、可转让流通的存款凭证.主动负债指商业银行在金融市场上主动举借债务,比如说银行同业拆借,发行金融债券等。短期借款，指商
3、业银行主动通过金融市场或向中央银行借入的期限在1 年以内的非存款负债有：银行同业拆借向中央银行借款回购协议特点：在时间和金额上的流动性需要十分明确流动性风险较大利率风险较高用途比较明确,主要用于周转性头寸不足意义：短期借款是满足商业银行周转金需要的重要手段,短期借款提高了商业银行的资金管理效率短期借款在扩大银行经营规模的同时，也加强了与外部的联系和往来2 2。长期借款，。长期借款，商业银行主动通过金融市场借入的期限在1 年以上的非存款负债典型形式：金融债券意义:突破了银行原有存贷关系的束缚，有利于提高银行筹资的速度和数量有利于提高银行资金的利用率，有利于资产负债的综合管理局限:受到管理当局严格
4、管制，筹资成本较高，受金融市场发达程度的制约3.3.存款营销管理存款营销管理第一,调查研究客户的金融需求 第二，在市场细分的基础上确定目标市场第三，制定营销策略 product 产品price 价格place 渠道promotion 促销第四，对营销活动进行评价和改进，并预测和研究金融市场未来的需求4.4.存款风险管理：存款风险管理：清偿风险、利率风险、电子网络风险存款风险指商业银行在组织存款业务过程中所面临的风险，主要有清偿风险、利率风险和电子网络风险。清偿风险指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。存款清偿风险管理存款准备金制度：存款准备金
5、制度：指商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备存款保险制度：存款保险制度：指特设的保险机构要对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施保护存款人的利益,恢复存款者对银行的信心,避免挤兑利率风险指市场利率变动给银行带来损失的可能性.电子网络风险是指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。5。商业银行主动负债的管理商业银行主动负债的管理1、银行对非存款负债需求量的预测：由其总信贷需求和存款之间的资金缺口决定2、银行对非存款负债资金来源的选择:每种非存款来源的相对筹资成本每种资金来源的风险所需资金的时间长短需
6、要非存款资金的银行的规模利用各种资金来源要遵循的规则6 6。资产业务种类资产业务种类(现金资产的构成）现金资产的构成）库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币在中央银行存款:是指商业银行存放在中央银行的现金，即存款准备金存放同业存款:是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款在途资金：也称托收未达款,是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项7。贷款的信用分析贷款的信用分析担保分析：担保分析：保证、抵押、质押1 1。保证贷款管理要点。保证贷款管理要点保证担保额度的确定,保证担保额度=N有效担保净资产已为他人提供的各类担保余额2 2。抵押贷款管理要点。抵押贷款管理要点抵押物的选择
7、、抵押物的财产保险、抵押物担保额度：=抵押物价值抵押率已担保的金额；抵押担保设定后的管理3.3.质押贷款管理要点质押贷款管理要点质押物的选择、质物担保额度：质物担保额度=质物价值*质押率-已担保的金额质押担保设定后的管理非财务因素分析行业因素成本结构成熟期行业经济周期行业的盈利性产品替代性依赖性法律、政策经济技术环境经营因素企业总体特征经营思想产品市场采购环节生产环节销售环节技术上的弱点管理因素自然社会因素8。商业银行现金业务管理商业银行现金业务管理现金资产:银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。库存现金：商业银行放在金库中的通货，包括硬币和现钞准备金：商业银行在中央银行
