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1、 企业经营实战模拟-学员手册金蝶企业业经营实实战模拟拟学员手册册起始年任务清单单每年年初初：（根根据提示示，完成成部分打打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短款还本本付息更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用每年年末末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付付利息支付设设备维修修费支付租租金（
2、或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账起始年订订单项目合计市场本地产品名称称Berrry账期1Q交货期Q3单价6订单数量量6订单销售售额36成本12毛利24起始年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计
3、现金余额额起始年的的财务报报表综合管理理费用明明细表(百万)损益表表单位：百万项目金额项目年初数期末数广告费一、销售售收入40转产费减：成本本17产品研发发二、毛利利23行政管理理4减：综合合费用8维修费4折旧4租金财务净损损益1市场开拓拓三、营业业利润10ISO认认证加：营业业外净收收益0其他四、利润润总额10合计8减：所得得税3五、净利利润7资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金24短期负债债20应收帐款款14应付帐款款0原材料2应交税金金3产成品6长期负债债20在制品6流动资产产合计52负债合计计43固定资产产：所有者权权益：土地
4、建筑筑净值40股东资本本50机器设备备净值12以前年度度利润4在建工程程0当年净利利润7固定资产产合计52所有者权权益合计计61资产总计计104负债及权权益总计计104第一年任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短贷还本本付息更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理
5、理费用年末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付付利息支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第一年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第一年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新
6、建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第一年的的财务报报表综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本
7、本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计第二年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产
8、品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度
9、4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短贷还本本付息更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品
10、研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付付利息支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第二年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第二年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加
11、工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第二年的的财务报报表综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产
12、产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计第三年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余
13、额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产
14、线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短贷还本本付息更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投
15、资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付付利息支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第三年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第三年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利
16、利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第三年的的财务报报表综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应
17、收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计投资的生生产线的的回收年年数：设备初始始投资： _设备产生生年收入入： _设备经济济寿命周周期：_每年支付付： _回收期： _SWOTT分析优势(SStreengtth)劣势(WWeakknesss)机会(OOppoortuunitty)威胁(TThreeat)关键指标标计算：销售利润润率营营业利润润/销售额额资产周转转率销销售额/总资产产毛利率毛利/销售额
18、额负债与股股东权益益的比率率负债债/股东权权益现金流(净利润润+折旧)/现金流流流动性速动资资产/短期负负债第四年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：
19、生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季
20、度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：生生产线类类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总：原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度申请短短期贷款款/更新短短期贷款款/短贷还本付付息更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研
21、发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：申请长长期贷款款/更新长长期贷款款/长贷支付利利息支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第四年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第四年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费
22、用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第四年的的财务报报表综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计杜邦模型型：第五年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费