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1、学员手册金蝶企业经营实战模拟起始年起始年任务清单每年年初：每年年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用每年年末：每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关
2、账起始年订单项目项目市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利本地Berry1QQ366361224合计合计起始年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金应收款到期（+）1 12 23 34 4购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额起始年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：
3、百万单位：百万项目项目金额金额项目项目年初数年初数期末数期末数广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计4 44 48 8一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润4040171723238 84 41 110100 010103 37 7资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产
4、成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑净值机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数24142665252401205252期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计200320434350476161期末数期末数资产总计资产总计104104负债及权益总计负债及权益总计104104第一年第一年任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费
5、登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第一年订单项目项目市场产品名称账期交货期合计合计单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)
6、高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额应收款到期（+）1 12 23 34 4第一年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计一、销售收入一、销售收
7、入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑原价机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计
8、所有者权益合计期末数期末数资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计第二年第二年重要决策：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度年底年底现金预算表项目项目期初现金期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资1 12 23 34 4ISO认证投资其他现金余额现金余额需要新贷款需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：
9、生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4
10、季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设
11、备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第二年订单项目项目市场产品名称账期交货期单价合计合计订单数量订单销售额成本毛利第二年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额应收款到期（+）1 12 23 34 4第二年的财务报表第二年的财务报表综合管理费用明细表
12、综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：
13、土地建筑原价机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计期末数期末数资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计第三年第三年重要决策：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度年底年底现金预算表项目项目期初现金期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费
14、用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额现金余额需要新贷款需要新贷款产能预估：1 12 23 34 41季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年
15、今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：原材料M1M2M3M41季度2季度3季度4季度任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷
16、还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第三年订单项目市场产品名称账期交货期单价合计订单数量订单销售额成本毛利第三年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金
17、成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额应收款到期（+）1 12 23 34 4第三年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外
18、净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑原价机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计期末数期末数资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计投资的生产线的回收年数：投资的生产线的回收年数：设
19、备初始投资：_设备产生年收入：_设备经济寿命周期：_每年支付：_回收期：_SWOTSWOT分析分析优势优势(Strength)(Strength)机会机会(Opportunity)Opportunity)劣势劣势(Weakness)(Weakness)威胁威胁(Threat)(Threat)0 优秀100200 良好300 中等400 差25 优秀2015 良好10 中等5 差关键指标计算：关键指标计算：销售利润率营业利润/销售额50 优秀4030 良好20 中等10 差资产周转率销售额/总资产250 优秀200150 良好100 中等50 差毛利率毛利/销售额201001020负债与股东权益
20、的比率负债/股东权益现金流(净利润+折旧)/现金流流动性速动资产/短期负债第四年第四年重要决策：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度年底年底现金预算表项目项目期初现金期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额现金余额需要新贷款需要新贷款产能预估：1 12 23 34 41季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产
21、品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季
22、度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支
23、付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第四年订单项目市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利合计第四年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费应收款到期（+）1 12 23 34 4租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额第四年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(
24、百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑原价机器设备
25、净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计期末数期末数资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计杜邦模型：杜邦模型：销售额毛利减利息和税款利息前利润直接成本减净利润综合费用与折旧资产回报率(%)速动资产股东权益回报率(%)加流动资产股东权益总资产负债存货加固定资产第五年第五年重要决策：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度年底年底现金预算表项目项目期初现金期初现金()1 12 23
26、 34 4变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额现金余额需要新贷款需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：4季度项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原
27、材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支
28、付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第五年订单项目市场产品名称账期交货期单价合计订单数量订单销售额成本毛利第五年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）
29、变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额应收款到期（+）1 12 23 34 4第五年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合
30、计合计一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑原价机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度
31、利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计期末数期末数资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计ABC成本计算：直接成本（4批）折旧(当年)工厂租金行政管理费用BerylCrystal营销和销售费用资本成本(20%)ABC 成本（4批）=销售额ABC成本-年收益=第六年第六年重要决策：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度年底年底现金预算表项目项目期初现金期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）1 12
32、23 34 4支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额现金余额需要新贷款需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出
33、计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库
34、下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第六年订单项目市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利合计第六年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息应收款到期（+）1 12 23 34 4原料采购支付现金成品采购支付现金
35、转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额第六年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税
36、减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债期末数期末数流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑原价机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计经济附加值的计算：步骤1：股东的期望 15%步骤2：利率：债务利率 10%步骤3：确定资本的平均成本率股本
37、 120M*15%=18M负债 80M*10%=8M总计：200M26M成本率：26/200=13%步骤4：已用资本：包括所使用的资产(200M)，以及其他投资(如营销、产品研发、培训费用 共20M),则：200+20=220M步骤5：资本成本：13%*220M=29M步骤6：经济附加值：年净利润-资本成本=38-29=9M计算你公司的经济附加值：股东的期望 15%第七年第七年重要决策：一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度年底年底现金预算表项目项目期初现金期初现金()1 12 23 34 4变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用
38、利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额现金余额需要新贷款需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：4季度项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划
39、原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：年初：（根据提示，完成部分打勾）（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）支付广告费登记销售订单每个季度：每个季度：一季度一季度二季度二季度三季度三季
40、度四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货支付行政管理费用年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资关账第七年订单项目市场产品名称账期交货期单价订单数量合计订单销售额成本毛利第七年的现金流量表：项目项目变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用
41、归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额应收款到期（+）1 12 23 34 4第七年的财务报表综合管理费用明细表综合管理费用明细表(百万百万)损益表损益表单位：百万单位：百万项目项目金额金额项目项目去年去年今年今年广告费广告费转产费转产费产品研发产品研发行政管理行政管理维修费维修费租金租金市场开拓市场开拓ISOISO认证认证其他其他合计合计一、销售收入一、销售收入减：成本减：成本二、毛利二、毛利减：综合费用减：综合费用折旧折旧财务净损益财务净损益三、营业利润三、营业利润加：营业外净收益加：营业外净收益四、利润总额四、利润总额减：所得税减：所得税五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万资产资产流动资产：流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑原价机器设备净值在建工程固定资产合计固定资产合计年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债应付帐款应交税金长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计所有者权益合计期末数期末数资产总计资产总计负债及权益总计负债及权益总计