8、的存款，包括法定存款准备金与超额存款准备金同业存款：银行在其他银行的存款在途资金:商业银行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据无时差准备金制度无时差准备金制度(CRR)(CRR)指准备金的计提与保持只有两天时间差的制度，即商业银行按两周平均存款余额计提准备组织形式管理层的经验与作风 战争管理层的稳定性社区人口迁徙关联企业的经营管理 城市建设员工素质环保内部控制水灾、火灾财务管理能力政策调整法律纠纷金，在此计算期开始后的第二天保证该准备金到位,并将其保持两周至第二个保持期的开始9、指商业银行以有价证券的形式购入资产的一种行为证券投资业务的作用：获取收益,分散风险，保持流动性商业银行证券投资
9、业务的风险:信用风险，市场风险利率风险和通货膨胀风险，提前赎回风险1010、商业银行中间业务的作用、商业银行中间业务的作用:促进资产负债业务的扩大；为商业银行带来稳定的收入；增强商业银行的竞争能力；减轻资本金对银行业务发展的限制；有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新1111、商业银行表外业务管理、商业银行表外业务管理1。国外商业银行表外业务发展的原因分析：规避资本管制,防范金融风险，适应客户多样化的金融服务需要，金融理论的发展和新技术的推动2。国外商业银行表外业务种类:贸易融通业务，金融保证业务,衍生产品业务3。商业银行表外业务的风险管理表外业务的
10、风险种类:信用风险,利率、汇率风险,流动性风险，信息风险，经营风险，法规风险，定价风险4.商业银行表外业务风险的特点:自由度较大，透明度差,高杠杆作用,管理难度较大,集中性与连带性强5.商业银行表外业务的风险管理：表外业务的信用评估制度，表外业务的信息披露制度，表外业务的定价制度，表外业务的双重审核制度1212、商业银行资本管理、商业银行资本管理1 1。商业银行资本金的作用：。商业银行资本金的作用：为银行提供了经营的先决物质条件，成为维持公众信心的基础，减震器作用，能够增强了公众对银行的信心，支持银行资产规模的扩张,也是限制资产膨胀的重要因素,资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用2 2。商业银行
11、资本金数量的确定。商业银行资本金数量的确定决定资本需要量的客观因素：经济运行的状况，银行信誉的高低，银行业务的规模和发展速度，银行负债结构与资产质量13、巴塞尔协议对银行资本的界定：巴塞尔协议对银行资本的界定：银行资本分为核心资本（一级资本)和附属资本(二级资本）.1。核心资本包括：实收资本/股本;公开储备。2。附属资本包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金/普通贷款损失准备金、混合（债券/股票）资本工具、次级长期债务14、核心资本核心资本1。股本：已经发行并全额缴付的普通股,如永久性非累积的优先股特点:股息以营业年度进行结清，不累积的一种优先股2。公开储备：以公开的形式、通过保留盈利而反
12、映在资产负债表上的储备如：资本盈余，银行在发行股票或增发新股时股票的市场价格与票面价值的差额留存盈余，商业银行的税后净利在分配给股东以后留下的余额14.114.1。附属资本。附属资本巴塞尔协议规定:附属资本的总额不得超过核心资本总额的100%-非公开储备：也称隐蔽准备,只包括虽未公开,但已经反映在损益帐上，并为银行的监管机构所接受的储备。资产重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产或所持证券进行重估时，其公允价值(市值)与账面价值之间的正差额为重估储备,包括物业重估储备和证券重估储备 普通准备金:用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但不能用于已确认的损失或某项
13、特别资产产值明显下降的部分.混合资本工具:既有股本性质又有债务性质的混合工具 次级长期债务：固定期限不低于 5 年（含 5 年)无担保的债务工具。特征：一般不用于弥补银行日常经营损失,最多不能超过核心资本的50,索偿权排在存款和其他负债之后，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20，以反映这些工具价值缩减的情况1515、19881988 年版巴塞尔协议关于银行资本的要求年版巴塞尔协议关于银行资本的要求 巴塞尔协议对商业银行管理的影响巴塞尔协议对商业银行管理的影响：使商业银行在资产负债管理方面加大了风险资产的管理的内容,第一次将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负债
14、表外，使商业银行的信用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束,有利于银行建立健全其经营管理制度 巴塞尔协议的缺陷巴塞尔协议的缺陷:忽视市场风险,对银行资产风险的判定有欠妥之处，资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度1616、商业银行资本的筹集方式、商业银行资本的筹集方式1、内源资本增加银行资本金，内源资本指的是通过内部留存收益获得的资本来源。优点:成本低、不稀释股权。缺点：受制于银行的收益与股东红利分配政策2、外源资本增加银行资本金,如发行普通股优点：没有固定的股息负担、不用还、发行比较容易缺点:稀释股权、发行成本与资金成本比较高3、外源资本增加银行资本金,如发行优先股优点：不稀释股权、股息不是绝对
15、固定、财务杠杆效应。缺点：减少了银行经营的灵活性、发行成本与资金成本比较高、过多地发行优先股会降低银行的信誉4、外源资本增加银行资本金,如发行资本债券优点：不稀释股权、财务杠杆效应、成本较低。缺点:有偿还期限、利息成本固定17、资产管理理论资产管理理论:银行的利润来源主要在于资产业务,银行能够主动加以管理的也是资产业务,因此，银行经营管理的重点在资产方面，着重于如何适当地安排资产结构,致力于在资产上协调盈利性、安全性和流动性的统一。1。商业贷款论（真实票据论），如亚当斯密国富论,银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金,都是临时性的存款，为了应付随时有可能出现的提款要求,所以银行资产必须具
16、有较大的流动性，所以银行只能发放短期的与商品周转相联系的商业贷款。2.转换理论:银行能否保持流动性，关键在于银行持有的资产能否转让变现，只要能够便于变现，就可以持有,而不必局限于短期的商业贷款.3.预期收入理论:任何银行资产能否到期偿还或转让变现，归根到底是以未来收入为基础的.只要预期的未来收入有保障，那么像消费信贷这种贷款也能保证按期、分期偿还.反之，如果未来收入没有保障的话，即使是短期贷款也有偿还不了的风险。4.负债管理理论：银行是可以主动管理负债的,负债并不是既定的，银行可能通过积极的竞争去争取活期存款、定期存款和储蓄存款等资金。除了扩大存款之外，还要想办法借款来满足自己的资金需求，银行
17、应尽力开拓各种负债渠道。5 5资产负债联合管理理论资产负债联合管理理论：通过对资产结构和负债结构同时调整，使它们在利率、期限、风险和流动性等方面合理搭配，得到最优的资产负债组合。1。资产负债表外管理理论：银行应从正统的资产和负债业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉.银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以 信息处理为核心的服务业务。银行在存贷业务以外，可以开拓多样化的金融服务领域,如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。提倡将资产负债表内的业务转化为表外业务，如将贷款转让给第三者,将存款转售给急需资金的单位等。1818、资产负债综合管理的一般方法、资产负债综合管理
18、的一般方法1。资金汇集法：又称资金总库法或资金水池法特点：不考虑银行各种资金来源的性质，不论是活期存款、定期存款、借入资金或是银行资本金，均把它们汇集起来,按照银行的需要进行分配。分配时，依照先确定资产的流动性与盈利性状况,再按银行对资金的需求的轻重缓急进行分配的基本程序进行，而没有固定各项资产分配的比例。2 2。资金分配法：。资金分配法：又称资金转换法特点：商业银行在把现有的各项资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，也即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。3.3.线性规划法：线性规划法：银行将计算多种变量的数学方法引入到银行资金配置的决策中
19、，寻求最优处置方案，这就是线性规划方法特点:线性规划模型在银行资金管理中的运用主要包括四个步骤,即建立模型函数目标，选择模型中的变量，确定约束条件,最后求出先行规划模型的解.4 4。缺口管理法：缺口管理法：资产与负债内在联系的关键因素是利率、期限和流动性,通过缩小或扩大利率匹配、期限匹配和流动性匹配所形成的缺口的大小，来合理调整资产和负债的组合和规模19、商业银行绩效评价体系商业银行绩效评价体系 1.盈利性指标：衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率.资产收益率资产收益率：ROA 又称投资报酬率，是银行纯利润与全部资产净值之比，公式：资
20、产收益率=纯利润/资产总额（净值）100银行利差率：银行利差率：利息收入一直是银行的主要收入来源，利息支出是其主要成本支出项目,利差收入是影响商业银行经营业绩的关键因素，公式：银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产100%【利差率越大，银行的收入越好】非利息净收入率：非利息净收入率：不只是银行获利能力的标志，同时也反映出银行的经营管理效率,公式：非利息净收入率=（非利息收入-非利息支出）/资产总额(净值）100，非利息净收入率的提高是银行盈利能力和管理效率良好的表现 银行利润率银行利润率:该指标相当于一般企业的营业利润率,公式：银行利润率=纯利润/总收入100，该指标反映了银行收入中有多
21、大比列被用于各项开支，有多大比例被作为可以发放烦人股利或再投资利润保留下来.比例越高,银行的获利能力越强权益报酬率权益报酬率：ROE 又称净值收益率、股东投资报酬率，公式：权益报酬率=纯利润/资本总额100.该指标反映了银行资本的获利程度,是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关，收银行的格外重视。具有极强的综合性，是杜邦分析法的核心指标。2 2、流动性指标：流动性指标：流动性在任何企业经营中都是盈利性和安全性之间的平衡杠杆现金资产比例:是银行所持现金资产与全部资产之比。值高,流动性好短期国库券持有比例:该比值更高，流动性越好持有证券比例：分析持有证券给银行提供的流动性，
22、需结合“市值/面值”指标评判，这个越低，说明银行的所持有的证券的变现能力越低。贷款资产比例：越高，流动性越差易变负债比例:指的是易变负债与全部负债之比。越高，说明银行的潜在需求规模越大且不稳定短期资产/易变负债：比值越高，流动性越好预计现金流量比：预计现金流入/预计现金流出。比值大于 1,显示银行未来刘定性可能有所提高。3 3、风险指标：、风险指标：反映了银行面临的风险程度和抗风险能力利率风险:利率风险缺口=利率敏感性资产利率敏感性负债，利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债信用风险：贷款净损失/贷款余额，越高，信用风险越大低质量贷款/贷款总额，高，风险大贷款损失准备金/贷款损失净值，高
23、，抗风险能力强贷款损失保障倍数:=（当期利润+贷款损失准备）/贷款净损失，值大,抗风险能力好4 4、清偿力指标、清偿力指标净值/资产总额净值/风险资产巴塞尔协议中资本充足率：一级资本比率=核心资产/风险资产100%,二级资本比率=附属资产/风险资产100，总资本比例=一级资本比率+二级资本比率资产增长率和核心资本增长率现金股利/利润2020、商业银行绩效评价方法、商业银行绩效评价方法1.比率分析法：盈利性能力分析：资产收益率，营业外净收益率,非利息收入/平均资产,利息收入/平均资产，银行利差率流动性分析：易变负债/负债总额，短期资产/易变负债,贷款/平均资产风险分析:利率敏感性缺口，贷款净损失
24、率，低质量贷款比率，贷款损失保障倍数，贷款损失准备金/贷款净损失，贷款损失准备/贷款,内部人员贷款清偿力分析:核心资本充足率，资产增长率，核心资本增长率，薪金股利比例2.杜邦分析法：两因素的杜邦财务分析：净值收益率ROE=纯利润/净值100=纯利润/资产 ROA资产/净值 EM100%,EM 为股本乘数，该公示表明，ROE 受资产收益率和股本乘数的共同影响,资产收益率是银行盈利能力的集中体现，他的提高会带来ROE 的提高。一方面,股本乘数增加，银行净值比重降低,清偿力风险加大，资产损失容易导致银行破产，另一方面,股本乘数会放大资产收益率的波动幅度，较大的股本乘数，导致ROE 不稳定增加.三因素及四因素的杜邦分析法：ROE=纯利润/资产 资产/净值=纯利润/总收入 总收入/资产*资产/净值,首先，银行利润率的提高，要通过合理的资产和服务定价来扩大资产规模,增加收入，其次，资产利用率体现了银行的资产管理效率良好的资产管理可以最终给股东带来更高的回报率。